Розвиток комерційного банку

 

Це сталось за рахунок зменшення всіх статей доходів, окрім «Інші операційні доходи», які зросли на 106950 тис. грн., що відповідно призвело до збільшення питомої ваги цієї статті на 39,69% і складає в 2011 році 43,23% від загальної суми доходів.

Основну частку доходів банку складають процентні доходи, які за аналізований період скоротилися на 74007 тис. грн., що свідчить про не досить активну кредитну діяльність банку на ринку позикових капіталів. Також про це свідчить зменшення резервів під заборгованість клієнтів на 182060 тис. грн.

Комісійні доходи банку за період аналізу скоротились на 52612 тис. грн., також відбулося зменшення торгівельного доходу на 13273 тис. грн. 

Отже, проаналізувавши динаміку та структуру доходів банку (рис. 2.2.) можна зробити висновок, що найбільшу частку доходів складають процентні доходи (47,86%), оскільки, незважаючи на кризові явища в економіці банк продовжує кредитувати клієнтів, на другому місці інші операційні доходи, які укріпили свій вплив за рахунок абсолютного приросту та за рахунок зменшення резервів під заборгованість клієнтів.

На основі аналізу динаміки та структури витрат банку за 2009 - 2011 роки (табл. 2.5, рис. 2.3.), можемо зробити висновок, що сукупні витрати за аналізований період скоротилися на 253279 тис. грн., тобто на 49,06%.

 

 

Рисунок 2.2 – Динаміка структури доходів АТ «БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ» за 2009 – 2011 роки.

Це стало можливим за рахунок скорочення процентних витрат, резервів під інші фінансові активи та адміністративних витрат.

Процентні витрати скоротились на 100191 тис. грн. відповідно до скорочення процентних доходів, в той же час їх частка в сукупних витратах зменшилась з 26,68 % у 2009 році до 14,28 % у 2011 році. Це сталось відповідно коштів до зменшення залучених коштів на міжбанківському ринку та від клієнтів, оскільки скорочення залучених коштів  та процентних витрат знаходяться в прямій залежності, тобто зі скороченням зобов'язань, зменшуються і процентні витрати.

Найбільшу питому вагу у структурі витрат займають загальні адміністративні  витрати, які за аналізований період скоротилися на 135403 тис. грн., тобто на 38,02% можна вважати позитивним показником, бо це свідчить про зменшення непродуктивних витрат.

Також, протягом аналізованого періоду відбулося зменшення чистих витрат на формування резервів під інші фінансові активи на 21898 тис. грн.

Наступними складовими частинами витрат є комісійні витрати, частка яких у витратах збільшилася з 0,04 % у 2009 році до 1,33% у 2011 році, і протягом аналізованого періоду зросли на 3317 тис. грн.

Таблиця 2.5

Аналіз динаміки та структури витрат АТ «БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ» за 2009-2011 р.р.

Ря-док	Найменування статті	2011 рік	2010 рік	2009 рік	Відхилення
					2010 від 2009		2011 від 2010		2011 від 2009
					У абс. вел.	Тзр., %	У абс. вел.	Тзр., %	У абс. вел.	Тзр., %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.2	Процентні витрати	-37549	-30434	-137740	-107306	22,10	7115	123,38	-100191	27,26
2	Питома вага	14,28	18,10	26,68	8,58		3,82		12,40
3	Комісійні витрати	-3 502	-707	-185	522	382,16	2795	495,33	3317	1892,97
4	Питома вага	1,33	0,42	0,04	-0,38		-0,91		-1,30

 

 

Продовження таблиці 2.5

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
5	Результат від переоцінки іноземної валюти		-802		802		-802
	Питома вага		0,48
7	Резерв під інші фінансові активи	-303		-22 201	-22201		303		-21898	1,36
	Питома вага	0,12		4,30	4,30		-0,12		4,19	2,68
8	Резерви за зобов’язаннями	-896	-121		121		775	740,50	896
	Питома вага	0,34	0,07		-0,07		-0,27		-0,34
10	Адміністративні та інші операційні витрати	-220730	-136110	-356 133	-220023	38,22	84620	162,17	-135403	61,98
	Питома вага	83,93	80,93	68,98	-11,95		-3,00		-14,95
	Всього витрат	-262980	-168174	-516 259	-348085	32,58	94806	156,37	-253279	50,94

 

Отже після аналізу доходів та витрат банку можемо зробити висновок, що протягом трьох останніх років банк, за результатами своєї діяльності отримував наступні показники: у 2009 році чисті прибутки у розмірі 1406 тис. грн., у 2010 році – 170 тис. грн., а у 2011 році 14818 тис. грн. Збільшення прибутків на фоні зменшення доходів стало можливим за рахунок того що темп росту витрат менше темпу росту доходів, що є позитивним моментом діяльності банку.

 

Рисунок 2.3 - Динаміка структури витрат АТ «БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ» за 2009 – 2011 роки.

Загалом у банку досить не погані результати фінансової діяльності. Проте банку потрібно проводити більш якісну кредитну політику, зокрема в перевірці кредитоспроможності позичальників, з метою скорочення витрат за рахунок зменшення потенційно проблемних кредитів.

 

2.3. Аналіз проблематики фінансової  стійкості АТ «БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ»

 

Для проведення аналізу фінансової стійкості банку АТ «БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ» розглянемо групу коефіцієнтів, що характеризують фінансову стійкість банку. Для цього спочатку визначимо, найважливіші з них, приведемо алгоритм їх розрахунку та розкриємо їх економічний зміст (табл. 2.6). Після цього на основі даних балансу, наведеного в додатку А, розрахуємо вибрані показники, проаналізуємо їх рівень, тенденції і зробимо висновок про рівень фінансової стійкості банку.

Отже основними коефіцієнтами, які характеризують фінансову стійкість банку, є:

1. коефіцієнт надійності;
2. коефіцієнт фінансового важеля;
3. коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів;
4. коефіцієнт  захищеності дохідних активів власним капіталом;
5. коефіцієнт мультиплікатора капіталу.

Таблиця 2.6.

Алгоритм розрахунку та економічний зміст показників що характеризують фінансову стійкість комерційного банку.

№	Найменування   показника	Алгоритм розрахунку   за балансом	Економічний зміст   показника визначає	Оптимальне значення показника
1	2	3	4	5
1	Коефіцієнт надійності	Кн =К/Зк	Співвідношення власного капіталу (К) до залучених коштів (Зк). Рівень залежності банку від залучених коштів	Не менше 5%

 

Продовження таблиці 2.6

1	2	3	4	5
2	Коефіцієнт фінансового важеля	Кфв=Зк /К	Співвідношення зобов’язань банку (З) і капіталу (К), розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку	У межах 1:20
3	Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів — достатність капіталу	КУВК =К/Азаг	Розкриває достатність сформованого власного капіталу (К) в активізації та покритті різних ризиків	Не менше 10%
4	Коефіцієнт захищеності власного капіталу	КЗК =Акап /К	Співвідношення капіталізованих активів (Ак) і власного капіталу (К). Показує, яку частину капіталу розміщено в нерухомість (майно)
5	Коефіцієнт захищеності дохідних активів	КЗДА=(К-НД-ЗБ/АД), де НАД — недохідні активи; Ад — дохідні активи; ЗБ — збитки	Сигналізує про захист дохідних активів (що чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом
6	Коефіцієнт мультиплікатора капіталу	Кмульт. = А/Какц.	Ступінь покриття активів (А) (акціонерним) капіталом (Ка)	12,0-15,0

 

І так розрахуємо показники фінансової стабільності для АТ «БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ» за 2009 – 2011 роки на основі додатку А  та проведемо аналіз їх динаміки (табл. 2.7.).

Таблиця 2.7

Розрахунок показників фінансової стабільності АТ «БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ» за 2009 – 2011 роки.

№	Найменування показника	2009 рік	2010 рік	2011 рік	Відхилення
					2010-2009	2011-2010	2011-2009
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Коефіцієнт надійності	0,48	0,67	0,35	0,19	-0,32	-0,13
2	Коефіцієнт фінансового важеля	2:10	1:50	2:87	-0,60	1,37	0,77

 

 

 

Продовження таблиці 2.7

1	2	3	4	5	6	7	8
3	Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів — достатність капіталу	0,32	0,40	0,26	0,08	-0,14	-0,06
4	Коефіцієнт захищеності власного капіталу	0,12	0,07	0,07	-0,05	0,01	-0,05
5	Коефіцієнт захищеності дохідних активів	0,28	0,35	0,20	0,08	-0,15	-0,08
6	Коефіцієнт мультиплікатора капіталу	3,70	2,64	4,08	-1,06	1,44	0,38

 

З наведених у табл. 2.7 даних видно, що коефіцієнт надійності (співвідношення капіталу банку і залучених коштів за мінімально допустимого значення не менше 5,0 %) хоч дещо і знизився, але станом на 01.01.2011 р. становив 35,0 %. Таким чином, банк має високу забезпеченість власним капіталом і, отже, високу надійність, тобто він досяг того рівня, за якого не залежить від стихій у залученні вільних коштів грошового ринку, бо має вдосталь своїх, дешевших, які можна розміщати в кредити господарюючим суб’єктам та в інвестиції.

Також видно, що коефіцієнт фінансового важеля при максимально допустимому співвідношенні 1:20 становив на 01.01.2009 р. 2:10, а на 01.01.2011 р. — 2:87. Це свідчить також і про те, що банк підвищив активність щодо залучення вільних коштів на грошовому ринку, навіть за високого забезпечення власними.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів дещо знизився за аналізований період з 0,32 до 0,26 (або відповідно з 32 % до 26 %) за оптимального значення не менше 10 % і підтверджує вище встановлену тенденцію його високої ролі.

Розраховані дані свідчать і про зменшення захищеності власного капіталу через зменшення власних капіталізованих активів — основні засоби і нематеріальні активи. Це підтверджується зменшенням відповідного коефіцієнта з 0,12 до 0,07.