Роль финансового планирования в деятельности предприятия

     Оплата  услуг связи 650 000 руб / год.

     Расходы на охрану труда и технику безопасности:

     Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере 0,1% к товарообороту: 918000 руб.

     Расходы на санитарно - профилактические мероприятия:

     Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра  одного работника стоит 350,00 руб.

     Общая сумма осмотра в год: 61*350*4 = 85400,00 руб.

     Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей:

     Данный  вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту:229500 руб.

     Коммунальные  расходы:3258300 руб.

     Капитальный ремонт производственных и административных помещений:12 763 805,77

     8. Остальные расходы:

     Сумму остальных расходов примем из расчёта 1 % к товарообороту: 459000 руб.

     Итого прочих затрат: 22 652605,77 руб. 

     Таблица 1. Смета затрат на продажу продукции

 

     На  основе калькуляции составляем график безубыточности:

     Переменные  затраты – 17,12 руб. на ед. продукции. (в общем 314 359 074,58 руб.)

     Постоянные  затраты – 31 063 665,77 руб.

     Суммарные затраты – 345 422 740,35руб.

          Выручка = 18 360 000 * 25 = 459 000 000руб.

     Точка безубыточности = 31 063 665,77/25 – 17,12 = 3 942 089,56 кг.

         Точка безубыточности в стоимостном выражении:

         3 942 089,56*25 = 98552239,12 руб.

         Б) Расчет прибыли и рентабельности

     Чистая  прибыль составляет 23 251,15 тыс. руб.

     Материальные  затраты 264 508 474,58 руб.

     Объем продаж (выручка) 459 000 000 руб.

     Балансовая прибыль 26 571,94 тыс. руб.

Рентабельность  продукции = Чистая прибыль/Себестоимость*100% = 23 251,15 / 349808060,3* 100% = 6,65%

     Рентабельность  продаж = Балансовая прибыль/Объем продаж*100%=

     = 26 571,94/ 459 000 000*100 = 5,79%

В) Отчет  о прибылях и убытках

Таблица 2. Отчет о прибылях и убытках

     Г) Источники финансирования и выплат

Таблица 3. Заемный капитал (кредит)

 

Таблица 4. Поток реальных денег

 
 
 
 

     Таблица 5. Эффективность проекта

 

     Таблица 6. Финансово-экономические риски

 

     Таблица 7. Мероприятия по снижению рисков

 
 

 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Изучив  теоретические основы финансового  планирования, можно заключить, жизнедеятельность предприятия невозможна без планирования, "слепое" стремление к получению прибыли приведет к быстрому краху. При создании любого предприятия необходимо определить цели и задачи его деятельности, что и обуславливает долгосрочное планирование. Долгосрочное планирование определяет среднесрочное и краткосрочное планирование, которые рассчитаны на меньший срок и поэтому подразумевают большую детализацию и конкретику.

     Рассмотрев  цели и сущность финансового планирования, можно сделать заключение, что  финансовый план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии.

     Разработка  финансовых планов должна проводиться  на постоянной основе. Необходимо учитывать, что они быстро устаревают, поскольку  ситуация на рынке меняется динамично. В связи с этим рабочие версии должны постоянно обновляться. В компании должны иметься варианты финансовых планов, предназначенные для различных адресатов в зависимости от целей, например, для банка, для соинвестора, для совместной деятельности и пр. Финансовый план, ориентированный на определенный тип инвестора (или даже конкретную фирму), дает больший шанс на успех, чем массовая рассылка.

     Планирование  и моделирование дальнейшей деятельности, конечно же, носит несколько абстрактный  характер из-за непредсказуемости ряда внешних факторов, но дает возможность учесть те изменения, которые не всегда очевидны на первый взгляд.

     В настоящее время стратегический анализ является одной из основополагающих дисциплин, которые необходимо знать  любому менеджеру.

     Данная  курсовая работа имела целью доказать необходимость финансового планирования деятельности любого предприятия, рассчитывающего на успех в современных условиях рынка.

     Разработка  финансовых планов является одним из основных средств контактов с  внешней средой: поставщиками, потребителями, дистрибьюторами, кредиторами, инвесторами. От их доверия зависят стоимость активов организации и возможность ее эффективной деятельности, поэтому финансовый план должен быть хорошо продуман и серьезно обоснован.

     Как и всякий другой процесс, финансовое планирование завершается практическим внедрением планов и контролем за их выполнением.