Пути совершенствования ОАО АК «БайкалБанк»

 

 

Из таблицы 5 можно сделать следующие выводы:

Значение показателя доходности капитала (К1) уменьшилось с 11,29 % на 01.01.2011 до 7,44% на 01.01.2012 г., это свидетельствует о том, что значение данного показателя стало ниже нормативного значения. Но увеличилось на 01.01.2013 г. до 8,38 % по сравнению с 01.01.2012г. Однако, слишком низкое значение данного показателя может быть обусловлено высоким уровнем собственного капитала, поскольку доходность собственного капитала обратно пропорциональна его достаточности. Нормативный уровень данного показателя по оценке специалистов Национального банка Республики Бурятия варьируется от 10 до 20%.

Коэффициент прибыльности активов (К2) уменьшается на протяжении рассматриваемых периодов с 1,54 % на 01.01.2011 до 0,97% на 01.01.2012 и до 0,92% на 01.01.2013г., что входит в рамки нормативного значения, которое составляет от 0,6 до 1,5%. Слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов. Однако, снижение данного коэффициента свидетельствует о снижении эффективности использования банком имеющихся активов, о неспособности банка контролировать операционные расходы. Таким образом, дальнейшее снижение данного показателя нежелательно и неэффективно.

Мультипликатор капитала (К3) за анализируемый период увеличился с 7,34 на 01.01.2011 до 7,65 на 01.01.2012 и до 9,07 на 01.01.2013 г. Это может свидетельствовать о том, что банк в своей работе отдает предпочтение наращиванию собственного капитала и проводит взвешенную кредитную политику.

Рост значения данного показателя способствует росту прибыльности, но вместе с тем становится выше степень риска банкротства банка. При этом за счет мультипликации капитала банк даже с низкой нормой извлечения прибыли из активов может добиться высокого уровня рентабельности собственных средств.

Значение показателя прибыльности доходов или маржи прибыли (К4) за анализируемый период снизилось с 4,33% на 01.01.2011 до 3,10% на 01.01.2012, и возросло до 3,16 % на 01.01.2013 г. по сравнению с 01.01.2012 г. Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов и, вследствие этого – об уменьшении доли прибыли в доходах.

Коэффициент использования активов (К5), нормативное значение которого > 12 %, уменьшился с 35,52 % до 29,19 % за три рассматриваемых периода, что входит в рамки нормативного значения. Это в целом свидетельствует о хорошей отдаче активов и эффективности политики управления портфелем.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что за анализируемый период ОАО АК «БайкалБанк» достиг достаточно высоких показателей финансовой деятельности. Банк проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций.

3.3. Пути совершенствования  ОАО АК «БайкалБанк»

В динамике последних лет в республике Бурятия намечается рост денежных доходов населения, что позволяет прогнозировать на обозримую перспективу и увеличение объемов средств, проходящих по «зарплатным проектам».

Прогноз необходимо осуществлять на основе расчета будущих денежных доходов населения, который выполнен трендовым методом (табл.6.).

Таблица 6

Состав денежных доходов населения (млн. руб.)

Показатели	Значение показателя по годам
	2006	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Денежные доходы	19686	26934,9	37068,8	45219,1	54476,5	68910,1	75759,3	86103,1	94897,8

 

 

Исходя из данных приведенных в таблице 6 можно сделать вывод, что денежные доходы населения будут непрерывно расти. Часть прогнозируемых средств населения, безусловно, будет проходить по счетам коммерческих банков, в том числе по «зарплатным проектам». Мировая банковская практика показывает, что деньги населения - естественная основа устойчивости банка. Сегодня непросто коммерческому банку привлекать средства населения: в условиях острейшей конкуренции по уровню процентных ставок между банками. «По старой привычке» большинство наших сограждан понесут деньги в ближайшее отделение Сбербанка, а не в коммерческий банк. Противостоять и занять определенную нишу на рынке свободных средств населения под силу только очень крупным и сильным банкам. Поэтому задачу привлечения вкладчиков придется решать разнообразием и качеством обслуживания. Неотъемлемая часть сервиса, предоставляемого вкладчику цивилизованным банковским учреждением, - доступ к счету в любое время, когда это ему необходимо, и наличие сети устройств самообслуживания. А для этого нужна банковская пластиковая карточка.

По сравнению с карточными системами других банков в республике АК «БайкалБанк» пока находится впереди как по количеству эмитированных карточек, так и по количеству точек обслуживания по ним.

Повышение денежных доходов населения будет способствовать и росту среднемесячной заработной платы по отраслям. Это можно рассмотреть на примере отдельных сфер экономики, например, сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства (табл. 7.).

Таблица 7

Среднемесячная номинальная заработная плата, руб.

Отрасли экономики	Значение показателя по годам
	2001	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
с/х, охота, л/х	713,5	899,4	1323,4	1737,6	2268,6	2550,5	2970,5	3342,6	3725,5

 

Чем больше будет расти заработная плата населения, тем больше предприятия будут заключать договора с банком, об открытии в нем корреспондентских счетов для своих сотрудников. Это дает некоторые выгоды, поскольку предприятию не требуется перевозить наличность из банка, нанимать для этого охрану; тратить рабочее время на выдачу денег сотрудникам из кассы; депонировать зарплату, если в день ее выдачи сотрудник отсутствовал на работе. Растут и социальные гарантии, увеличивается величина прожиточного минимума (8, 9).

Минимальные социальные гарантии – это минимальная оплата труда и пенсии, пособия, стипендии (табл. 8.).

Таблица 8

Минимальные социальные гарантии, тыс. руб.

Социальные гарантии	Значение показателя по годам
	2004	2005	2006	2007	2008
Минимальный размер оплаты труда	450	600	720	860	990
Пособия	6615	6615	8180	11340	16000
Стипендии	270	540	540	660	720

 

 

Результаты расчетов, приведенные в табл. 8 показывают, что социальные гарантии будут расти.

Таблица 9

Величина прожиточного минимума

Годы	Все население	Социально-демографические группы населения
		Трудоспособное население	Пенсионеры	Дети
2004	2371	2564	1783	2270
2005	2974	3221	2262	2823
2006	3372	3644	2585	3209
2007	4110	4232	3125	3712
2008	4425	4765	3419	4286

 

 

Из таблицы 9 видно, что прожиточный минимум населения становится выше.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе были рассмотрены финансы, которые занимают особое место в экономических отношениях, теоретические основы образования финансовых ресурсов предприятий, источники их формирования и направления использования. Их специфика проявляется в том, что они всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование различных видов доходов и накоплений субъектов хозяйственной деятельности сферы материального производства, государства и участников непроизводственной сферы.

Рассмотрены также основные виды и принципы финансовых отношений возникающих между коммерческой организацией и различными контрагентами, как внутри, так и вне организации.

Финансы коммерческих предприятий имеют различные особенности в зависимости от организационно-правовых и отраслевых факторов.

Финансовые отношения существуют объективно, но имеют конкретные формы проявления, соответствующие характеру производственных отношений в обществе. В современных условиях формы финансовых отношений претерпевают серьезные изменения. Становление рынка и предпринимательства в России предполагает не только разгосударствление экономики, приватизацию предприятий, их демонополизацию для создания свободного экономического сектора, развитие конкуренции, либерализацию цен и внешнеэкономических связей предприятий, но и финансовое оздоровление народного хозяйства, создание адекватной системы финансовых отношений.

Финансы предприятий, будучи частью общей системы финансовых отношений, отражают процесс образования, распределения и использования доходов на предприятиях различных отраслей народного хозяйства и тесно связаны с предпринимательством, поскольку предприятие является формой предпринимательской деятельности.

Финансы коммерческих организаций являются основным звеном финансовой системы. Изучение финансов коммерческих организации в условиях рыночной экономики является особенно актуальным. А сложная рыночная ситуация и жесткая конкуренция требуют тщательного анализа финансовых результатов и показателей.

В динамике последних лет в республике Бурятия намечается рост денежных доходов населения, что позволяет прогнозировать на обозримую перспективу и увеличение объемов средств, проходящих по «зарплатным проектам».

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Сейчас в России складывается динамичная, гибкая, основанная на частной и коллективной собственности система кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех и получение прибыли.

Для совершенствования и увеличения объемов «зарплатных проектов» в АК «БайкалБанк» был предложен прогноз денежных средств, проходящих через «зарплатные проекты », а также были предложены новые проекты, разрабатываемые Банком.

Прогноз осуществлялся основе расчета будущих денежных доходов населения. Исходя из расчетов, был сделан вывод о том, что доходы населения растут. Безусловно, часть прогнозируемых средств населения, будет проходить по счетам коммерческих банков, в том числе по «зарплатным проектам».

На рынке пластиковых карт в республике Бурятия ОАО АК «БайкалБанк» занимает ведущие позиции, поэтому через «зарплатные проекты» Банка проходит больше свободных средств населения.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".
2. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах".
3. Гражданский Кодекс РФ.
4. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. - ЗАО Юстицинформ, 2014 г.
5. Литвин М.И. Управление финансами предприятия. Финансовый менеджмент,2012г.- №6.
6. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012г. - 496 с: ил.
7. Курс лекций И.Г. Трофимовой по дисциплине «Финансы и кредит».
8. «Основныепринципы финансирования проектов» Щербаков А.И., Сбербанк РФ, Москва. Из материалов конференции "'Роль аналитика в управлении коммерческим предприятием" (Интернет- издание журнала «Развитие бизнеса.ру», 2012 г.)
9. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2012г. - 639с.
10. Российский статистический ежегодник. 2003: Стат. сб. / Госкомстат России. - М-, 2012г- 2013г. - С. 578.
11. Справочник финансиста предприятия. М.: ИНФРА-М, 2012г. - 368с.
12. Страхование" учебник для вузов В.В. Шахов 2012г.- С.11.
13. «Финансы» под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной, 2012г.-С.181-186.
14. «Финансы, денежное обращение и кредит» под ред. Г.Б. Поляка 2-е изд., 2013г.- С. 276-277.
15. "Финансы, денежное обращение и кредит" учебник под ред.Г.Б. Поляка 2-е изд., 2013г.- С.279-283
16. «Финансы, денежное обращение и кредит» под ред. Г.Б. Поляка 2-е изд.2013г.- С. 284-285.
17. Финансы и кредит: Учеб. пособие/Под ред. проф. А.М.Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2011г. - 512 с: ил.
18. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В.Колчина, Г.Б.Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. проф. Н.В.Колчиной. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013г. - 368 с.
19. «Финансы предприятия» Шуляк П.Н. – М., Изд. Дом «Дашков и Ко», 2013г.
20. Финансы  предприятия/ Учебное пособие. Под ред. М.В., 2012г.
21. Романовского. – СПб.: «Изд. Дом. «Бизнесс-Пресса», 2013г. –258с
22. Финансовое право//Учебник под ред. Н.И.Химичевой.М., - 2004г.
23. "Финансы" учебник под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной, 2012г.- С. 171-172.
24. "Финансы" учебник под ред.В. В. Ковалева, 2-е изд. 2012г.- С.454
25. "Финансы" учебник под ред.В. В. Ковалева, 2-е изд., 2013г.-С.454 
26. Финансовое право. Учебное пособие в схемах под. ред. Е.Ю.Грачева //М.Юрист, 2013г.
27. Финансы, Денежное обращение и кредит/ Учебник под ред. проф. Н.Ф.Самсонова – М.: ИНФРА – М, 2013г. – 448с.
28. Финансы и кредит «Научно-практический и теоретический журнал», 2012 г.
29. Экономический  журнал выпуск № 24 / том 4 / 2011г.
30. «Экономика. Финансы. Управление» Журнал  №9 (153) 2012г.