Пути совершенствования ОАО АК «БайкалБанк»

Расчет необходимого размера привлеченных финансовых ресурсов в рамках каждого периода осуществляется в разрезе отдельных целевых направлений их предстоящего использования. Целью этих расчетов является установление сроков использования привлекаемых финансовых ресурсов для оптимизации соотношения долго- и краткосрочных их видов. В процессе этих расчетов определяются полный и средний срок использования привлеченных средств;

• определение форм привлечения финансовых ресурсов. Эти формы дифференцируются в разрезе финансового кредита; товарного (коммерческого) кредита; прочих форм. Выбор форм привлечения финансовых ресурсов предприятие осуществляет исходя из целей и специфики своей хозяйственной деятельности;
• определение состава основных кредиторов. Этот состав определяется формами привлечения финансовых ресурсов. Основными кредиторами предприятия являются обычно его постоянные поставщики, с которыми установлены длительные коммерческие связи, а также коммерческий банк, осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание;
• формирование эффективных условий привлечения кредитов. К числу важнейших из этих условий относятся:

а) срок предоставления кредита;

б) ставка процента за кредит;

в) условия выплаты суммы процента;

г) условия выплаты основной суммы долга;

д) прочие условия, связанные с получением кредита;

• обеспечение эффективного использования кредитов. Критерием такой эффективности выступают показатели оборачиваемости и рентабельности заемного капитала;
• обеспечение своевременных расчетов по полученным кредитам. С целью этого обеспечения по наиболее крупным кредитам может заранее резервироваться специальный возвратный фонд. Платежи по обслуживанию кредитов включаются в платежный календарь и контролируются в процессе мониторинга текущей финансовой деятельности.

На предприятиях, привлекающих большой объем финансовых ресурсов в форме финансового и товарного (коммерческого) кредита, общая политика привлечения финансовых ресурсов может быть детализирована затем в разрезе указанных форм кредита. Таким образом, финансовые ресурсы анализируемого предприятия в последние годы на 1/4 - 1/3 формировались за счет привлеченных ресурсов, что свидетельствует о чрезвычайной значимости данного источника. Среди привлеченных ресурсов основной удельный вес составляла кредиторская задолженность, а в ее структуре - задолженность перед поставщиками и подрядчиками.

Процесс формирования политики привлечения предприятием финансовых средств включает следующие основные этапы:

• анализ привлечения и использования средств в предшествующем периоде;
• определение целей привлечения финансовых ресурсов в предстоящем периоде;
• определение предельного объема привлечения финансовых ресурсов;
• оценка стоимости привлечения финансовых ресурсов из различных источников;
• определение соотношения объема финансовых ресурсов, привлекаемых на кратко- и долгосрочной основе;
• определение форм привлечения финансовых ресурсов;
• определение состава основных кредиторов и формирование эффективных условий привлечения ресурсов.

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 3. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ОАО АК «БАЙКАЛБАНК»

3.1. Характеристика ОАО  АК «Байкал Банк»

Акционерный Коммерческий «БайкалБанк» (АК «БайкалБанк»), является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме акционерного общества открытого типа, устав зарегистрирован в Центральном Банке РФ 27 декабря 1993 года, регистрационный №2632. В соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», решением общего собрания акционеров от 7 июня 1996 года наименование Банка изменено на Открытое Акционерное общество Акционерный Коммерческий «БайкалБанк» (ОАО АК «БайкалБанк»).

  Банк является юридическим лицом, входит в банковскую систему РФ и свою деятельность организует и осуществляет на основании лицензии Центрального банка РФ № 2632, Устава и действующего законодательства РФ.

Банк является:

• членом Ассоциации Российских банков (АРБ), Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Санкт-Петербургской валютной биржи (СПбВБ), Сибирской межбанковской валютной биржи (СМВБ);
• участником Российской платежной системы "Золотая корона", участником платежных систем денежных переводов "Western Union" и "Анелик";
• участником системы страхования вкладов;
• основателем Республиканской платежной системы «BaikalCard».

На сегодня ОАО АК «БайкалБанк» - один из наиболее динамично развивающихся банков Сибирского федерального округа. Это универсальный коммерческий банк и многолетний опыт работы позволяет банку предоставлять все виды банковских услуг, индивидуально и комплексно подходить к потребностям каждого клиента. Первостепенное значение банк придает качеству обслуживания и расширению спектра предоставляемых клиентам услуг, в числе которых: комплексное расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, обслуживание на рынке ценных бумаг, обслуживание экспортно-импортных сделок, привлечение и размещение временно свободных денежных средств в депозиты и собственные векселя банка, зарплатные проекты с использованием пластиковых карт, услуги по осуществлению денежных переводов физических лиц без открытия счета, в том числе проведение платежей по системам «WesternUnion» и «Анелик». Гарантией выполнения обязательств банка перед клиентами являются взвешенная кредитная политика, отказ от высокорисковых спекулятивных операций, комплексный подход к формированию активов и пассивов и профессиональная работа компетентного персонала. Качественное обслуживание, гибкий график работы, широкий спектр предоставляемых услуг, умеренные тарифы позволяют максимально экономить денежные средства клиентов, эффективно использовать время клиентов и возможность получать дополнительную прибыль, используя предлагаемые банком финансовые инструменты.

Правовое положение общества определяется ГК РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», прочими законами РФ, иными правовыми актами РФ, принятыми в пределах их полномочий, а также Уставом коммерческого банка.

Целью деятельности банка является получение прибыли.

Предметом деятельности банка является осуществление следующих банковских операций: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Уставный капитал банка сформирован в сумме 237 000 000 рублей. Уставный капитал разделен на 2 608 000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 50 руб. каждая. Все акции банка являются именными ценными бумагами бездокументарной формы выпуска.

Органами управления Банка являются:

• Общее собрание акционеров;
• Совет директоров;
• Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка ;
• Коллегиальный исполнительный орган – Правление.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. Один раз в год Банк проводит годовое Общее собрание акционеров. Проводимые помимо годового Общие собрания акционеров являются внеочередными. Общее руководство Банком осуществляет Совет директоров, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом к компетенции Общего собрания акционеров. Исполнительными органами Банка являются Правление и Председатель Правления.

Годовое Общее собрание акционеров должно быть проведено в период с 1 марта по 30 июня в год, следующий за отчетным финансовым годом. На годовом Общем собрании акционеров должны решаться вопросы об избрании Совета директоров, Ревизионной комиссии, утверждении Аудитора, а также могут решаться иные вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров. В пределах своей компетенции годовое Общее собрание акционеров вправе рассмотреть любой вопрос.

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительным органам Банка.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом и Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции Общего собрания акционеров.

Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров, не могут быть переданы на решение исполнительному органу Банка.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом – Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом – Правлением. Правление и Председатель Правления подотчетны Совету директоров и Общему собранию акционеров.

Правление образуется Советом директоров. Количественный и персональный состав Правления определяется Советом директоров.

Правление действует на основании Устава и утверждаемого Общим собранием акционеров Положения о Правлении, в котором устанавливаются сроки и порядок созыва и проведения его заседаний, а также порядок принятия решений. На заседаниях Правления председательствует Председатель Правления.

Права и обязанности членов Правления определяются действующим законодательством, Уставом, Положением о Правлении Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров.

Заместители (заместитель) Председателя Правления назначаются Председателем Правления и возглавляют направления работы в соответствии с распределением обязанностей, утверждаемым Председателем Правления. Заместители (заместитель) Председателя Правления в пределах своей компетенции по доверенности действуют от имени Банка. При отсутствии Председателя Правления, а также в иных случаях, когда Председатель Правления не может исполнять свои обязанности, его функции исполняет заместитель или заместители на основании изданного Председателем Правления приказа.

3.2. Анализ финансового  состояния банка

ОАО АК «БайкалБанк» является единственным самостоятельным банком в РБ. Все прочие участники банковского рынка региона – это филиалы и дополнительные офисы банков из других регионов

Активный рост отрасли банковских услуг за последние три года благоприятно сказывается на финансовом состоянии всех без исключения коммерческих банков, однако данный процесс сопровождается усилением конкуренции и концентрацией – поглощением или вытеснением с рынка мелких банков более крупными. В этих условиях важной задачей становится контроль положения банка на региональном рынке в целях ее сохранения и расширения.

Тенденции упрочнения позиций на клиентском рынке и повышения качества управления отражаются в динамике структуры баланса ОАО АК «БайкалБанк».

При оценке состояния и результатов деятельности банка необходимо:

- осуществить анализ структуры  активных и пассивных операций;

- выполнить анализ доходов  и расходов банка, а также степени  выполнения банком нормативов, установленных  ЦБ РФ;

- провести анализ прибыльности  банка;

- оценить деятельность  банка по пятибалльной системе.

Анализ активных операций коммерческого банка

Динамика активов банка за последние 3 года имеет тенденцию к увеличению. За период объем активов вырос в 1,4 раз с 01.01.2011 по 01.01.2012 и составил на 01.01.12 1781 млн.руб. Для сравнения за период с 01.01.2012 по 01.01.2013 гг. объем актива вырос в 1,1 раз и составил 1956 млн.руб на 01.01.2013 г. Динамика активов банка представлена на рис.3.

 

 

Рис.3. Динамика активов банка (млн.руб.)

Другим фактором роста капитализации Банка стала полученная прибыль. По итогам 2011 г. БайкалБанк обеспечил положительный финансовый результат в размере 20,5 млн.руб. Благодаря проведению эмиссии акций и наращиванию прибыли, капитал Байкал Банка на 01.01.2012 составил 233 млн.руб. и увеличился за год на 58,1 млн.руб. (в 1,3 раза); на 01.01.2013 составил 246 млн.руб. и вырос за год в 1,05 раз или на 13 млн.руб. Динамика капитала банка представлена на рис.4.

Рис.4. Динамика капитала банка (млн.руб.)

Банк выполняет обязательные нормативы достаточности капитала, установленные Банком России, значения, которых представлены в таблице  1.

Таблица 1

Показатель достаточности собственных средств (капитала)

Показатель достаточности капитала	На 01.01.2011г	На 01.01.2012г.	На 01.01.2013г.
Фактическое значение, %	16,6	15,9	16,3
Нормативное значение, %	11,0	10,0	10,0

 

 

Исходя из значений, приведенных в таблице 1., можно констатировать о том, что БайкалБанк не только имеет капитал, более чем в 1,5 раза превышающий установленный норматив, но и является банком, обязательства которого гарантированы достаточным объемом собственных средств.

Анализ пассивных операций банка

Динамика пассивов также имеет положительную тенденцию и за 3 рассматриваемых периода объем пассива увеличился на 1105 млн.руб. или в 2,8 раза. (рис.5.).

Рис.5 . Динамика пассивов банка (млн.руб.)

Основными задачами анализа пассивных операций являются:

- определение структуры  пассивных операций;

- определение удельного  веса источников формирования  собственных средств в их общей  сумме;