Проблемы территориальных финансов

 

1.2 Институциональная структура  национальной финансовой системы  страны

 

 

Рассмотрим, как устроена институциональная структура финансовой системы, под которой мы будем  понимать совокупность организаций, действующих  в финансовом секторе экономики. На рисунке 2 (Приложение 8) дано наиболее общее представление институциональной  структуры, применимое практически  к любой стране.

 

Финансовый сектор экономики  можно рассматривать в широком  и узком понимании. В первом случае к нему следует отнести как  сами финансовые институты, так и  контролирующие, наблюдательные органы, а также финансовые союзы.

 

Основные задачи контролирующих и наблюдательных органов в рамках финансовой системы заключаются  в поддержании ее устойчивого  функционирования, реализации государственных  нормативных актов и непосредственном осуществлении контроля за деятельностью  финансовых институтов.

 

Так, в Германии к группе наблюдательных и контролирующих органов  относятся: Федеральное ведомство  по кредитному делу (Bundcsaufsichtsamt fucr das Kreditwesen), Федеральное ведомство по страховом) делу (Bundesaufsicht-samt fuer das Versicherungswesen) и Федеральное ведомство по картелям (Btin-desartellamt).

 

Основное назначение финансовых союзов состоит в представлении  и защите интересов групп финансовых институтов перед государством и  общественностью. Более полно функции  финансовых союзов можно выразить следующим  образом:

 

функция лоббирования интересов (осуществляется путем внесения предложений  и поправок к законодательным  и другим нормативным актам, представительства  в законодательных и исполнительных государственных органах);

 

сервисные функции, оказываемые  непосредственно финансовым институтам соответствующей группы (например, осуществление программ переподготовки, аудит, консультации и т.п.);

 

маркетинговые функции: формирование общественного мнения через средства массовой информации (public relation);

 

согласование интересов  финансовых институтов в рамках союзов и выработка общих норм или  рекомендаций, особенно в сфере ценообразования, методов конкурентной борьбы и др.

 

Финансовые институты  в рамках собственно финансового  сектора включают организации, относящиеся  к банковской системе, а также  к небанковским финансовым посредникам. В свою очередь, в банковской системе  особое место отводится центральным  банкам. Различают центральный эмиссионный  банк, ответственный за проведение кредитно-денежной политики в стране и эмиссию банкнот и других кредитных денег, а также центральные  банки, которые выполняют регулирующие функции в рамках определенных банковских групп, например центральные банки  кооперативного кредита. Наиболее крупную  группу банков образуют коммерческие банки, которые можно рассматривать  как сердцевину финансовой и банковской систем. Функции, принципы организации  и полномочия банков обеих групп  варьируют по отдельным странам  в зависимости от различных факторов.

 

В качестве небанковских или  прочих финансовых посредников выделяют большую группу институтов, которые  осуществляют лишь отдельные банковские или «банкоподобные» функции. Многообразие институтов этой группы часто является одним из признаков развитости финансовой системы страны. Однако в группе небанковских финансовых посредников  можно все же выделить две большие  подгруппы:

 

институты, которые рассматриваются  законодателями страны как кредитные (например, в Германии - строительно-сберегательные кассы, инвестиционные банки, депозитарные банки, осуществляющие хранение, регистрацию  и перерегистрацию прав собственности  на ценные бумаги, специализированные банки-гаранты);

 

институты, которые не считаются  кредитными (страховые общества, пенсионные фонды, фонды недвижимости, лизинговые компании, дилерские компании и др.).

 

Кредитными организациями  в большинстве национальных законодательств  называются юридически лица, которые  преследуют как основную цель извлечение прибыли, действуют на основании  разрешения (лицензии) центрального банка  страны и имеют право осуществлять отдельные или все банковские операции.

 

Банк - это основная разновидность  кредитных организаций, имеющая  исключительное право осуществлять в совокупности все банковские операции, прежде всего привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 

Небанковские кредитные  организации имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  законами или определяемые центральным  банком.

 

Необходимо также отметить, что иногда различают систему  кредитных и фондовых институтов; первые действуют на рынке ссудного капитала, вторые - на рынке ценных бумаг. Однако такое деление не является однозначным, ибо один и тот же институт может выполнять часть  функций как кредитного, так и  фондового институтов. Чаще всего  это относится к коммерческим банкам, за исключением случаев, когда  по законодательству страны допуск банков к сделкам с ценными бумагами запрещен или резко ограничен. В  то же время можно утверждать, что  большинство институтов основную часть  или все операции выполняют либо на рынке ссудного капитала (в эту  группу входят, в частности, коммерческие банки, фактор-фирмы, лизинговые компании, ссудосбсрсгательные ассоциации и  т.п.), либо на фондовом рынке (например, фондовые биржи, инвестиционные компании и фонды, дилерские компании). Поэтому  более обоснованно говорить о  кредитных институтах в том смысле, как это определено национальным законодательством. Что касается фондовых институтов, то законодательно это  понятие, как правило, не определено. Тем не менее в законодательстве нередко приводится общая классификация  фондовых институтов и определяются признаки каждого вида, цели и функции, которые они имеют право осуществлять.

 

Для понимания приводимого  в главе материала важно отметить, что в экономически развитых странах  традиционно выделяют два основных типа финансовых систем - сегментированную и универсальную. В универсальной  финансовой системе законодательно не ограничивается выполнение банками  тех операций финансового обслуживания, которые не относятся к банковским. Это - фундаментальный признак. Классическим образцом такой системы считается  немецкая. Иногда говорят, что обратная сторона универсализма - возможность  выполнения небанковскими организациями  банковских функций. Такое мнение не совсем точно, ибо практически во всех странах, как с универсальными, так и с сегментированными  системами, существуют как организации, которым разрешено выполнять  часть банковских операций, так и  те, которые не имеют право это  делать. Первые - это фактически небанковские кредитные организации.

 

Таким образом, для определения  типа национальных финансовых систем важно знать, какие операции относятся  по закону к банковским и могут  или нет банки выполнять и  иные операции. Банковские операции определяются преимущественно установленным  перечнем, причем их состав периодически пересматривается в соответствии с  изменением законодательных актов. Так, в Германии в соответствии с  Законом о кредитном деле в  редакции 1961 г., к банковским операциям  отнесены:

 

а) привлечение денежных средств  сторонних лиц как с вознаграждением, так и без него;

 

б) предоставление денежных ссуд и акцептных кредитов;

 

в) покупка векселей и чеков;

 

г) приобретение и продажа  ценных бумаг другим лицам;

 

д) хранение и управление ценными бумагами других лиц (депозитарные операции);

 

е) взятие обязательств по приобретению требований по ссудам до истечения  их срока;

 

ж) выдача гарантий и поручительств;

 

з) осуществление безналичного денежного оборота и расчетов и некоторые другие.

 

В то же время небанковским финансовым институтам запрещено принимать  депозиты, проводить платежи и  расчеты, выдавать гарантии.

 

В строго сегментированной финансовой системе банкам нельзя выполнять  небанковские функции. Дополнительным признаком, хотя и не абсолютным, является более жесткое разграничение  сфер деятельности и отдельных операций. Таким образом, при сегментированной системе банковские операции по приему депозитов и выдаче кредитов законодательно отделены от операций по выпуску и  размещению ценных бумаг промышленных компаний и ряда других видов услуг (страхование, сделки с недвижимостью, трастовые операции). Сегментированная система преобладала долгое время  в США, Японии и Великобритании.

 

Приведенное деление на универсальные  и сегментированные финансовые системы  в современных условиях все же не носит абсолютного характера. Во-первых, каждая национальная финансовая система проходит несколько этапов в своем развитии, тяготея в  той или иной мере к универсальному или сегментированному образцу. Как будет показано ниже, это было характерно для финансовых систем Франции, Великобритании и других стран. Во-вторых, в последние десятилетия в большинстве развитых стран происходит процесс универсализации финансовых систем. Поэтому в современных условиях лучше говорить не о строго сегментированных, а либо о смешанных финансовых системах, либо о сегментированных системах с элементами универсализации. О проявлениях универсализации можно судить на примере финансовой системы всех трех отмеченных выше стран.

 

2. Территориальные финансы

 

 

2.1 Сущность и состав  территориальных финансов

 

 

В современном мире ускорился  процесс развития демократических  принципов в государственном  устройстве и управлении. Во многих странах обязательный компонент  демократического государственного строя - местное самоуправление, осуществляемое самим населением через свободно избранные им представительные органы. Для выполнения функций, возложенных  на территориальные представительные и исполнительные органы, они наделяются определенными имущественными и  финансово-бюджетными правами.

 

В условиях демократии одной  из важнейших составных частей финансовой системы государства являются территориальные  финансы, которые охватывают территориальные  бюджеты (в Российской Федерации - это  собственно республиканские в составе  РФ, краевые, областные и окружные бюджеты, бюджеты районов, городов, поселков, сельских поселений) и финансы  субъектов хозяйствования, используемые для удовлетворения территориальных  потребностей. Территориальные финансы  обеспечивают финансирование широкого круга мероприятий, связанных с  социально-культурным и коммунально-бытовым  обслуживанием населения.

 

Таким образом, территориальные  финансы - это система экономических  отношений, посредством которой  распределяется и перераспределяется национальный доход, фонд денежных средств, используемых на экономическое и  социальное развитие территорий.

 

В последние десятилетия  во многих государствах наблюдается  регионализация экономических и  социальных процессов. Все в большей  мере функции регулирования этих процессов переходят от центральных  уровней государственной власти к территориальным. Поэтому роль территориальных финансов усиливается, а сфера их использования расширяется. Величина территориальных финансов растет и во многих странах составляет превалирующую часть финансовых ресурсов государства.

 

Через территориальные финансы  государство активно проводит социальную политику. На основе предоставления территориальным  органам власти средств для их бюджетов осуществляется финансирование муниципальных объектов образования, здравоохранения, коммунального обслуживания населения, строительства и содержания дорог. При этом круг финансируемых  мероприятий расширяется. За счет средств  территориальных бюджетов стали  финансироваться не только общеобразовательные  школы, но и высшие и средние специальные  учебные заведения, крупные объекты  здравоохранения, мероприятия по внутренней безопасности, правопорядку, охране окружающей среды и др.

 

С помощью территориальных  финансов государство осуществляет выравнивание уровней экономического и социального развития территорий, которые в результате исторических, географических, военных и других условий отстали в своем экономическом  и социальном развитии от других районов  страны. Для преодоления такой  отсталости разрабатываются региональные программы. Средства на их осуществление  формируются за счет источников доходов  бюджетов соответствующих административно-территориальных  единиц, а также налогов вышестоящих  бюджетов. Территориальным бюджетам выделяются отчисления от федеральных  налогов, а также субвенции, т.е. финансовые ресурсы, предоставляемые из вышестоящих  бюджетов на определенные цели (развитие здравоохранения, дорожное строительство, коммунальные объекты и др.).

 

Состав территориальных  финансов. Территориальные финансы  можно охарактеризовать и как  совокупность денежных средств, используемых на экономическое и социальное развитие территорий. Главное направление  использования территориальных  финансов - финансовое обеспечение  социальной и частично производственной инфраструктуры. Основным источником ее финансирования стали бюджетные  ассигнования и средства субъектов  хозяйствования (предприятия, организации).

 

1. Основной составной частью  территориальных финансов являются  региональные бюджеты. В современных  условиях все в большей степени  территориальные органы власти  призваны обеспечить комплексное  развитие регионов, пропорциональное  развитие производственной и  непроизводственной сфер на подведомственных  территориях. Значительно возрастает  их координационная функция в  экономическом и социальном развитии  территорий. Указанные факторы вызывают  необходимость дальнейшего расширения  и укрепления финансовой базы  территориальных органов власти, решения ряда проблем, связанных  с совершенствованием методов  формирования и использования  финансовых ресурсов территорий.