Преддипломная практика в ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»

                МК₂₀₀₅ = 48 805 648 тыс. руб. / 2 781 240 тыс. руб. = 17,5;

                МК₂₀₀₆ = 73 269 919 тыс. руб. / 5 271 680 тыс. руб. = 13,9.

      Значение  мультипликатора свидетельствует  о том, что ОАО Банк «Возрождение»  в 2005 г. мог привлечь средства в 17,5 раз  больше, чем размер собственного капитала, не нарушая при этом устойчивой и  доходной работы банка, а в 2006 г. –  в 13,9 раз. Т.е. у ОАО «Возрождение»  имеются достаточно большие возможности  по наращиванию обязательств.

     Мультипликационный  эффект капитала (МЭК) банка заключается  в привлечении и эффективном  использовании платных денежных ресурсов.

         МЭК =  ((ЧП+ПР) / А - ПР / ППС)*МК,                                   (3.5)

МЭК₂₀₀₅=((1 677 240  + 1 610 065) /48 805 648  - 1 610 065/ 45 276 190)*17,5 = 54,3 %;

МЭК₂₀₀₆=((2 905 426  + 2 436 104) /73 269 919  - 2 436 104/ 66 924 454)*13,9 = 51,4 %.

         Мультипликационный эффект капитала  ОАО Банк «Возрождение» в 2005 г.; 2006 г. составил 54,3 %; 51,4 % соответственно, что свидетельствует о достаточно  хорошей эффективности работы  привлеченных средств.  
 

      3.3. Оценка результативности  банковской деятельности

     Одним из возможных подходов к оценке результативности банковской деятельности и эффективности  управления банком является использование  системы финансовых коэффициентов. Метод коэффициентов позволяет  выявить количественную взаимосвязь  между различными статьями, разделами  или группами статей баланса. Суть анализа  методом коэффициентов состоит  в том, что принимается во внимание не единственный фактор, а влияние  на рентабельность работы банка нескольких факторов одновременно. Данные банковского  баланса позволяют сделать общий  вывод относительно прибыльности его  работы.

     Проведем  оценку результативности деятельности и эффективности управления ОАО  Банк «Возрождение» с помощью  метода коэффициентов.

1. Норма прибыли на капитал (Н_п/к) - представляет собой среднегодовые процентные поступления, получаемые в результате использования капитала его собственником.

                                             Н_п/к = ЧП / СК*100 %                                                 (3.6)

Н_{п/к 2005} = 1 677 240 / 2 781 240 * 100 % = 60,3 %;

Н_{п/к 2006} = 2 905 426 / 5 271 680 * 100 %  =  55,1 %.

       Рассчитанное значение нормы  прибыли на капитал ОАО Банк  «Возрождение» за 2005-2006 гг. соответствует  нормативу (> 13 %). Необходимо отметить  незначительное уменьшение данного  показателя в 2006 г. За исследуемый  период на 1 руб. собственного  капитала приходиться 0,60 руб.; 0,55 руб. чистой прибыли. 

2. Прибыльность активов (П_А) - это единичный показатель оценки эффективности деятельности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в распоряжение.

                                         П_А = ЧП/А * 100 %                                                   (3.7)

     П_{А 2005} = 1 677 240 / 48 805 648 * 100 % = 3,4 %;

     П_{А 2006} =  2 905 426 / 73 269 919 * 100 %  = 4,1 %.

     Рассчитанное  значение коэффициента ниже оптимального (> 6 %), что свидетельствует о  низком уровне рентабельности активов, причиной которого служит недостаточная доля активов, приносящих доход. Но в динамике складывается благоприятная ситуация: за год данный показатель увеличился на 0,7 %.

3. Рентабельность уставного капитала (Р_УК)  характеризует эффективность использования уставного капитала.

                                           Р_УК = ЧП/УК * 100 %                                              (3.8)

     Р_{УК 2005}  = 1 677 240 / 200 432 * 100 % = 836,8 %;

     Р_{УК 2006}  = 2 905 426 / 220 431 * 100 % = 1318,1 %.

     Значение  данного показателя значительно  превышает рекомендуемое значение (> 15 %).  Рентабельность уставного  капитала в 2005 г. показывает, что 8,4 руб. чистой прибыли приходится на 1 руб. уставного капитала, а в 2006 г. – 13, 2 руб. Увеличение данного показателя свидетельствует об эффективной работе банка.

4. Доходность кредитного портфеля (Д_КП) – это  доход,  полученный  на  единицу  активов,  вложенных  в  кредиты,  за  определенный  период  времени.

                                          Д_КП = ПД/К_р.в.  * 100 % ,                                           (3.9)

      где К_р.в. – кредиты выданные.

     Д_{КП 2005}  = 4 213 654 / 34 529 138 * 100 %  = 12,2 %;

     Д_{КП 2006}  = 5 855 546 / 58 795 498 * 100 %  = 9,9 %.

     В 2005 г. значение данного показателя соответствовало  норме (> 12 %), а в 2006 г. произошло  некоторое снижение, которое было связано с увеличением кредитного портфеля на 70 % в основном за счет быстрого роста портфеля розничных кредитов (ипотечных кредитов).

5. Достаточность капитала (Д_К) - характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском.

                                              Д_К = К/ А _в.с.р. * 100 %,                                           (3.10)

         где  К  - капитал;

                 А _в.с.р. - активы, взвешенные с учетом риска.

        Д_{К 2005}  = 2 781 240 / 37 707 392 * 100 % = 7,4 %;

        Д_{К 2006}  = 5 271 680 / 62 474 748 * 100 % = 8,4 %.

            Коэффициент достаточности капитала  в 2005 г. был немного ниже  оптимального значения (> 8%), но  уже в 2006 г. наблюдается положительная  динамика. Таким образом,  банк  покрывает принятые на себя  риски и имеет возможность  наращивать объемы активных операций  с различными уровнями риска.

6. Рентабельность  кредитных   операций (Р_КО) - характеризует эффективность выданных кредитов и показывает, сколько процентной прибыли приходится на рубль выданных кредитов.

                                        Р_КО = ПП/ К _р.в. * 100 %,                                           (3.11)

     где  ПП  - процентная прибыль.

     Р_{КО 2005}  = 2 835 706 / 34 529 138 * 100 %  = 8,2 %;

     Р_{КО 2006}  = 3 776 071 / 58 795 498 * 100 %  = 6,4 %.

     Значение  данного показателя за рассматриваемый  период превышает рекомендуемое  значение (> 5 %).  Но также необходимо отметить, что в 2006 г.  произошло  некоторое снижение рентабельности кредитных операций, которое было связано с увеличением кредитного портфеля на 70 %.

7. Надежность банка (Н_Б) – это показатель, который показывает способность банка к выполнению взятых на себя обязательств.

                                           Н_Б = СК/А * 100 %                                                (3.12)

      Н_{Б 2005}= 2 781 240 / 48 805 648 * 100 % = 5,7 %;

      Н_{Б 2006}  = 5 271 680 / 73 269 919 * 100 %  = 7,2 %.

     Фактическое значение данного показателя в 2005 – 2006 гг. ниже нормы (> 30%). Это свидетельствует  о небольших убытках по кредитам, быстром росте активов, не подкрепленных  собственным капиталом.

8. Удельный вес процентных расходов (Ув_ПР) рассчитывается по следующей формуле:

                                            Ув_ПР = ПР/О * 100 %,                                           (3.13)

     где  О – обязательства.

     Ув_{ПР 2005}  = 1 610 065 /  46 024 408* 100 %  =3,5 %;

     Ув_{ПР 2006} = 2 436 104 / 67 998 239* 100 %  =3,6 %.

     Удельный  вес процентных расходов за анализируемый  период соответствует оптимальному значению (< 7 %). Банк стремиться не увеличивать  процентные выплаты и тем самым  увеличивает свою прибыли.

9. Процентная доходность активов (Пр_ДА) – показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение.

                                        Пр_ДА = ПД/А * 100 %                                               (3.14)

     Пр_{ДА 2005}  = 4 445 771 / 48 805 648 * 100 % = 5,8 %;

     Пр_{ДА 2006}  = 6 212 175 / 73 269 919 * 100 %  = 5,2 %.

     Процентная  доходность активов показывает, что  в 2005 -2006 гг. на 1 руб. активов, банк получает 0,06 руб.; 0,05 руб. соответственно, что  не соответствует оптимальному значению (> 15%). Недостаточная доля процентных доходов при значительной доле кредитного портфеля (71 - 80 %) требует пересмотра процентной политики банка.

10. Процентная маржа (П_М) - показатель прибыльности банка, который рассчитывается по следующей формуле:

                                              П_М = ПД/Дох _А* 100 %,                                                         (3.15)

     где Дох _А – доходные активы.

     П_{М 2005}  = 4 445 771 / 39 786 897 * 100 %  = 11,2 %;

     П_{М 2006}  = 6 212 175 /  64 092 104 * 100 %  = 9,7 %.

     Рассчитанное  значение процентной маржи выше оптимального значения (> 6%), но в 2006 г. произошло некоторое снижение данного показателя. Это было вызвано недостаточной долей процентных доходов в отчетном периоде, а также увеличением чистой ссудной задолженности практически в два раза.

11. Доходная база (Дох _Б) - это один из основных показателей деятельности, характеризующий деловую активность банка. Показывает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы.

                                         Дох _Б =Дох _А/А * 100 %                                         (3.16)

     Дох _{Б 2005}  =39 786 897 / 48 805 648 * 100 % = 81,5 %;

     Дох _{Б 2006}  =64 092 104 / 73 269 919 * 100 %  = 87,5 %.

     Показатель  доходная база соответствует оптимальному значению             (> 70 %). За исследуемый период, данный показатель увеличился на 6%,  что свидетельствует о постоянном увеличении прибыльность активов Банка.

12. Процентный “разброс” (ПР_«Р») - это разность между процентами, получаемыми по активным операциям и уплачиваемыми по пассивным.

                                ПР_«Р» = (ПД/ Дох _А) / (ПР/ ППС)  * 100 %                          (3.17)

ПР_{«Р» 2005}  =(4 445 771 / 39 786 897) / (1 610 065 / 45 276 190) * 100 %   = 7,6 %;

ПР_{«Р» 2006} =(6 212 175 /  64 092 104) / (2 436 104 / 66 924 454) * 100 %  = 6,1 %.

     Рассчитанное  значение показателя за исследуемый  период соответствует оптимальному значению (> 6  %).

13. Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами (УП_ПРПД) рассчитывается по следующей формуле:

                                          УП_ПРПД = ПД / ПР * 100 %                                   (3.18)