Повышение ликвидности и платежеспособности банка

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса ОАО Банк «Петрокоммерц», отображенные в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Анализ динамики структуры пассива банка ОАО Банк «Петрокоммерц»

Наименования строки пассива баланса

01.01.

2006

Уд. вес, %

01.01.

2007

Уд. вес, %

Абс. При

рост

Темп при

роста, %

Изменение доли

в струк

туре балан

са

1

2

3

4

5

6

7

8

Собственные средства

21122396

26,3

10459500

10,7

-10662896

-50,48

-15,6

Стабильные части обязательств

59177863

73,7

87294839

89,3

28116976

47,51

15,6

Итого постоянных пассивов

80300259

100

97754339

100

17454080

21,74

-

Таким образом, из анализа динамики структуры пассивов баланса банка видим, что уменьшается доля собственных средств и увеличивается доля стабильной части обязательств банка.

Вывод: таким образом, из анализа структуры баланса банка можно сделать вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу в 2007 г. и последующие годы требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

2.3 Расчет коэффициентов  ликвидности

Формулы для расчета коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в таблице 2.3

Таблица 2.3

Коэффициенты ликвидности[1]

Показатель оценки ликвидности

Метод расчета показателя

Критериальный уровень показателя

Экономическое содержание показателя

1

2

3

4

Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности

ПЛ1=Лам: ПС

Лам - высоколиквид

ные активы, ПС – привлеченные средства

Показывает, какую долю обязательств банк может выполнить в любой момент

Норматив мгновенной ликвидности банка

Н2 = Лам : Овм, где Лам - высоколиквид

ные активы, Овм – обязательства банка до востребования

Минимально 15%

Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно

Продолжение таблицы 2.3

1

2

3

4

Норматив текущей ликвидности.

НЗ = Лат.: Овт, где Лат - ликвидные активы, которые могут быть получены, востребованы или реализованы банком в течение ближайших 30 дн., Овт - обязательства банка до востребования и сроком исполнения до 30 дн.

Минимально 50%

Показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дн. может быть оплачена в этот промежуток времени

Норматив

долгосрочной

ликвидности

Н4 = Крд : (К + ОД), где Крд - кредитные требования банка со сроком погашения свыше 1 года, К - капитал банка, ОД - обязательства банка по кредитам, депозитам и обращающимся на рынке долговым инструментам с оставшимся сроком погашения свыше 1 года

Максимально 120%

Показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами

Данные экономические нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако вслучае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.

Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц», дается в таблице 2.4

Таблица 2.4

Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц»,

Показатель

Формула расчета

Значение

1.01.2006

1.01.2007

Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности

ПЛ1=Лам: ПС

51,01

106,05

Норматив мгновенной ликвидности банка

Н2 = Лам : Овм

68,13

12,87

Норматив текущей ликвидности.

НЗ = Лат.: Овт

54,45

51,08

Норматив

долгосрочной

ликвидности

Н4 = Крд : (К + ОД),

65,64%

70,39%

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности  на 01.01.2006 г. составил 51,01% на 01.01.2007 г. данный  коэффициент возрос более чем  в 2 раза и составил 106,05%. Таким  образом можно сказать, что значение  банк работал с увеличением  текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных  средств, чтобы в случае выставления  требований по всем обязательствам  до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Оценка: высокая.

2. Значительное снижение норматива  мгновенной ликвидности по срочным  обязательствам до 12,87 % на 01.01.2007 г. говорит  о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент  был ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы  срочных обязательств, а не увеличением  суммы ликвидных активов. Таким  образом, банк не имеет ликвидных  средств, позволяющих погасить требуемую  долю срочных обязательств.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Оценка: низкая.

3. Исследуя норматив текущей  ликвидности, можно сказать, что  по банку ОАО Банк «Петрокоммерц»  он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк  в состоянии погасить 51,08 % обязательств  сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.

Оценка: высокая.

4. Норматив долгосрочной ликвидности  на 01.01.2006 г. составил 65,64% на 01.01.2007 г. данный  коэффициент вызрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных  вложений банка на 01.01.2007 г. было  обеспечено долгосрочными ресурсами.

Оценка: высокая.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 2.1 – 2.2 анализа деятельности банка ОАО Банк «Петрокоммерц». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, ОАО Банк «Петрокоммерц» имеет низкую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.

ГЛАВА III РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА

3.1. Общие рекомендации  по повышению ликвидности и  платежеспособности банка

В качестве итогов всего вышеизложенного в данной курсовой работе я хочу представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался в положении риска несбалансированности ликвидности: по отдельным нормативам ликвидности банек имеет невысокие показатели, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.

Во-первых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т. е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

Во-вторых, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т. д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т. д.

Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

3.2. Рекомендации по управлению  активами банка

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1.  Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

  контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения.

  анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

  анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.

  тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;