Повышение ликвидности и платежеспособности банка

С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день.

Недооценка этого вопроса может в конечном итоге привести к неплатежеспособности и даже краху кредитной организации. Для российских коммерческих банков проблема анализа и управления риском потери ликвидности осложняется нестабильностью финансовой ситуации в стране. Следовательно, оценка и управление риском ликвидности является важной составляющей в риск-менеджменте банка.

При определении риска ликвидности используют не только нормативы, но и коэффициенты ликвидности. Их расчет и сопоставление в динамике за базисный и отчетный периоды может наглядно проиллюстрировать, идет снижение ликвидности банка или наоборот ее повышение. Ведь, если даже банк в настоящее время в процессе своей деятельности способен выдерживать нормы ликвидности, постепенной снижение ликвидности банка может привести к тому, что в дальнейшем банк может быть не в состоянии поддерживать нормативную ликвидность, следовательно, возникает вероятность потери банком своей надежности [12].

Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

по активу:

  ликвидные активы;

  капитальные вложения;

по пассиву:

  обязательства до востребования;

  срочные обязательства [18].

Управление риском ликвидности является подсистемой управления банковскими рисками. Данная подсистема характеризуется, как и система в целом, совокупностью взаимосвязанных элементов. К числу последних относятся: субъекты управления и соответствующие им цели, идентификация риска, оценка, мониторинг, регулирование. Но содержание перечисленных элементов имеет свою специфику.

К субъектам управления риском несбалансированной ликвидности относятся Банк России как надзорный орган и сами коммерческие банки. Особенностью управления данным риском со стороны Банка России, как отмечалось выше, является регулирование риска недостаточной ликвидности; риску излишней ликвидности придается второстепенное значение. Регулирование риска недостаточной ликвидности на уровне Банка России имеет цель минимизировать возможность несвоевременного выполнения банком обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Способ и главное, затратность используемого источника в этом случае регулированию не подвергается. Инструментами регулирования являются:

-  обязательные экономические нормативы ликвидности, уровни которых должны соответствовать установленным предельным значениям;

-  штрафные и другие санкции за несоблюдение нормативных значений;

-  организация контроля за управлением ликвидностью в банке;

-  аналитические показатели, соблюдение которых необходимо для вступления в систему страхования депозитов.

На уровне коммерческого банка управление риском несбалансированной ликвидности охватывает обе составляющие этого риска, но в разной степени У разных банков.

Банки с высоким профессиональным уровнем менеджмента управляют не только риском недостаточной, но и излишней ликвидности, чтобы не иметь упущенной выгоды в виде недополученного дохода. В результате целью управления риском несбалансированной ликвидности становится своевременное регулирование своей ликвидной позиции с соблюдением оптимального соотношения между прибылью и ликвидностью и поддержкой доверия рынка к банку. Инструментами управления являются:

-  политика в области управления активами и пассивами;

-  экономические нормативы, регулирующие ликвидность;

-  лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка; организация внутреннего контроля.

Под идентификацией риска несбалансированной ликвидности следует понимать процесс выявления признаков данного риска, определение его видов и факторов.

Для риска несбалансированной ликвидности главным признаком (индикатором) является наличие значительного по величине и устойчивого по направленности несоответствия между активами и пассивами в разрезе сроков и валют.

Дальнейший анализ позволяет определить вид этого риска: недостаточная или излишняя ликвидность, а также факторы его возникновения, которые отмечались выше.

Применительно к риску недостаточной ликвидности целесообразно выделение двух его разновидностей: риска ликвидности фондирования (привлечение денежных средств под позицию) и риска ликвидности активов (ценных бумаг, ссуд).

Для риска излишней ликвидности можно выделить риск размещения ликвидных активов на межбанковском рынке и риск вложения свободных денежных средств в ссуды, ценные бумаги и другие активы, приносящие банку доход.

Такое разграничение разновидностей риска недостаточной и излишней ликвидности позволит более четко в дальнейшем выделить факторы, вызывающие недостаток или излишек ликвидных активов для регулирования ликвидной позиции. И в том и в другом случае идентификация риска несбалансированной ликвидности предполагает выделение не только внутренних, но и внешних факторов, в том числе состояние межбанковского рынка, рынка ценных бумаг, валютных курсов и т. д.

Оценка риска несбалансированной ликвидности представляет собой процесс определения величины несоответствия между активами и пассивами банка в разрезе сроков и валют на основе существующих методов его измерения

Сегодня управление риском несбалансированной ликвидности происходит на базе оценки:

-  результатов соотношения активов и пассивов разных сроков посредством расчета обязательных нормативов ликвидности (коэффициентный метод) и на основе сопоставления денежных потоков;

-  структуры и качества активов и пассивов банка.

Коэффициентный метод оценки риска несбалансированной ликвидности базируется на системе обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России.

Коэффициент мгновенной ликвидности (kмл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

kмл = ЛА/ОВ×100%. (14)

Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность.

Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. И, таким образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности kмл, превышающий 30% (по другим методикам - не менее 40%), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение - 30% [17].

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

kлсо = (ЛА - ОВ)/СрО×100%. (15)

Как правило, к моменту предъявления данных обязательств банку к оплате, в случае приостановленная последним проведения операций, ему уже будут предъявлены обязательства до востребования, поэтому для погашения срочных обязательств у банка остается лишь часть ликвидных активов. На деле ситуация будет несколько другой. Кроме ликвидных активов, к моменту погашения срочных обязательств банк будет располагать возвращенными ссудами, срок по которым истек (за вычетом просроченных ссуд по этим же срокам), и вероятность возврата, соответственно, может значительно возрасти. Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус 50% [17].

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kг) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от kо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.

kглсо = (ЛА + КВ - ОВ)/СрО×100%. (16)

Допустимым является значение 50%. Критическим - 25%.

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

Вывод: Таким образом, анализ коэффициентов ликвидности наряду с нормативами ликвидности дает возможность руководству коммерческого банка оценить состояние ликвидности банка и спрогнозировать дальнейшее состояние надежности банка и способность банка удерживаться в пределах нормативов ликвидности.

Также подобный анализ позволяет руководству банка принять верное решение при управлении ликвидностью банка и повышении его надежности, снижении риска ликвидности.

ГЛАВА II ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА ОАО БАНК «ПЕТРОКОММЕРЦ».

2.1. Характеристика деятельности  банка ОАО Банк «Петрокоммерц»

22 апреля 1992 года ТОО «Коммерческий  банк "Петрокоммерц» был зарегистрирован  Главным управлением Центрального  Банка РФ по г. Москве под  номером 1776.

Учредителями и первыми клиентами Банка были НК «Лангепас-Урай-Когалымнефтегаз» (позже - ОАО «ЛУКОЙЛ»), крупнейшая в то время нефтегазовая корпорация Сибири «Би-Газ-Си», несколько предприятий и НИИ, связанных с авиацией и электроникой, в частности - ОАО «НИАТ», ВАО «Электроноргтехника» и др.

В сентябре 1993 году Банком «Петрокоммерц» получена генеральная лицензия. Заняв к этому времени свою нишу в третьей сотне коммерческих банков страны, Банк расширяет связи в финансовом мире, вступая в основные банковские союзы, организации и ассоциации.

В 1994 г. Банк приступил к реализации разработанной программы работы с частными вкладчиками. Значительный рост сети банков-корреспондентов в России, ближнем и дальнем зарубежье характеризует 1995 год как год начала расширения географии деятельности Банка, происходившего на фоне финансового кризиса, поразившего экономику России.

Развивая направления работы с физическими лицами, Банк в 1996 году выходит на рынок пластиковых карт, приступая к эмиссии карт российской системы «Юнион Кард». В этом же году Банк приступил к созданию сети банкоматов.

Вступив в 1997 году в международную платежную систему Visa International в качестве ассоциированного участника, Банк постепенно концентрирует основные усилия по развитию своей карточной программы этой международной платежной системе и со временем становится полноправным участником Visa International. В год острейшего финансового кризиса Банку «Петрокоммерц» удалось избежать прямого негативного воздействия последствий дефолта платежей по государственному долгу. Более того, у Банка существенно возросли объемы производимых операций, что вкупе с напряженностью общей финансовой ситуации потребовало дополнительной концентрации усилий акционеров и менеджмента.

В 1998 году Банк начал осуществление стремительной экспансии в регионы. На настоящее время банк ОАО Банк «Петрокоммерц» имеет 18 филиалов и 2 представительства, расположенные в крупных промышленных центрах и регионах Рис. 2.1.

Рис. 2.1. Географическое распространение филиалов банка ОАО Банк «Петрокоммерц»

В 2000 году Банк был преобразован в открытое акционерное общество. Были открыты 2 отделения в Москве, а также четырнадцатый филиал в г. Нижнем Новгороде. В Банке завершается процесс технического переоснащения и перехода на современные технологии обслуживания. К этому времени он расширяет правовую базу деятельности, получая все основные лицензии регулирующих российских органов, становится уполномоченным банком Государственного таможенного комитета РФ.

По решению акционеров капитал Банка был увеличен до 1 млрд. рублей. В 2000 году Банк по основным показателям вошел в тридцатку крупнейших банков России.

В конце 2000 года в Банке была утверждена «Концепция развития на период до 2006 года», которая определила направления его дальнейшего роста в начале XXI века. Акционеры Банка поддержали стратегию, направленную на его интенсивное развитие в качестве универсального, клиентского, межрегионального финансового института с широким продуктовым рядом и передовыми технологиями.

В 2006 году банком был получен статус Уполномоченного банка Правительства Москвы. Банк занял 7 место в рейтинге крупнейших инвестиционных банков России за 2005 год, 8 место в Рейтинге андеррайтеров корпоративных облигаций (внутренний рынок), 10-11 место в Рейтинге андеррайтеров муниципальных облигаций (внутренний рынок), по данным Cbonds. В феврале получено разрешение от международной платежной системы MasterCard на эквайринг банковских карт MasterCard и Maestro.

В марте 2006 г. размещены трехлетние еврооблигации на сумму 225 млн. долл. США под 8% годовых. Еврооблигации выпущены в рамках программы среднесрочных евронот (Euro Medium Term Note Programme) на 750 млн. долл. США и открыт дополнительный офис «Отделение «Олимпийский проспект» в г. Москве.

В апреле 2006 г. привлечен необеспеченный синдицированный кредит на 12 месяцев на сумму 91,5 млн. долл. США под ставку LIBOR + 1,9%. и подписал Программу сотрудничества Банка и Правительства Москвы на 18 месяцев.

В мае 2006 г. колл-центр Банка занял 7 место среди колл-центров крупнейших банков Москвы по версии консалтинговой компании «Финист». В июне открыт дополнительный офис «Суворовский» филиала Банка в г. Санкт-Петербурге. В июле подписана Программа сотрудничества с Департаментом продовольственных ресурсов г. Москвы.

В августе 2006 г. были размещены неконвертируемые процентные документарные облигации на предъявителя 2-ой серии с обязательным централизованным хранением по открытой подписке на сумму 3 млрд. руб.