Понятие, роль и функции прибыли

Целенаправленное  давление рынка, как справедливо  считает Комитет, заставит менеджеров и владельцев банка эффективно размещать  свои средства и наращивать капитал, поможет сдержать распространение  системных рисков. Более того, сами надзорные органы должны быть заинтересованы в качестве публикуемой информации, позволяющей им выявлять потенциальные  проблемы на начальной стадии развития и идентифицировать тенденции не только для отдельных кредитных  организаций, но и для банковской системы в целом.

Среди наиболее актуальных проблем капитализации  отечественных банков автор выделяет: отвлечение значительных средств на выпуск банками собственных ценных бумаг, так как этот процесс является весьма затратоемким; проблему потери контроля над банком при привлечении  новых собственников; наличие процедурных  трудностей по оплате взносов в уставный капитал; проблемы, связанные с политикой  банка по распределению прибыли, (нормативные ограничения и требования дивидендной политики). Все это  говорит о том, что банк должен определять и выбирать наиболее оптимальный  способ увеличения капитала в той  или иной ситуации. [18.C44-52]

Решение проблем формирования и наращивания  капитала является чрезвычайно важным и лежит в двух плоскостях: экономической, позволяющей свободно обращаться за ресурсами на финансовый рынок, и  законодательной, обеспечивающей правовую основу совершения банками пассивных  операций по формированию собственных  средств. Некоторые проблемы формирования капитала решаются на уровне самого банка, но здесь следует, по мнению автора, использовать оптимальную систему  оценки капитала как стоимости, определяющей масштабы бизнеса.

Качественная  оценка капитала позволяет выявить  соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями собственного капитала банка, а, следовательно, оценить  насколько капитал банка способен выполнять присущие ему функции.

Структура элементов собственного капитала банка  должна быть такова, чтобы она могла  обеспечить с одной стороны стабильность деятельности банка, а с другой стороны  его мобильность и рентабельность.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Выполнив  данную курсовую работу, я установила, что основной предпосылкой для успешного  управления собственным капиталом  банка и разработки нормативных  требований к его величине и достаточности, с учетом экономических процессов, является учет особенностей такой экономической  категории как собственный капитал  банка – его сущности и функций. Сделала вывод, что, банковский капитал  носит не только посреднический, но и функционирующий (производственный) характер, так как банки производят специфический банковский продукт.  Для управления собственным капиталом  банка важен момент понимания  функций, которые он выполняет.

В данной курсовой работе рассматривается также, что особое внимание при управлении собственным капиталом необходимо уделять механизму его формирования. Отмечена важность беспроблемного вложения свободных денежных средств в  банковский бизнес.

Решение проблем формирования и наращивания  капитала является чрезвычайно важным и лежит в двух плоскостях: экономической, позволяющей свободно обращаться за ресурсами на финансовый рынок, и  законодательной, обеспечивающей правовую основу совершения банками пассивных  операций по формированию собственных  средств. Некоторые проблемы формирования капитала решаются на уровне самого банка, но здесь следует использовать оптимальную  систему оценки капитала как стоимости, определяющей масштабы бизнеса.

Качественная  оценка капитала позволяет выявить  соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями собственного капитала банка, а, следовательно, оценить  насколько капитал банка способен выполнять присущие ему функции.

Структура элементов собственного капитала банка  должна быть такова, чтобы она могла  обеспечить с одной стороны стабильность деятельности банка, а с другой стороны  его мобильность и рентабельность. Одновременно следует проводить  политику по совершенствованию оценки компонентов собственного капитала, переходя от балансовых оценок к рыночным.

В ходе своей  деятельности коммерческий банк постоянно  как бы "подстраивает" собственный  капитал под сложившиеся условия  работы. Искусство управления собственным  капиталом банка состоит в  умении оперативно реагировать на изменение  внешних и внутренних условий  функционирования банка и обеспечивать адекватность капитала данным изменениям.

Величина  банковского капитала существенно  влияет на уровень надежности и доверия  к банку со стороны общества. Именно поэтому проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научных исследований и споров между банками и регулирующими органами. В Украине данная проблема также актуальна, причем особо остро стоит вопрос о достаточности капитала.

 Соблюдение рекомендаций, приведенных в данной работе позволит банкам наиболее эффективно не только управлять собственным капиталом, но и достоверно оценить перспективы своей деятельности и достичь более высокой конкурентоспособности на рынке с учетом международных требований.

Таким образом, управление собственным капиталом  исходит из того, что банк это  не только сложная и комплексная  система, но в первую очередь объект банковского бизнеса, ценность которого определяется его возможностью получать доход. В основе управления собственным  капиталом должна лежать стратегия, направленная на достижение и поддержания  капитала, адекватного корпоративной  стратегии банка; его конкурентной позиции; росту банка; степени риска, принимаемого банком; ожиданиям владельцев в получении дохода и требованиям  со стороны надзорных органов. Капитал  банка – главный показатель его  способности к дальнейшему развитию.

 

 

 

 

Библиографический список

 

1. ФЗ от 28 февраля 2009 г. № 28-ФЗ «О внесении изменения в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
2. ФЗ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
3. Указание ЦБР от 10 июля 2007 г. N 1862-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"
4. Положение ЦБР от 26 ноября 2001 г. № 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций"
5. Положение ЦБР от 23 апреля 1997 г. № 437 "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов"
6. Инструкция  Банка России  от 10 марта 2006 года N 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями на 18 января 2010 года) "
7. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/Под ред.    Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2004.
8. Банки и банковская деятельность: под ред. проф. Балабанова., - М., 2001.
9. Банковское дело: Уч. для студентов вузов / Под ред.: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1995.
10. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002.
11. Банковский портфель: В 3 т. Т.2: Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – М.: СОМИНТЭК, 1994.– 752 с.
12. Белых Л.П. Основы финансового рынка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999г.(с. 231)
13. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / А. Ю. Казак, М. С. Марамыгин и др.; под ред. проф. А. Ю. Казака, проф. М.С. Марамыгина – Москва: Издательство экономист, 2007. (с. 487-494)
14. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 1999.
15. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.
16. Киселев В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика. М.: ОАО "Изд-во "Экономика", 1997. 256с.
17. Ларионова И.В. Оценка реструктурируемых кредитных организаций // Бизнес и банки, 1999. № 46. С.1
18. Проблемы деятельности банков в регионах // Деньги и кредит. 1998. №5. С. 44-52
19. Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации // Деньги и кредит, 2000г.
20. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Изд-во ”Перспектива”, 1998г. 656 с.
21. Черкасов В.Е. Планирование размера капитала банка // Банковское дело. 1996. № 9. С.20-22.
22. Интернет консультант:http://www.consultant.ru
23. Интернет ресурсы : http://www.minfin.ru/ru/ , http://www.allbusiness.ru/
24. Нормативные документы                http://www.cbr.ru/analytics/standart_acts/bank_supervision/

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

 

 

Сравнительный анализ внешних и внутренних источников капитализации.

 

Способ капитализации	Преимущества	Недостатки
Закрытая подписка на акции	Контроль за банком не утрачивается. Финансовый риск возрастает незначительно. Возможность избежать издержек по изготовлению и размещению акций.	Объем финансирования ограничен. Высокая стоимость привлечения  средств. Ограничения антимонопольного характера.
Открытая подписка на акции	Возможна мобилизация крупных  средств на неопределенный срок. Финансовый риск не возрастает.	Может быть утрачен контроль над банком. Высокая стоимость привлечения  средств.
Субординированные займы	Контроль за банком не утрачивается. Относительно низкая стоимость  привлечения средств (за исключением  конвертируемых облигаций).	Финансовый риск возрастает. Срок возмещения строго определен.