Платежная система

Принципы осуществления  безналичных расчетов

1. Первый принцип — правовой режим осуществления расчетов и платежей.
2. Второй принцип — осуществление расчетов по банковским счетам.
3. Третий принцип — поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
4. Четвертый принцип — наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
5. Пятый принцип — принцип срочности платежа.
6. Шестой принцип — контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
7. Седьмой принцип — имущественная ответственность за соблюдением договорных условий.

 

Правовое  регулирование безналичных расчетов

Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ. В настоящее время действует Положение о безналичных расчетах в РФ, утвержденное ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П. Это положение содержит правила осуществления безналичных расчетов для юридических лиц.

Для осуществления безналичных  расчетов кредитными организациямиоткрываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных  расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме  того, для проведения межбанковских  расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский  счет.

Клиенты банка  имеют право открывать в любом  банке без ограничения следующие  виды банковских счетов:

• расчетный счет. Он открывается коммерческими предприятиями иорганизациями, которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
• текущие счета. Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
• для организаций и юридических лиц, которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.

Списание денежных средств по счетам осуществляется:

• по распоряжению владельца;
• без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;
• между плательщиком и получателем;
• между банком и плательщиком.

Процедура списания средств со счета  предполагает применение расчетных  договоров. Формы расчетных договоров  устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.

Оплата со счета производится в  пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают  договор о кредите, то банк берет  на себя обязательство в некоторых  пределах оплачивать платежные документы  клиента при отсутствии остатка  денежных средств на счете, т. е. кредит.

Расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой  оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

• распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

В Российской Федерации  используются следующие расчетные  документы:

• платежные поручения;
• платежные требования поручения;
• чеки;
• аккредитив;
• инкассовое поручение;
• электронные платежи.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор  управленческой документации ОК 011-93 (класс  «Унифицированная система банковской документации»).

Расчетные документы, используемые при  действующих формах расчетов, принимаются  банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным  требованиям и, следовательно, обязательно  должны содержать следующие данные:

• наименование расчетного документа;
• номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
• наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
• наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).

Для совершения платежей расчетные  документы печатаются в нескольких экземплярах исходя из потребностей участников расчетов. Первый экземпляр  расчетного документа должен быть обязательно  подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в  банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика  производится только на основании первого  экземпляра расчетного документа.Второй экземпляр является копией.

Расчетные документы принимаются  банком к исполнению в течение  операционного дня банка.

Срок действия расчетных документов ограничен и составляет 10 дней, не считая дня его подписания.

Допускается, что клиент банка может  отозвать свои расчетные документы.

Установлены сроки прохождения  платежей через банки:

• 5 дней между субъектами РФ;
• 2 дня внутри одного субъекта.

Гражданский кодекс РФ в ст. 862 устанавливает  наиболее распространенные формы безналичных  расчетов. Безналичные расчеты между  хозяйствующими субъектами могут производиться  в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, векселями.

Формы безналичных  расчетов

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании  действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют  следующие формы безналичных  расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются  клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений  расчетной сети Банка России, а  также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и  предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются  плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие  их банки и банки-корреспонденты.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение  расчетной дисциплины

Банки и предприятия несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Имущественная ответственность между банком и его клиентом определяется нормативными актами и договорами между банком и его клиентом. К нормативным банкам следует отнести законодательные акты, а также правила, издаваемые ЦБ РФ. Штрафные санкции могут быть применены только при наличии договорных отношений между банком, допустившим нарушение, и предприятием-клиентом. В соответствии с п. 30 Закона о банках и банковской деятельности отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и  сроки их выполнения, в том числе  сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность  сторон за нарушения договора, включая  ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения  и другие существенные условия договора.

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и  иностранной валюте устанавливается  Банком России в соответствии с федеральными законами.

Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Предприятие несет прямую ответственность  за несоблюдение кредитных договоров  и расчетной дисциплины. Предприятие, систематически не выполняющее свои обязательства по расчетам, может  быть объявлено неплатежеспособным. Об этом сообщается основным поставщикам  товарно-материальных ценностей и  вышестоящему органу.

 

 

 

В структуре Банка России создана  специальная расчетная система, в которой кредитные организации открывают корреспондентские счета для производства расчетов. Осуществление расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России, имеет определенные особенности.

В Банке России корреспондентские  счета (субсчета) открываются и ведутся в расчетно-кассовых центрах (ГРКЦ), которые не являются юридическими лицами и действуют от имени Банка России.

Основной целью деятельности ГРКЦ как структурного подразделения расчетной сети Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации. Взаимоотношения ГРКЦ с обслуживаемыми кредитными организациями, а также представительными и исполнительными органами государственной власти, местного  самоуправления,   органами  федерального   казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.

Для проведения расчетный операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России (ГРКЦ; РКЦ).

Кредитная организация вправе открыть  на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в банке России. Как уже отмечалось, отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) определяются договором корреспондентского счета (субсчета), а также дополнениями к договору корреспондентского счета. В договоре корреспондентского счета определяется срок, порядок обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору и иные условия. Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их поступления. Оплата расчетных документов осуществляется в пределах средств, имеющихся на корреспондентском счете, а также за счет кредитов Банка России, если это предусмотрено договором, заключенным Банком России с кредитной организацией. Кредитная организация (филиал) выбирает вид платежа: почтой, телеграфом, электронно. В зависимости от выбранного вида платежа клиент представляет расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (на магнитных носителях-дискетах). Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения определенной Банком России формы. Кредитная организация (филиал) перечисляет денежные средства в обязательные резервы, депонируемые Банком России, также с помощью расчетных документов на бумажных носителях, не входящих в состав сводного платежного поручения, либо по каналам связи на магнитных носителях. При этом очередность платежа в обязательные резервы определяется Банком России.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачисление на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета) по определенной Банком России форме, которая зависит от способа обмена расчетными документами, установленного в подразделении расчетной сети Банка России. При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами расчетного документа, который является основанием для осуществления операции. С целью однозначной идентификации при проведении расчетных операций кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов—БИК. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть банка России, считается:

— безотзывным — после списания средств плательщика с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного соответствующей выпиской;

— окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного соответствующей выпиской из корреспондентского счета.

Электронные платежные документы (только полноформатные) имеют равную юридическую силу с платежными поручениями  на бумажных носителях, оформляемых  печатью и подписями распорядителя счета в соответствии с образцами, заявленными кредитной организацией (филиалом).

При недостаточности денежных средств  на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для  удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной ст. 855 ГК РФ. Расчетные документы, не проведенные по корреспондентскому счету (субсчету) из-за недостаточности средств, помещаются в специальную картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала). При этом в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделениях расчетной системы Банка России помещаются только расчетные документы, по которым производится списание на основании исполнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, о взыскании алиментов, на выплату выходных пособий, оплату труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), и других денежных требований, а также расчетные документы, предусматривающие перечисления или выдачу денежных средств (при отсутствии исполнительного документа) для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, по платежам в бюджеты различных уровней.