Перспективное развитие негосударственных пенсионных фондов

Содержание

Введение………………………………………………………………стр.4

1.Понятие негосударственных  пенсионных фондов . Их роль и  значение в условия рынка………………………………………………….стр.6

1.1. История возникновения  негосударственных пенсионных фондов  ..

1.2.Участники негосударственных  пенсионных фондов России. Законодательная база деятельности негосударственных пенсионных фондов………………………………………………………………………..стр.7

1.3. Роль и значение  негосударственных пенсионных фондов в России   в развитие экономики России ……………………………………………..стр.9

1.4. Роль  и значение негосударственных пенсионных фондов для экономики за рубежом ……………………………………………………стр.11

2.Оценка деятельности  негосударственных пенсионных фондов  в России ………………………………………………………………………стр.13

2.1.Анализ негосударственных пенсионных фондов в России до кризиса 1998 года …………………………………………………………...стр.13

2.2. Анализ негосударственных  пенсионных фондов в России  в современных условиях  …………………………………………………..стр.15

2.3.  Анализ деятельности негосударственного пенсионного фонда «Доверие» …………………………………………………………………стр.18

2.4. Проблемы деятельности  негосударственных пенсионных  фондов  в России и пути их решения  ……………………………………………..…стр.21

3.Перспективное развитие негосударственных пенсионных фондов ………………………………………………………………………………стр.25

Заключение ………………………………………………………….стр.29

Список использованных источников …………………………..…стр.31

Приложения А

Приложение Б

Приложение В

Приложение Г

Приложение Д

 

 

 

Введение

Негосударственный пенсионный фонд – некоммерческая организация социального обеспечения. Работа негосударственного пенсионного фонда очень похожа на работу пенсионного фонда РФ. Негосударственный пенсионный фонд также как пенсионный фонд России аккумулирует средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии. Негосударственные пенсионные фонды созданы в рамках проводимой в России пенсионной реформы.

Цели создания негосударственных пенсионных фондов:

- повышение качества обслуживания  застрахованных лиц и пенсионеров;

- повышение эффективности  пенсионной системы.

Актуальность рассмотрения данной темы определяется тем, что проблема финансового кризиса пенсионной системы свидетельствует о необходимости проведения очередного радикального ее реформирования с целью наиболее полного ее приближения к особенностям функционирования в условиях рыночной экономики.

Актуальность этой темы сегодня популярна как никогда после 2003 года, который проходил под знаком пенсионной реформы, дающей по замыслу ее создателей возможность людям получать в будущем достойную пенсию, а экономике России дополнительный импульс к развитию. Не секрет, что пенсионная реформа лишь через 15-20 лет обеспечит нам пенсии, составляющие 35-40% от зарплаты. А по практике для достойной жизни их уровень должен быть не менее 60-70%. Вот здесь и приходит на помощь негосударственное пенсионное обеспечение (НПО).

Суровые рыночные условия, в которых мы с вами живем, доказывают: без собственной заботы о будущем обеспеченная старость останется лишь недостижимой мечтой. Участие в системе НПО позволяет заранее позаботиться о достойном размере пенсии.

Поэтому очень важно изучить систему негосударственного пенсионного обеспечения, что и явилось целью этой работы. Исходя из поставленной цели, в работе решены следующие задачи:

1. изучить пенсионную систему Российской Федерации, ее развитие и становление;
2. проанализировать сущность и состояние негосударственных пенсионных фондов;
3. определить основные проблемы и перспективы развития НПО.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Понятие негосударственных  пенсионных фондов . Их роль и  значение в условия рынка.

1.1. История возникновения  негосударственных пенсионных фондов.

До 2002 года в России (а до этого в СССР ) существовала распределительная пенсионная система. В рамках старой Пенсионной системы пенсии старшим поколениям выплачивались за счет того , что с доходов работающих граждан  в явном или неявном виде удерживалась определенная часть .

 Этот принцип Пенсионной  системы часто называют «солидарностью  накоплений» : я сегодня работаю  и соглашаюсь  отдать некоторую  часть  своих доходов на содержание сегодняшних пенсионеров , поскольку надеюсь, что когда я состарюсь, мое содержание возьмет на себя будущая молодежь. На этом принципе базировались пенсионные системы многих западных стран, сформировавшиеся в середине ХХ века. Так были устроены советская пенсионная система – она обеспечивала пенсионерам довольно неплохой уровень жизни, и пенсионная система России в 1990 – е годы.

Принцип «солидарности поколений»  - вполне действенный и справедливый, но лишь при условии , что все граждане ему сознательно и честно следуют. Готовность общества помогать людям , не способным трудится по возрасту или по болезни ,говорит о высокой степени социальной ответственности.

Однако подобные пенсионные системы хорошо работают только при наличии определенных условий –когда количество работающих граждан значительно превышает количество пенсионеров , экономика растёт быстрыми темпами , а сбор налогов хорошо отлажен.

В конце ХХ века пенсионные системы большинства стран  , применявших принцип  «солидарности накоплений»столкнулись с серьезными ограничениями.

Это ухудшение демографической ситуации , уклонение от уплаты налогов ,недостаток инвестиционных ресурсов в экономике.

В подобной ситуации государство оказывается не в состоянии обеспечить своих граждан достойными пенсиями  , используя старую пенсионную систему.

Именно эти проблемы вызвали к жизни российскую пенсионную реформу и необходимость  замены старой  пенсионной системы.

 

1.2.Участники негосударственных  пенсионных фондов России. Законодательная  база деятельности негосударственных пенсионных фондов.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) – одна из самых интересных и вместе с тем  малоизвестных   широкой публике  участников пенсионной системы.

Деятельность негосударственных пенсионных фондов определяется ФЗ от 7 мая 1998 г. №75- ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах». Их особенность состоит в том , что они одновременно являются  и финансовыми и социальными институтами.

Закон требует , чтобы НПФ создавались только  в форме некоммерческой организации и занимались исключительно пенсионной деятельностью:

*сбором пенсионных сборов;

*вложением собранных  пенсионных средств с целью  их прироста;

* выплатой пенсий.

Первые НПФ возникли в России достаточно давно  - еще в 1992 году, когда был подписан первый президентский Указ «о негосударственных пенсионных фондах».

В 1998году был принят закон №75- ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» ,  а в начале 2003 года и в июле 2009 годов в этот пенсионный закон были внесены серьезные изменения.

 Сегодня НПФ в России  имеют право работать по двум направлениям:

Негосударственное пенсионное обеспечение граждан  (НПО)-  это традиционная деятельность НПФ : предприятия и граждане заключают договоры с фондами , уплачиваю взносы  в добровольном режиме,  а при достижении работником пенсионного возраста он начинает получать дополнительную пенсию.

Лицо ,которое платит пенсионные взносы ,называется в данном случае вкладчиком негосударственного пенсионного фонда , а лицо, за  которое  платятся взносы  и которое имеет право на получение пенсии – участником негосударственного пенсионного фонда.

Обычно вкладчиком выступает работодатель  , а участники – его работники. Но существует и относительно немногочисленная прослойка граждан (порядка1милиона человек ), платящих за себя взносы из собственного кармана («вкладчики в свою пользу»).

Обязательное пенсионное страхование граждан (ОПС) – новый вид деятельности , к которому негосударственные пенсионные фонды допущены только с 2004 года. По сути дела , НПФ подключаются к государственной пенсионной системе   : граждан (в этой системе он будет называться застрахованным лицом ) сможет заключить договор с НПФ.

По этому договору его пенсионные накопления из государственно Пенсионного фонда России будут передаваться в НПФ для формирования накопительной части трудовой пенсии.

В данном случае работодатель не участвует  в отношении работника с НПФ.  В  перспективе НПФ предполагают участвовать так же  и  в  третьем виде пенсионного обеспечения – профессиональных пенсионных систем (ППС).

Они должны быть созданы взамен системы льготных (долгосрочных) пенсий для работников предприятий с тяжелыми или опасными условиями труда.

1.3. Роль и значение  негосударственных пенсионных фондов  в России ,  в развитие экономики  России.

Возрождение экономики возможно только при создании условий для появления инвесторов и их успешной работы. В развитых странах особое значение имеют коллективные инвесторы, к основным из которых относятся негосударственные пенсионные фонды, инвестиционные фонды, паевые инвестиционные фонды. Размер средств, например, в США, аккумулированных негосударственными пенсионными фондами, сопоставим с размерами активов коммерческих банков, и потому негосударственные пенсионные фонды оказывают существенное влияние на экономику этой страны. Поэтому у российских коллективных инвесторов, в частности у негосударственных пенсионных фондов - большое будущее. Это будущее будет определяться развитием экономики, созданием предпосылок для коллективного инвестирования. В то же время каждый человек понимает, что рано или поздно наступит время получения пенсии, и именно в трудоспособном возрасте необходимо создать условия для получения пенсии. Пенсионная реформа в России предполагает, что государственная пенсия будет небольшой - в настоящее время около 15-20 долларов США. Такой она останется и в будущем. Основная надежда людей - негосударственное пенсионное обеспечение, которое возможно проводить через негосударственные пенсионные фонды.

Прежде всего, негосударственные пенсионные фонды - это особая форма некоммерческой организации. Негосударственные пенсионные фонды не имеют цель получения прибыли, напротив, почти весь инвестиционный доход, полученный от размещения пенсионных резервов, направляется на выплату негосударственных пенсий при наступлении пенсионных оснований. Таким образом, вы не просто вносите пенсионные взносы, как в государственный пенсионный фонд, - у вас накапливается сумма на вашем пенсионном счете, поскольку сумма взносов размещается на рынке. При этом, в отличие от других коллективных инвесторов, негосударственные пенсионные фонды являются признанным консервативным инвестором, избегающим спекуляций и стремящимся вкладывать лишь в надежные активы.

Такая уверенность основана на жестком регулировании со стороны государства. Во-первых, государство установило, что можно осуществлять вложения не более 10% в один актив, во-вторых, запретило фондам самостоятельно осуществлять вложения в рисковые активы, в-третьих, каждый фонд разделяет активы по группам риска и проводит сбалансированную инвестиционную политику. Поэтому, даже при желании рискнуть, у фонда нет возможности это сделать, он объективно вынужден проводить осторожную инвестиционную политику.

Его предназначение - накапливать коллективные взносы как сотрудников, так и других физических лиц. После завершения накопительного периода предприятие распределяет средства, находящиеся на солидарном счете по индивидуальным счетам физических лиц. Предприятие может не использовать механизм солидарного счета, а сразу распределять перечисляемые средства по индивидуальным счетам, и сотрудник предприятия может сразу распоряжаться этими средствами. Негосударственную пенсию можно получать при наступлении пенсионных оснований. Пенсионные основания - те же, что и для государственной пенсии и которые определены в специальном пенсионном договоре. Кроме того, вы можете, не дожидаясь наступления пенсионных оснований, забрать накопленную сумму, которая называется выкупной суммой. Размер выкупной суммы определяется пенсионной схемой.

1.4. Роль  и значение  негосударственных пенсионных фондов  для экономики за рубежом.

В большинстве развитых стран доля государственной пенсии  в совокупном пенсионном обеспечении граждан составляет не более  40-50%. Остальные 50-60% обеспечиваются частными пенсионными системами .

Согласно рекомендации Международной организации труда пособия по старости должны возмещать типичному получателю не менее 40% общей суммы утраченных общих доходов.

В зарубежной практике обычно учредитель пенсионного фонда берет на себя роль гаранта его экономической устойчивости  и при необходимости  вносит средства для покрытия  возникшего дефицита   в случае, если результаты деятельности фонда окажутся хуже первоначально предполагавшихся.