Овердрафтное кредитование

Специфической особенностью овердрафтного кредитования является еще и то, что, как правило, банки-эмитенты уплачивают комиссию банку, в устройстве которого осуществлена выдача наличных денежных средств. Данная комиссия в последствии списывается с клиента - физического лица. В последнее время банки активно начинают заключать межбанковские соглашения, по которым они осуществляют расчеты друг с другом и уже не взимают комиссии с физических лиц.

 

2.3 Особенности предоставления овердрафта на примере ОАО «БПС-Сбербанк»

 

На сегодняшний день овердрафтное кредитование является одним из наиболее выгодных и приоритетных видов предоставления банковского кредита населению.

Одним из определяющих факторов, влияющих на размер кредиторской задолженности по овердрафтному кредитованию на пластиковые карточки, является размер спроса на данный банковский продукт,  который  как правило определяется наличием клиентской базы.

Согласно п. 1 Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.12.2003 № 226 [2, п 1], овердрафт - это дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету или карт-счету, возникающее в течение банковского дня в результате проведения юридическим или физическим лицом операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму, превышающую остаток денежных средств на его счете.

Овердрафтное кредитование для ОАО «БПС-Сбербанк»,  -  это способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия овердрафта в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) при отсутствии или недостатке денежных средств на текущем счете или карт-счете.

Виды  и условия предоставления овердрафтного кредита в ОАО «БПС-Сбербанк» в белорусских рублях:

При наличии  гарантийного депозита максимальный размер овердрафта может быть увеличен на сумму до 85% от суммы гарантийного депозита.

Срок рассмотрения пакета документов на предоставление овердрафтного кредита, сформированного  в соответствии с требованиями Банка, не превышает двух рабочих дней.

Ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь (СР) с 12.09.2012 составляет 30 процентов годовых.

 

 

Вид овердрафтного  кредита	Максимальный размер  овердрафта	Срок погашения   овердрафтного  кредита (месяцев)	Процент (годовой)  за пользование  кредитом
Овердрафтный кредит по карт-счетам в белорусских рублях со сроком погашения 3 месяца	До 80 % от среднемесячного чистого  дохода держателя карточки.	Не позднее 3 (трех) месяцев, следующих  за месяцем, в котором образовалась задолженность по овердрафтному  кредиту.	35% (СР* + 5 п.п.)
Овердрафтный кредит по карт-счетам в белорусских рублях со сроком погашения 6 месяцев	До 200 % от среднемесячного чистого  дохода держателя карточки.	Не позднее 6 месяцев, следующих за месяцем, в котором образовалась задолженность по кредиту.	35,5% (СР + 5,5 п.п.)
Овердрафтный кредит по карт-счетам в белорусских рублях со сроком погашения 12 месяцев	До 400 % от среднемесячного чистого  дохода держателя карточки.	Не позднее 12 (двенадцати) месяцев, следующих  за месяцем, в котором образовалась задолженность по овердрафтному  кредиту.	36% (СР + 6 п.п.)
Овердрафтныйкредит по карт-счетам физических лиц «Кредитная карта»	До 200 % от среднемесячного чистого  дохода держателя карточки но не более 30 000 000 белорусских рублей. При этом совокупная сумма лимита овердрафтных кредитов, предоставленных кредитополучателю  Банком, не должна превышать 600% (включительно) от среднемесячного чистого дохода держателя карточки	Не позднее 12 (двенадцати) месяцев, следующих  за месяцем, в котором образовалась задолженность по овердрафтному  кредиту	33,5% (СР + 3,5 п.п.)

 

*СР - ставка  рефинансирования Национального  Банка Республики Беларусь. При  изменении ставки рефинансирования  Национального банка Республики  Беларусь новая процентная ставка  за пользование кредитом устанавливается  с даты установления новой  ставки рефинансирования[16].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РБ

 

Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие экономики. Посредством  банковских кредитов оказывается финансовая поддержка ведущим и социально  значимым предприятиям, населению, что  положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики.

Кредитный рынок РБ отстает по своему развитию от аналогичных структур Западных стран  и даже РФ, но он перенимает прогрессивные  тенденции, которые можно применять  при сложившейся в нашей стране экономической ситуации[12].

Наибольшее  влияние на формирование кредитного рынка в РБ оказывают следующие  внешние факторы:

1. проводимая  Национальным банком РБ жесткая  денежно-кредитная политика,

2. политика  рефинансирования коммерческих  банков,

3. инфляционные  процессы в экономике,

4. валютное  регулирование, в частности: девальвация  национальной денежной единицы,  наличие обязательной продажи  валютной выручки,

5. уровень  эмиссии денежных средств, 

6. наличие  внешних источников финансирования,

Основными же внутренними факторами являются:

1. структура ресурсной базы коммерческих банков,
2. качество кредитного портфеля,
3. наличие и структура клиентской базы.

Основная цель денежно-кредитной  политики Республики Беларусь – содействие развитию всех секторов экономики, обеспечение  внутренней и внешней устойчивости национальной денежной единицы.

Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2011-2015 годы предусматривается повысить роль банковского сектора как эффективного механизма аккумуляции свободных денежных средств и их инвестирования в реальный сектор экономики. Предполагается обеспечить укрепление финансовой устойчивости банковской системы, расширение ресурсной базы банков и повышение ее качества, приближение принципов и практики банковского надзора к международным стандартам. Для поддержки приоритетных отраслей и производств государство должно использовать экономические методы, включая средства бюджетов для льготирования процентных ставок, налоговые льготы и гарантии. Намечается обеспечить развитие финансово-кредитной системы страны за счет привлечения отечественных и зарубежных инвестиций, более полного использования возможностей свободных экономических зон.

Особое  внимание уделяется созданию условий  гарантирования вкладов населения  в банках. Оно должно обеспечиться за счет соответствующей законодательно-нормативной базы, централизованных фондов банков и создания фондов гарантирования вкладов.

Денежное  предложение в национальной валюте должно формироваться в объемах, достаточных для обеспечения  экономики расчетно-платежными средствами и адекватных намечаемых по годам  темпам роста реального ВВП и  цен. Важнейшие инструменты денежно-кредитной  политики (обязательные резервы, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, депозитные операции, процентная политика) будут формироваться на уровнях  и в пропорциях, обеспечивающих поддержание  целевых параметров инфляции и курса  доллара. Ужесточение денежно-кредитной  политики будет главным фактором обеспечения последовательного  снижения темпов инфляции.

Политика  обменного курса белорусского рубля  должна быть ориентирована на снижение инфляции, пополнение официальных валютных резервов страны. При формировании валютного курса белорусского рубля  будут учитываться условия внешней  торговли, и прежде всего колебания  мировых цен на товары, изменение  кросс-курсов валют стран, являющихся ее основными экономическими партнерами[6, c.326].

В Республике Беларусь постепенно развиваются кредитная  система, адекватная рыночным отношениям, и рынок ссудных капиталов. Вместе с тем в трансформационной  экономике действуют факторы, тормозящие данные процессы, связанные с недостаточной  разработанностью общей макроэкономической стратегии трансформации национальной экономики, незрелостью рыночных отношений, кризисом производства, инфляцией, отсутствием  четких правовых основ рыночного  механизма кредитования и низким уровнем развития кредитной системы. В таких условиях перераспределение  кредитных ресурсов приводит к переливу ссудных капиталов из сферы производства в сферу обращения, способствуя  нарушению макроэкономической сбалансированности. В определенной мере это объясняется  тем, что в период трансформации  экономики происходит ломка государственно-административной кредитной системы, восстанавливаются  принципы, функции, инструменты рыночной кредитной системы и формируется  кредитная инфраструктура.

Беларусь отличается изолированностью от внешних кредитов и инвестиций, незначительностью общих объемов  активов кредитной системы по отношению к ВВП.

Большая часть национального богатства  не вовлечена в национальный оборот, то есть функционирующая кредитная  система страны не в состоянии  аккумулировать и производительно  использовать имеющиеся ресурсы. Активы всей кредитной системы Беларуси составляют лишь 40% от размера ВВП, что  крайне мало. Как минимум, ресурсная  база кредитной системы должна быть сопоставима с ВВП. В ее составе  практически отсутствуют такие  институциональные инвесторы, как  финансовые компании, инвестиционные и пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы и  кооперативы. В стране функционируют  страховые компании и профессиональные участники ценных бумаг. Однако их активы в процентах к ВВП составляют менее 1%. В кредитной системе страны доля банковского сектора превышает 99%, в то время как, например, в  Латвии, Эстонии, России, Чехии, Румынии, Польше эта доля колеблется от 70 до 90%, а в США она составляет лишь 24%, Швеции – 25%, Японии – 55%, Италии – 57% [13, c.52].

Много проблем  накопилось также в организации  и механизме функционирования в  других институциональных звеньях  кредитной системы — страховом  секторе, небанковских кредитно-финансовых институтах.

По существу в Беларуси из небанковских кредитно-финансовых учреждений получил развитие лишь страховой  сектор. Так же, как и в банковской сфере, многие страховые компании в  силу своей финансовой несостоятельности разорились. Наметилась тенденция укрупнения и объединения страховых компаний. В силу своей маломощности страховые компании располагают, как правило, незначительными кредитными ресурсами.

Что касается других небанковских кредитно-финансовых институтов, то в большинстве своем  они не получили значительного развития в республике.

Немногочисленные  инвестиционные фонды, созданные на волне чековой приватизации, в  основном не действуют. Они либо обладают малой активностью в силу того, что чековая приватизация так  и не получила серьезного развития в Беларуси (фактически она была приостановлена), либо вообще разорились или закрылись из-за своей неперспективности.

Ряд инвестиционных фондов и финансовых компаний строили  свою деятельность не на коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что  вызвало волну их банкротств и  серьезные претензии со стороны  хозяйствующих субъектов и населения.

Другие  структурные элементы кредитной  системы, характерные для большинства  промышленно развитых стран, не получили развития в Беларуси. Это касается пенсионных фондов, трастовых компаний, благотворительных фондов, ссудо-сберегателъных ассоциаций, кредитных союзов и т.д[6, c.332].

Все это говорит о том, что  многие стороны деятельности кредитно-финансовых учреждений и развитие кредитной  системы в целом в республике нуждается в дальнейшем совершенствовании.

Объективная необходимость реформирования кредитных  отношений в нашей стране диктует  целесообразность перехода от банк-ориентированной к рыночно-ориентированной кредитной системе, поскольку, как свидетельствует опыт государств с рыночной и трансформационной экономиками, от эффективности кредитных отношений, величины внутренних накоплений и активности финансово-кредитных учреждений зависят стабильность экономики, ее структурная адаптация и экономический рост.

Банк-ориентированная кредитная система в странах с развитой рыночной экономикой представляет собой модель, в которой ядро образуют банковские кредитные отношения и банковские институты как организаторы расчетно-платежных отношений с участием кредита (причем на долю банков приходится более 50% активов национальной кредитной системы); а подсистему формирует сеть небанковских финансово-кредитных институтов: факторинговые и лизинговые компании, финансово-кредитные учреждения, обслуживающие оборот ценных бумаг, страховые и пенсионные фонды, ломбарды, кредитные кооперативы и товарищества.

Рыночно-ориентированная  кредитная система является моделью, в которой основу составляют кредитные  инструменты и кредитные орудия обращения денежно-финансового рынка. Подсистемами данной кредитной системы  выступают: национальная банковская система (менее 50% в активах кредитной  системы); инновационная подсистема (факторинговые и лизинговые компании); финансово-кредитные учреждения, обслуживающие  оборот ценных бумаг; парабанковская подсистема (страховые организации); пенсионные и благотворительные фонды; архаичная  подсистема (ломбарды, кредитные кооперативы  и товарищества)[11, c.164].

Стратегической  целью реформирования кредитных  отношений в республике является формирование и функционирование эффективной  кредитной системы, которая:

а)создаст предпосылки для развития рыночной экономики через ускорение процесса приватизации государственной собственности, развитие частного предпринимательства, рыночной инфраструктуры и т. д.;

б)будет стимулировать развитие реального сектора экономики;

в)обеспечит реализацию механизма долгосрочного вложения денежных средств;

г)создаст условия для вхождения в мировую кредитную систему.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 РАСЧЕТНО – АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

 ОАО «Венера» (г.Минск, ул.Казинца 4;р/с 3012987654321 в ОАО «Приорбанк», код 215;УНП 147258369) заключило с ОАО «АСБ Беларусбанк» договор о предоставлении кредита в сумме 500 млн. руб. на 3 месяца. Кредит предоставлен в несколько этапов:

10 сентября – 70 млн.руб.;

21 сентября – 200 млн.руб.;

16 октября – 50 млн.руб.;

30 октября – 180 млн.руб.

Расчетный период для начисления процентов установлен с 1 по 30 число каждого месяца. Срок уплаты процентов – не позднее 1 числа месяца, следующего за расчетным.

Процентная ставка по кредиту  установлена в размере ставки рефинансирования, плюс 6,7 процентных пункта. Проценты начисляются на сумму  фактически полученного кредита.

Основной долг погашается по окончании договора срока.

При начислении процентов  количество дней в году принимается  равным 360, а в месяце – 30.

Определить сроки и  суммы уплаты процентов.

Решение:

Сумма платежей =

1. Выдана часть кредита в сумме 70 млн.руб.

∑ % (10.09. – 21.09) = 70000000*11*44,7/360*100 = 956083 руб.

2. Выдана часть кредита в сумме 200 млн.руб.