Отчет по преддипломной практике в ОАО АКБ «Россельхозбанк»

 

Проанализировав таблицу 2.1, можно сделать вывод, структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность (2011 - 80%, 2012 – 80%, 2013 – 82%) и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы ( 2011-7,21%, 2012-5,23%, 2013-5,78%). Наименьший удельный вес имеют финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости.

За указанный период 2011-2013 гг. активы выросли в 1,3 раза.

Данные о составе и структуре пассивов ОАО  «Россельхозбанк» за 2011-213 гг. представлены в таблице (Табл. 2.2).

Таблица 2.2

Состав и структура пассивов ОАО  «Россельхозбанк» за 2011-213 гг., тыс.руб.

 

 

 

Наименование статьи	2011		2012		2013		Темп роста 2013/2011
	Тыс.руб	Уд. вес, %	Тыс.руб	Уд.вес,%	Тыс.руб	Уд.вес,%	%
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	10 000 000	0,71	49 896 922	3,1	-
Средства кредитных организаций	217 904 594	17,49	325 245 296	23,25	287 697 405	17,9	132,0

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	878 778 679	70,55	867 495 479	62,02	1 060 536 825	65,99	120,7
- Вклады физических лиц	149 567 284		185 266 179		247 169 894		165,3
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	523 221	0,04	246 794	0,02
Выпущенные долговые обязательства	130 596 016	10,48	169 066 688	12,08	180 182 416	11,21	137,9
Прочие обязательства	17 746 040	1,42	26 013 071	1,86	28 383 896	1,77	159,9
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	576 585	0,05	337 868	0,02	266 555	0,02	46,2
Всего обязательств	1 245 601 914	100	1 398 681 623	100	1 607 210 813	100	129,0

 

Среди обязательств наибольший удельный вес составляют средства клиентов, которые не являются кредитными организациями (2011 – 71%, 2012 – 62%, 2013 – 66%) и средства кредитных организаций ( 2011- 17,49%, 2012-62,02%, 2013-66%).

Наименьший удельный вес имеют финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Обязательства Банка по состоянию на 1 января 2014 года составляют 88,5% пассивов, а его собственные средства – 11,5% общего объема пассивов.

Данные о составе и структуре источников собственных средств ОАО  «Россельхозбанк» за 2011-213 гг. представлены в таблице (Табл. 2.3).

 

Таблица 2.3

Состав и структура источников собственных средств ОАО  «Россельхозбанк» за 2011-213 гг.

Наименование статьи	2011		2012		2013		Темп роста 2013/2011
	Тыс.руб	Уд. вес, %	Тыс.руб	Уд.вес,%	Тыс.руб	Уд.вес,%	%

Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	148 048 000	106,79	188 048 000	104,93	218 048 000	104,3	147,3
Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0
Резервный фонд	5 783 533	4,17	6 728 406	3,75	7 113 651	0,82	122,9
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-1 064 280	-0,77	- 694 942	-0,39	- 1 720 746	-0,82	161,7
Переоценка основных средств	1 861 701	1,34	1 823 684	1,02	1 823 684	0,87	97,0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	-17 261 878	-12,45	- 17 223 861	-9,61	- 17 223 861	-8,24	99,8
Неиспользованная прибыль (убыток)	1 272 150	0,92	523 795	0,29	1 018 106	0,49	80,0
Всего источников собственных средств	138 639 226	100	179 205 082	100	209 058 834	100	150,8

Анализ структуры собственных средств показывает, что среди всех составляющих наибольший удельный вес имеют средства акционеров (участников) и составляют более 100% практически за каждый период. Можно сделать вывод о том, что средства акционеров (участников) являются основным источником собственных средств ОАО «Россельхозбанк».

На банк приходится порядка 50% всех кредитов, выданных российскому АПК. Эти успехи стали возможны благодаря планомерной работе ОАО «Россельхозбанк» в рамках утвержденной Стратегии развития до 2020 года.

Стратегия предусматривает органичное развитие ОАО «Россельхозбанк» вплоть до 2020 года, и сегодня мы уже видим серьезные успехи ее реализации. По сравнению с 2012 годом чистая прибыль ОАО «Россельхозбанк» возросла в два раза. По итогам 2013 года ОАО «Россельхозбанк» увеличил кредитный портфель на 169 млрд. рублей (на 15%) до 1 трлн. 274 млрд. рублей. В частности, кредитный портфель юридических лиц вырос на 13% и превысил 1 трлн 26 млрд рублей, физических лиц — на 25% (до 247,3 млрд. рублей).

Объем кредитов ОАО «Россельхозбанк», выданных в рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы за первый год, составил 562,9 млрд. рублей. С момента старта Госпрограммы развития сельского хозяйства в 2008 году ОАО «Россельхозбанк» выдал кредитов на сумму 2,3 трлн. рублей.

По банковской системе за 2013 год кредиты, предоставленные нефинансовым организациям, выросли на 12,7%, кредиты физическим лицам – на 28,7%. По банку аналогичные показатели составили соответственно 13,6% и 24,9%. Доля банка в кредитовании нефинансовых организаций на 01.01.2014 составила 4,5%.

Рассмотрим доходы и расходы ОАО  «Россельхозбанк» за 2011-2013 годы. Динамика и структурная составляющая доходов по анализируемым годам выглядит следующим образом (табл. 2.4).

Таблица 2.4

Состав и структура доходов ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

 

 

Наименование статей	2011		2012		2013
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Процентные доходы, всего, в том числе:	119 774 467	92,11	143 005 779	93,76	161 056 686	91,94
-От размещения средств в кредитных  организациях	9 762 125	7,50	12 037 869	7,89	12 645 878	7,21
-От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	104 111 549	80,07	123 005 167	80,65	139 945 876	79,89
-От вложений в ценные бумаги	5 900 793	4,53	7 962 743	5,22	8 464 932	4,83
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	443 599	0,34	482 419	0,31	-16 692	-0,0095
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	679 793	0,52	5 891 378	3,86	-436 542	-0,25

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 2.4

 

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	540 219	0,41	-5 397 785	-3,53	3 996 020	2,28
Доходы от участия в капитале юр лиц	26 987	0,02	16 909	0,01	14 838	0,008
Комиссионные доходы	5 693 106	4,37	8 139 149	5,33	9 272 483	5,30
Прочие операционные доходы	2 867 048	2,20	373 705	0,24	1 279 811	0,73
Всего	130 025 219	100	152 511 554	100	175 166 604	100

 

 

Проанализировав таблицу 2.4, можно сделать вывод, что среди доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы (2011-92,11%,2012-93,76%, 2013-91,94%). Процентные доходы банка за анализируемый период увеличились на 34% или на 41282 219 тыс.руб. Такой рост был достигнут, главным образом, за счет ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями.

Наименьший удельный вес занимают доходы от участия в капитале юр лиц.

 

Таблица 2.5

Состав и структура расходов ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

 

Наименование статей	2011		2012		2013
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Процентные расходы, всего, в том числе:	68 345 044	75,07	91 959 792	79	103 633 453	80,24

 

 

Продолжение таблицы 2.5

-По привлеченным средствам кредитных	16 660 294	18	22 420 539	19,24	24 403 031	18,8
-По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	42 639 311	46	57 274 980	49,15	64 074 337	49,5
-По выпущенным долговым	9 045 439	9,93	12 264 273	10,52	15 156 085	11,7
Комиссионные расходы	1 033 278	1,13	1 030 901	0,81	1 376 437	1,06
Отчисления в РВП	21 678 264	23,8	23 525 338	20,19	24 187 151	18,7
Всего	91 056 586	100	116 516 031	100	129 197 041	100

 

Проанализировав таблицу 2.5, можно сделать вывод, что среди расходов наибольший удельный вес занимают процентные расходы(2011-75,07%,2012-79%,2013-80,24%). Процентные доходы банка за анализируемый период увеличились на 51,6% или на 35 288 409тыс. руб.

  Рост  расходов, главным образом, связан  с увеличением процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями и отчислений в РВП. Их рост явился следствием развития точек продаж банковских услуг, технического и технологического усовершенствования работы Банка.

Рассмотрим некоторые значения нормативов банка (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Нормативы ОАО «Россельхозбанк»

 

Наименование	Нормативное значение	2011	2012	2013
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.0	15,7	14.7	15.1
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	min 15%	100,6%	70.1	53.4
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	min 50%	139,9%	68.9	84.4
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	max 120%	83,4%	88.0	98.6
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.0	70,9	69.1	74.9

 

Показатели, по которым установлены нормативы Центрального банка в ОАО «Россельхозбанк» полностью соответствуют данным нормативам. Поэтому можно сказать, что у ОАО «Россельхозбанк» проблем с ликвидностью, финансовой устойчивостью и достаточностью капитала за 2011-2013 гг. не наблюдается.

 

2.2 Пути улучшения финансового  положения ОАО «Россельхозбанк»

 

На сегодняшний день мероприятия по повышению эффективности деятельности ОАО «Россельхозбанк» должны разрабатываться с учетом финансовых возможностей банка, проблем, выявленных при проведении финансового анализа банка, внешних экономических условий.