Отчет по практике в "Росбанке"

В структуре активов банка в 2007 году 77,9% занимали кредиты, выданные физическим лицам (677,22 млн. руб.), 12,7% - кредиты, выданные юридическим лицам и  индивидуальным предпринимателям (111,18 млн. руб.). По данным в 2007 году по сравнению с 2006 годом доля кредитов физических лиц в общей структуре активов увеличилась на 4,51%, доля кредитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей уменьшилась на 1,5%. Прирост кредитного портфеля физических лиц за 2007 года составил около 26% (173,23 млн. руб.). Произошло увеличение кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в 2007 году по сравнению с 2006 годом, на 12,27% (13,65 млн. руб.).

В 2007 году было привлечено средств  клиентов в размере 309,52 млн. руб. В  структуре пассивов Филиала 26, 45% занимали средства физических лиц (229,82 млн. руб.), 10,67% - средства юридических лиц (92,71 млн. руб.), 1,2% - средства государственных организаций (10,5 млн. руб.).

Показатели текущих затрат позволяют  провести анализ хозяйственных расходов и выявить их влияние на финансовую деятельность Филиала. Так текущие расходы по Филиалу за 2007 год составили 38,62 млн. руб. Денежные средства были направлены на выплату заработной платы сотрудникам Филиала - 76% (29,3 млн. руб.), социально-бытовые расходы – 0,7 % (0,26 млн.руб.), расходы на охрану –4,9% (1,9млн. руб.), содержание зданий и сооружений – 4,2% (1,6 млн. руб.), на обслуживание специального банковского оборудования – 2,3% (0,9 млн. руб.), на оплату телефонной связи и почтовых услуг – 2,7% (1,03 млн. руб.), расходы на автотранспорт –0,3% (0,1 млн. руб.), на приобретение канцелярских товаров – 0,5% (0,2млн. руб.).

Финансовые показатели отражают финансовый результат деятельности Филиала, который  у Тамбовского филиала ОАО  АКБ «РОСБАНК» за 2007 год составил 86,73 млн. руб.

Показатель прибыль на одного сотрудника является нормированным показателем  прибыли, позволяющий сравнить финансовые результаты разных по объемам бизнеса  филиалов. Прибыль на одного сотрудника по Филиалу: 86,73 млн. руб./144 чел./12 мес.=0,05 млн. руб./чел. в мес.

В результате анализа всех групп  показателей за 2007 года мы констатировали, что для повышения эффективности  банка необходимо:

1. Увеличить в структуре пассивов долю собственных средств путем привлечения средств физических лиц во вклады.
2. Наращивать объемы кредитования физических лиц, а объемы кредитования юридических лиц довести до уровня плановых показателей.

При анализе финансовой деятельности Филиала используется специальная  методика, разработанная финансовым отделом Банка.

Проведем анализ баланса Филиала  на 01.01.2008 год (Приложение 1) и внесем свои предложения по повышению эффективности  деятельности Тамбовского филиала  ОАО АКБ «РОСБАНК».

Для начала рассмотрим структуру активов  Филиала, под которой понимается соотношение разных по качеству статей активов баланса в валюте баланс. С этой целью классифицируем все активы по следующим критериям:

1. По назначению.
2. По степени ликвидности.
3. По срокам размещения.

По своему назначению активы Филиала  можно разделить на 5 категорий:

1. Кассовые активы (высоколиквидные) – это активы, обеспечивающие ликвидность Филиала, т.е. позволяющие удовлетворять ежедневные потребности клиентов в денежных средствах. На долю таких активов должно приходиться около 20% от всей суммы привлеченных Филиалом средств.

К кассовым активам относятся:

• средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах, платежные документы в валюте – 35,851 млн. руб.
• драгоценные металлы и драгоценные камни – 0 руб.
• корреспондентский счет в Центральном Банке – 16,66 млн. руб.
• корреспондентские счета в коммерческих банках – 0 руб.
• средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ – 0 руб.
• средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг – 0 руб.

По состоянию на 01.01.2008 г. кассовые активы Филиала составляют 51,51 млн. руб. Это 16,64% от всей суммы привлеченных Филиалом средств (309,52 млн. руб.).

Данный результат позволяет  сделать вывод, что Филиал обладал  достаточным количеством ликвидных  активов для удовлетворения потребностей своих клиентов. Работающие активы (размещенные, доходные, оборотные). На долю таких активов должно приходится 55-70% всех активов Филиала.

В состав доходных активов включаются:

• ссудные и приравненные к ним средства:
• депозиты в ЦБ РФ – 0 руб.
• межбанковские кредиты выданные и депозиты – 0 руб.
• кредиты небанковским заемщикам – 788,4 млн. руб.
• факторинговые операции – 0 руб.
• лизинговые операции –0 руб.
• оплаченные банком гарантии, не взысканные с клиентов – 0 руб.
• краткосрочные вложения в ценные бумаги:
• вложения в государственные долговые обязательства – 0 руб.
• вложения в долговые обязательства и акции для перепродажи – 0 руб.
• векселя портфеля Филиала – 0 руб.

Работающие активы банка в сумме  составляют 788,4 млн. руб., т.е. 90,73% от всех активов Филиала. Это говорит  о том, что Филиал принимает на себя высокие риски, связанные с нехваткой денежных средств на покрытие своих текущих расходов и удовлетворение потребностей своих клиентов, т.к. полученный результат превышает допустимое значение почти на 20,73%. В этом случае Филиалу следует отказаться от обслуживания некоторых небанковских заемщиков.

2. Инвестиционные активы – это активы, предназначенные для получения доходов в будущем, а также для достижения иных стратегических целей. Структура инвестиционных активов включает в себя:

• долговые обязательства, приобретенные для инвестирования – 0 руб.

• акции, приобретенные для инвестирования – 0 руб.
• векселя со сроком погашения свыше 1 года – 0 руб.
• прямые инвестиции, участие в дочерних и зависимых обществах, средства внесенные Филиалом в уставные капиталы юридических лиц – 0 руб.

Таким образом, по состоянию на 01.01.2008 год Филиал не имел инвестиционных активов. Возможно, это связано с  тем, что руководство Банка решило отказаться от долгосрочных вложений в пользу кредитов небанковским заемщикам.

3. Капитализированные активы (внеоборотные) – это активы обеспечивают хозяйственную деятельность Филиала и не участвуют в обороте. В структуре Филиала они должны занимать не более 10-15% от общей суммы активов.

В состав внеоборотных активов входят:

• основные средства – 2,15 млн. руб.
• капитальные вложения – 0 руб.
• нематериальные активы – 0 руб.
• материальные запасы – 1,74 млн. руб.
• малоценные и быстроизнашивающиеся предметы – 0 руб.

Общая сумма капитализированных активов 3,89 млн. руб., т.е. 0,48% от суммы всех активов  Филиала, что является положительны моментов в его деятельности.

4. Прочие активы. Эта группа активов включает в себя:

• средства, отвлеченные в расчеты дебиторской задолженности – 1,16 млн. руб.

• средства, отвлеченные в расчеты с филиалами –12,76 млн. руб.
• средства, ошибочно перечисленные на счета банком – 0 руб.
• расходы будущих периодов – 5,6 млн. руб.

Как правило, доля прочих активов в общей сумме активов колеблется от 0 до 10%. В нашем случае она составляет 2,25%, что является положительной тенденцией в деятельности Филиала. Однако следует отметить, что увеличение доли прочих активов может повлечь за собой отрицательные последствия для финансовой деятельности Филиала. Поэтому на данном этапе руководству Филиала следует принять соответствующие меры по снижению суммы прочих активов.

По степени ликвидности Филиала  можно разделить на 4 группы.

1. Высоколиквидные активы – это средства находящиеся в немедленной готовности. Высоколиквидные активы включают в себя:

• наличные деньги – 35,85 млн. руб.

• драгоценные металлы – 0 руб.
• средства в ЦБ РФ – 15,66 млн. руб.
• средства в банках нерезидентов из числа групп развитых стран – 0 руб.
• средства в банкоматах – 21,13 млн. руб.
• облигации ЦБ РФ – 0 руб.
• средства, предоставленные 3-м лицам до востребования – 0 руб.

Сумма высоколиквидных активов  Филиала по состоянию на 01.01.2008 г. составила 36,79 млн. руб.

2. Ликвидные активы (резервы второй очереди, текущие активы) – это активы, которые находятся в распоряжении банка, и которые могут быть превращены в денежные средства. В их состав входят:

• кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней – 0 руб.

• легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже – 0 руб.
• другие легкореализуемые ценности со сроком исполнения до 30 дней – 0 руб.

По требованиям ЦБ РФ доля высоколиквидных  и ликвидных активов должна быть не менее 20% от всех активов за вычетом  обязательных резервов кредитной организации. По состоянию на 01.01.2008 г. доля данных групп активов составила 8,4%, это является отрицательным моментом в деятельности Филиала. Поскольку в случае возникновения кризиса он не сможет обеспечить потребности своих клиентов в денежных средствах, что впоследствии может привести к потере доверия к Филиалу и оттоку клиентов.

3. Активы долгосрочной ликвидности:

• кредиты, выданные банком – 788,4 млн. руб.

• размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах с оставшимся сроком до погашения 1 год и выше – 0 руб.

В общем объеме активов данная группа активов заняла 90,73%. Это говорит  о том, что Филиал вел политику, направленную на получение дохода в  будущем.

4. Малоликвидные активы:

• долгосрочные инвестиции – 0 руб.

• отвлеченные активы – 0 руб.
• просроченная задолженность – 9,47 млн. руб.
• некатируемые ценные бумаги – 0 руб.
• ненадежные долги – 0 руб.

По состоянию на 01.01.2008 г. малоликвидные  активы составили около 1,08% суммы  всех активов. Такое соотношение, безусловно, стало положительным в деятельности Филиала.

По срокам размещения активы можно разделить на бессрочные активы и активы, размещенные на срок. В структуре срочных активов Филиала на 01.01.2008 г. преобладали активы, размещенные на срок от 180 дней до 1 года – 98,87 млн. руб. Сумма средств отвлеченных на срок от 1 года до 3 лет 427,89 млн. руб.

Подводя итоги анализа структуры активов  по состоянию на 01.01.2008 г. следует  сказать, что на рынке банковских услуг Филиал ведет достаточно рисковую политику. Об этом свидетельствует  высокая доля активов долгосрочной активности, низкий уровень высоколиквидных активов и полное отсутствие ликвидных активов. Кроме того, Филиал отдает предпочтение активам, размещаемым на срок до 1 года и свыше 3 лет, что говорит о его готовности принять на себя высокие риски.

Структура активов сложившаяся на 01.01.2008 г. позволяет сделать вывод, что Филиал на тот момент времени совершал достаточный объем пассивных операций позволяющих формировать собственные и привлеченные ресурсы для выполнения кредитных, а также других активных операций.

По  состоянию на 01.01.2008 г. структура  пассивов Филиала включала:

1. Средства на расчетных и текущих счетах клиентов – 181 млн. руб.:

• средства физических лиц – 59,13 млн. руб.

• средства юридических лиц – 75,41 руб.
• средства индивидуальных предпринимателей – 35,96 млн. руб.
• средства государственных организаций – 10,5 млн. руб.

2. Депозиты – 128,5 млн. руб.: