Отчет по практике в "Росбанке"

Прибыль, полученная в результате деятельности Филиала и формируемая из выручки от всех видов деятельности Филиала, является прибылью Банка. После отчислений в фонды Банка, расчетов с бюджетом и проведения других обязательных платежей, осуществляемых в очередности и порядке, установленных в соответствии с действующим законодательством, прибыль от операций и сделок Филиала используется в порядке, определенном, решениями общего собрания акционеров Банка.

Расходование средств на административно-хозяйственные  цели осуществляется в пределах сметы расходов, утвержденной Правлением Банка. Премирование работников Филиала и другие льготные выплаты производятся в соответствии с действующими в Банке положения и правилами.

Контроль деятельности Филиала  осуществляют Правление Банка и Служба внутреннего контроля Банка в соответствии с порядком, установленным Уставом Банка и внутренними документами Банка.

Контроль финансово-хозяйственной  деятельности Филиала осуществляется Ревизионной комиссией Банка  в соответствии с Уставом Банка.

Проверку деятельности Филиала  по поручению органов управления Банка осуществляют должностные  лица Банка, а также независимая  аудиторская организация.

1.3 Структура Тамбовского  филиала ОАО АКБ «РОСБАНК»

Структура Филиала, утвержденная руководством Банка, включает в себя ряд отделов и подразделений, обеспечивающих непрерывность и эффективность деятельности Филиала.

Рассмотрим цели создания и процесс  работы некоторых отделов Филиала.

Операционный отдел в своей  деятельности руководствуется законодательством  РФ, нормативными документами Банка России, Уставом Банка, приказами и иными решениями руководства Банка и положениями.

Работники данного отдела осуществляют:

1. расчетно-кассовое обслуживания клиентов:

• открывают расчетные, текущие и бюджетные счета корпоративным клиентам, корреспондентские счета банкам-корреспондентам и счета по расчетам с филиалами;

• взыскивают со счетов клиентов плату за осуществление расчетно-кассового обслуживания в соответствии с действующими тарифами;
• принимают расчетно-денежные документы.
• контролируют операции по получению (выдаче) наличных денежных средств;
• обработка выписок по корреспондентскому счету и зачисление средств на счета получателей;
• ведение книги регистрации открытых счетов;
• оформляют и ведут учет операций по привлечению депозитов клиентов и прочее.

2. контроль правильного оформления документов и отражения в бухгалтерском учете операций по счетам клиентов.

Отдел кассовых операций – это  отдел, осуществляющий кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Сотрудники данного отдела занимаются приемом и выдачей наличности клиентам Филиала, а также ведением учета принятых и выданных средств и составлением документов дня.

Планово-экономический отдел (финансовый отдел) создан для формирования и  исполнения бюджета Филиала и  его структурных подразделений, а также для создания информационно-аналитической базы, которая включает в себя бухгалтерскую, статистическую и оперативную отчетность.

С этой целью работники планово-экономического отдела обобщают и обрабатывают информацию, необходимую для формирования бюджета, анализируют соответствие планов доходов и расходов Филиала планам по основной деятельности, прогнозируют движение активов и пассивов, а также формируют план доходов и расходов Филиала. Кроме этого, на данный отдел возложены функции по контролю исполнения бюджета структурными подразделениями Филиала и систематизации результатов деятельности дополнительных офисов и Филиала в целом в виде ежедневного, ежемесячного, ежеквартального аналитических обзоров.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности является самостоятельным структурным подразделением Тамбовского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК». Оно непосредственно подотчетно директору Филиала и осуществляет свою деятельность под руководством главного бухгалтера. Руководство Подразделением осуществляет начальник Отдела, назначаемый на должность директором Филиала.

Основными целями Подразделения являются, зашита интересов Филиала, Банка, его  инвесторов и клиентов, а также  ведение подробного, полного и  достоверного бухгалтерского учета  и отчетности хозяйственных операций Филиала.

На сотрудников отдела бухгалтерского учета возложены следующие функции:

1. Оформление документов по хозяйственным операциям.
2. Контроль операций по хозяйственной деятельности.
3. Ведение, учет и контроль операций по основным средствам.
4. Ведение, учет и контроль операций по материальным запасам.
5. Бухгалтерский учет операций по аренде, субаренде.
6. Ведение книги регистрации открытых счетов по внутрихозяйственным операциям.
7. Формирование налоговой и финансовой отчетности.

Отдел кредитования юридических лиц создан с целью предоставления услуг по кредитованию малого бизнеса, коммерческому кредитованию, кредитованию агропромышленных комплексов, кредитованию бюджетных организаций и инвестиционных программ.

В обязанности сотрудников данного  отдела входит проведение экспертизы и кредитных проектов и программам, оформление, выдача и сопровождение кредитов выданных юридическим лицам, комплексный анализ вариантов обеспечения кредита, предлагаемых клиентами, а также участие в работе по возврату просроченной задолженности. Кроме того, работники отдела кредитования юридических лиц осуществляют:

• анализ кредитного портфеля Филиала и предоставляют отчетные материалов о его состоянии, изучают и анализируют рынки, на которых работают заемщики;
• сбор информации о приоритетных и наиболее перспективных направлениях в области кредитования юридических лиц;
• разработку предложений по совершенствованию форм кредитования;
• анализ конкурентоспособности кредитных услуг, предоставляемых Филиалом в Тамбовской области;
• привлечение различных фирм и организаций с целью осуществления совместных программ кредитования, которые непосредственно реализует Филиал в рамках отведенных ему полномочий.

Отдел кредитования физических лиц (отдел  розничного кредитования) - это структурное  подразделение Филиала, оказывающее услуги населению Тамбовской области в сфере кредитования.

Сотрудники отдела осуществляют организацию  кредитных отношений Филиала  с частными лицами. Они рассматривают  заявления на кредит и лично беседуют с потенциальными заемщиками, с целью определения их кредитоспособности и оценки качества заявки на кредит, заключают кредитные договора, оформляют кредиты и осуществляют мониторинг за исполнением условий договора.

В настоящий время отдел розничного кредитования Филиала предоставляет своим клиентам такие виды кредита как «Экспресс – кредит», «Автокредит», «Автоэкспресс – кредит», кредит на неотложные нужды и кредит на ремонт квартиры.

Депозитный отдел – это отдел  по приему денежных средств юридических  и физических лиц во вклады. Работники данного отдела помогают выбрать клиенту Филиала вид клада (исходя из имеющейся у клиента суммы), определить условия работы средств и процентную ставку депозита, которая удовлетворила бы вкладчика. В настоящий момент Филиал предлагает своим клиентам следующие виды вкладов в рублях:

1. «Вклад до востребования» - «Бессрочный».
2. «Универсальные вклады» - «Срочный» и «Накопительный».
3. «Сезонный вклад» - «Весенний».
4. «Вклады со специальными условиями» - «Капитал», «Престижный», «Состоятельный», «Губернский».

Процентная ставка зависит от условий  работы вклада, минимальной суммы  вклада и срока. Так, например вклад  «Весенний» предполагает принятие денежных средств сроком на 6 месяцев – 8,0%, 9 месяцев – 9,5%, 12 месяцев – 10,3%. Минимальная  сумма вклада 15 000 рублей при условии, что вклад непополняемый, а проценты выплачиваются в конце срока.

Также сотрудники депозитного отдела осуществляют оформление документов по вкладу и составление отчетности о проведенной работе за день.

Служба экономической защиты создана руководством Филиала с целью обеспечения защиты банковской деятельности. Специалисты службы осуществляют проверку достоверности информации представленной потенциальным заемщиком. На основании полученных результатов руководитель отдела принимает решение по выдаче кредита. Кроме того, с целью исключения утечки конфиденциальной информации и использования ее в корыстных целях, сотрудники данного отдела обязаны осуществлять проверку личности сотрудников принимаемых на постоянное место работы в Филиале.

Отдел финансового контроля (Бек-офис) выступает как отдельное структурное  подразделение Филиала. Бек-офис формирует  информационную систему необходимую  для оформления кредита. В обязанности  сотрудников отдела финансового  контроля входит:

1. Проверка наличия у клиента-заемщика ссудной задолженности в Банке.
2. Открытие клиенту-заемщику ссудного счета и зачисление на него средств в размере суммы кредита.
3. Вводит в базу данных информацию по факту совершения кредитной сделки.
4. Контроль выданных кредитов.

Отдел информационного обеспечения является структурным подразделением Тамбовского филиала Банка. Данный отдел призван обеспечивать функционирование средств вычислительной техники филиала, подключение новых отделений Филиала и сопровождать общесистемное и штатное прикладное программное обеспечение Филиала.

Отдел информационного обеспечения  непосредственно подчиняется директору  Филиала и в своей деятельности руководствуется действующим трудовым законодательством, приказами и  распоряжениями начальника отдела, и  Положением о Тамбовском филиале ОАО АКБ «РОСБАНК».

Помимо выше перечисленных структура  Филиала включает такие отделы как  валютный, расчетный, юридический, отдел  инкассации, отдел по работе с пластиковыми картами.

Глава 2. Анализ финансовой деятельности Тамбовского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК»

Для эффективного управления Филиалом руководство Тамбовского филиала  ОАО АКБ «РОСБАНК» применяет  финансовый анализ.

Финансовый анализ – метод оценки и прогнозирования финансового  состояния банка на основе бухгалтерского баланса.

Финансовый анализ используется как самим Филиалом и Банком, так и внешними субъектами рынка при осуществлении различных сделок или для предоставления информации о финансовом состоянии Банка третьим лицам.

В оперативной деятельности финансовый анализ используется для:

1. оценки финансового состояния Филиала;
2. установления ограничений при формировании планов и бюджетов;
3. оценки прогнозируемых и достигнутых результатов деятельности.

Тамбовский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК»  осуществляет анализ результатов своей  работы и исполнения бюджетной дисциплины. С этой целью работники финансового отдела анализируют стратегию Филиала и цели, которые он хочет достичь. Затем выявляются коэффициенты, которые следует рассчитать, и устанавливаются их нормативные (плановые) значения. Для анализа обычно используются 4 группы показателей, которые отражают области финансовой деятельности, оказывающие наибольшее влияние на эффективность работы Филиала – балансовые показатели, показатели текущих затрат, финансовые показатели и относительные показатели эффективности. Расчет этих показателей осуществляется на основании анализа плановых и фактических показателей финансовой деятельности Филиала.

Проведем анализ финансовой деятельности банка, используя баланс и отчет  о прибылях и убытках (Приложение 1). Балансовые показатели предполагают анализ структуры актива, пассива и валюты баланса банка.

По состоянию на 01.01. 2008 года валюта баланса Филиала составила 868,89 млн. рублей, что на 182,21 млн. рублей (21%) больше по сравнению с предшествующим периодом.

Таблица 2.1

Общая структура балансового отчета

Наименование показателя	2006 год	2007 год	Изменение
I. АКТИВЫ	686,68	868,89	182,21
Наличность, в т.ч.	51,71	51,51	(0,2)
Средства на счетах в Банке России	20,72	15,66	(5,06)
Кредиты и прочие размещенные средства,	601,52	788,4	186,88
в т.ч.
Кредиты юридическим лицам и  ИП	97,53	111,18	13,65
Кредиты физическим лицам	503,99	677,22	173,23
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и	4,41	1,43	(2,98)
приобретенные права требования
Средства в расчетах	0,47	1,16	0,69
Имущество, в т.ч.	2,54	3,88	1,34
Основные средства	1,34	2,15	0,81
Материальные запасы	1,2	1,73	0,53
II. ПАССИВЫ	686,68	868,89	182,21
Привлеченные средства, в т.ч.	311,55	309,52	(2,03)
Средства бюджетов, Минфина, субъектов органов	5,55	42,18	36,63
местного самоуправления
Счета негосударственных организаций  и ИП	75,42	111,37	35,95
Счета физ.лиц	45,05	59,13	14,08
Депозиты негосударственных финансовых организаций	21	17	(4)
Депозиты негосударственных коммерческих организаций	0,82	0	(0,82)
Депозиты физ.лиц	163,69	111,49	(52,2)
Начисленные проценты по банковским счетам и	1,65	1,09	(0,56)
привлеченным средствам физ.лиц
Обязательства по уплате процентов	0,26	0,73	0,47
Средства в расчетах	0,11	0,43	0,32