Отчет по практике в Публічному акціонерному товаристві «ПриватБанк»

Органами контролю Банку є:

а) Ревізійна комісія Банку;

б) Служба внутрішнього аудиту Банку.

Ревізійна комісія Банку є органом, який здійснює контроль за фінансово господарською діяльністю Банку, філій та представництв.

Служба внутрішнього аудиту Банку – це самостійний структурний підрозділ банку, який є органом оперативного контролю Наглядової Ради. Створюється за рішенням вищого органу Банку з метою перевірки й оцінки адекватності та ефективності системи внутрішнього контролю та якості виконання призначених обов`язків співробітниками Банку.

 

РОЗДІЛ ІІ. ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКІВСЬКОЇ УСТАНОВИ

 

 

2.1. Оцінка фінансової стійкості та ліквідності ПАТ КБ «Приватбанк»

 

Фінансова стійкість - це стан суб’єкта господарювання, за якого обсяг його активів достатній для погашення зобов’язань. Тобто фінансова стійкість показує чи є дана організація платоспроможною [2,с.57].

Основними показниками фінансової стійкості є:

• Коефіцієнт надійності;
• Коефіцієнт фінансового важеля;
• Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів [3].

Оцінку фінансово стійкості банку наведено в Таблиці 6.1.

 

Таблиця 2.1.

Оцінка фінансової стійкості ПАТ «Приватбанк» за 2009-2011 рр. в Україні

 

Показник	2009	2010	2011	Абс. відхилення, мнл.грн.		Темп приросту, %
				2010-2009	2011-2010	2010/	2011/
						2009	2010
Власний капітал (К)	10270719	11879968	16746979	1609249	4867011	15,67	40,97
Залучені кошти (Зк)	66628994	96042964	108321165	29413970	12278201	44,15	12,78
Зобов'язання (З)	75795412	101557254	128371494	25761842	26814240	33,99	26,40
Активи (А)	86066131	113437222	145118473	27371091	31681251	31,80	27,93
К надійності, %	15,41	12,37	15,46	-3,05	3,09	-19,76	24,99
К фін. важеля	7,38	8,55	7,67	1,17	-0,88	15,84	-10,33
К участі вл. кап у фор. Активів, %	11,93	10,47	11,54	-1,46	1,07	-12,24	10,19

 

З наведених у таблиці 2.1. даних видно, що коефіцієнт надійності (співвідношення капіталу банку і залучених коштів за мінімально допустимого значення не менше 5,0%)  у 2009 році становив 15,41%, що є прийнятним показником. У 2010 році даний показник впав на 19,76% (або на 3,05 в абсолютному вираженні) і становив 12,37%. Проте у 2011 році коефіцієнт надійності знову зріс до 15,46%, і це є позитивною динамікою, оскільки означає зростання надійності банківської установи. Таким чином, варто відзначити, що надійність банку у 2011 році зросла у порівнянні з 2010, що є позитивним. Проте негативним фактором є значне коливання даного показника, яке свідчить про нестабільність ситуації. Проте так як протягом 2009-2011 років коефіцієнт надійності був вищим допустимого значення (5%), можна стверджувати, що ситуація є цілком прийнятною і банк є надійним, оскільки понад забезпеченість власним капіталом на достатньо високому рівні.

Коефіцієнт фінансового важеля (відношення зобов’язань до власного капіталу) протягом досліджуваного періоду коливався, що є негативним і свідчить про нестабільність ситуації. Так, у 2009 році він становив 7,38, а в 2010 році зріс на 15,84% і сягнув позначки 8,55. Підвищення даного коефіцієнту є негативною динамікою, оскільки свідчить про велику концентрацію зобов’язань. Проте у 2011 році негативна динаміка змінилася позитивною і коефіцієнт фінансового важеля знову зменшився на 10,33% і сягнув 7,67.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів протягом 2009-2010 років показав негативну тенденцію – зменшився з 11,93% до 10.47%. У 2011 році ситуація змінилась на краще і даний коефіцієнт зріс на 10,19% до 11,54%. Оптимальний рівень коефіцієнту участі власного капіталу у формуванні активів становить 10%.

Для оцінки ліквідності ПАТ КБ «Приватбанк», розглянемо основні показники, що характеризують ліквідність, які представлені у таблиці 5.2.

 

Таблиця 2.2

Динаміка показників ліквідності ПАТ ПБ «Приватбанк»

 за 2009-2011 роки.

Показник	2009	2010	2011
Коефіцієнт миттєвої ліквідності	0,289694982	0,266741221	0,243396759
Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань	1,135505814	1,116978035	1,130457148
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань	1,021365488	1,066715333	0,969113883
Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів	1,17901844	1,311532148	1,29296857

Отже, як свідчать дані таблиці 2.2., коефіцієнт миттєвої ліквідності протягом досліджуваного періоду знаходиться у нормі, проте негативним фактором є щорічне його зниження. Якщо така тенденція буде продовжуватись і в майбутньому, то ПАТ КБ «Приватбанк» зменшить свою миттєву ліквідність, а отже буде не у змозі миттєво розрахуватися зі своїми зобов’язаннями.

Коефіцієнт загальної ліквідності протягом досліджуваного періоду був більшим від одиниці, а отже такий стан є задовільним для банківської установи і означає, що банк може повністю розрахуватися зі своїми зобов’язаннями. Щодо динаміки даного показника, то були присутні незначні коливання протягом досліджуваного періоду, які суттєво не вплинули на загальну ситуацію.

Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань протягом 2009-2011 років був дещо вищим від нормативного значення (0,7-0,8). Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів та залучених депозитів знаходився у межах норми, що є позитивним для ПАТ КБ «Приватбанк».

Таким чином, в цілому, ПАТ КБ «Приватбанк» фінансово стійкий і ліквідний, та продовжує укріпляти свою стійкість на банківському ринку та захоплювати все більший його сегмент.

 

 

2.2. Оцінка прибутку та рентабельності ПАТ «Приватбанк»

 

Прибуток – одне з основних джерел формування фінансових ресурсів та формування фондів грошових коштів. Він є фінансовим результатом будь якої організації, на основі нього можна робити висновки про прибутковість чи збитковість установи [4,с.311]. На основі звіту про фінансові результати проаналізуємо показники ПАТ «Приватбанк».

Таблиця 2.3.

Динаміка прибутку ПАТ «Приватбанк» за 2009-2011рр. в Україні

Показники	2009	2010	2011	Абс, відхилення, тис.грн.		Темп приросту,%
				2010-2009	2011-2010	2010/	2011/
						2009	2010
Чистий процентний дохід	7371324	5802636	7940632	-1568688	2137996	-21,28	36,85
Чистий комісійний дохід	2514474	2808979	3841408	294505	1032429	11,71	36,75
Прибуток до оподаткування	1145927	1487317	1571572	341390	84255	29,79	5,66
Прибуток після оподаткування	1050489	1370180	1425816	319691	55636	30,43	4,06
Чистий прибуток	1050489	1370180	1425816	319691	55636	30,43	4,06

 

За даними таблиці 2.3. можна зробити висновки про те, що діяльність банку за 2009-2011 роки є прибутковою. Так, чистий процентний дохід становив у 2009 році 7371324 тис. грн., у 2010 році цей показник знизився на 1568688 тис.грн., проте у 2011 році знову зріс на 36,85%, що є позитивним.

Чистий комісійний дохід протягом досліджуваного періоду постійно мав позитивну тенденцію і зростав у 2010 році на 11,71%, а у 2011 році на 36,75%, змінивши своє абсолютне значення з 2514474 тис.грн. у 2009 році до 3841408 тис.грн. у 2011 році.

Щодо прибутку до оподаткування та чистого прибутку, то тут ми також спостерігаємо позитивну динаміку протягом усього досліджуваного періоду. Так, якщо у 2009 році ці показники становили 1145927 тис.грн. та 1050489 тис. грн. відповідно, то у 2011 році прибуток до оподаткування зріс до 1571572 тис.грн., а чистий прибуток – до 1425816 тис. грн.. Така динаміка є дуже позитивною і свідчить про зростання прибутковості ПАТ «Приватбанк». Діяльність банку не зупиняється на даному рівні, банк іде вперед і продовжує нарощувати рівень прибутку.

Оцінивши прибуток банку, оцінимо рентабельність. Рентабельність – це поняття, що характеризує економічну ефективність установи. Оцінка рентабельності ПАТ «Приватбанк» наведена в Таблиці 6.4.

Таблиця 2.4.

Оцінка рентабельності ПАТ «Приватбанк» за 2009-2011 рр. в Україні

Показники	2009	2010	2011
Чистий прибуток, тис грн.	1050489	1370180	1425816
Капітал, тис. грн.	10 270 719	11 879 968	16 746 979
Статутний фонд, тис. грн.	7 810 866	8 860 202	13 564 881
Активи, тис. грн.	86 066 131	113 437 222	145 118 473
Рентабельність капіталу, %	10,23	11,53	8,51
Рентабельність стат.фонду, %	13,45	15,46	10,51
Рентабельність активів, %	1,22	1,21	0,98

 

 

За даними таблиці 2.4. слід сказати, що банк був рентабельний протягом досліджуваного періоду. На 1 грн. капіталу він отримував прибутку на 0,08 грн., на 1 грн. статутного фонду – 0,11 грн. прибутку і на 1 грн. активів – 0,01 грн. чистого прибутку у 2011 році. Проте варто відзначити, що протягом 2009-2011 років рентабельність капіталу, статутного фонду та актіві зменшилась, і це є негативною динамікою. Зокрема, рентабельність активів у 2011 році становила 0,98%, що є дуже невеликим показником.

Але не зважаючи на негативну динаміку, банк є прибутковим та рентабельним і ефективно управляє кошами

 

2.3. Оцінка ризику та дотримання банком економічних нормативів та вимог встановлених НБУ

 

Управління ризиками відіграє важливу роль у банківській діяльності та операціях групи. Основні ризики, властиві операціям групи, включають:

•  кредитний ризик;

•  ризик ліквідності;

•  ринковий ризик.

Важливо мати дієві та ефективні процеси управління ризиком. Для цього були встановлені основні принципи управління ризиками, основною метою яких є захистити групу від суттєвих ризиків, а також дозволити їй при цьому досягнути запланованих показників.

В таблиці 2.5. показані основні нормативи, які характеризують діяльність банку з урахуванням ризиковості, а також рекомендовані значення, за допомогою яких ми зможемо дізнатись чи дотримується «Приватбанк» економічних нормативів та вимог, поставлених НБУ.

Таблиця 2.5.

Динаміка значень економічних нормативів по системі банків України за 2012 рік (дані станом на початок місяця)

 

Норматив	січень	лютий	березень	квітень	травень	червень
Регулятивний капітал (млн.грн.)	178454	171118	171179	172317	172412	172506
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (не менше 10 %)	18,90	18,23	18,01	17,88	17,83	18,93
Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (не менше 9 % )	14,96	14,73	14,67	14,51	14,58	14,56
Норматив миттєвої ліквідності (не менше 20 % )	58,48	55,63	57,97	54,25	53,22	57,39
Норматив поточної ліквідності (не менше 40 %)	70,53	69,59	69,88	72,88	74,80	73,54
Норматив короткострокової ліквідності (не менше 60%)	94,73	93,54	93,62	93,14	93,94	94,05
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (не більше 25 %)	20,76	21,97	22,28	22,50	22,38	22,00
Норматив великих кредитних ризиків (не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу)	164,46	169,57	168,56	177,94	180,17	176,39
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (не більше 5 %)	0,57	0,70	0,69	0,56	0,53	0,56
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (не більше 30 % )	2,51	2,74	2,80	2,74	2,73	2,69
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (не  більше 15 %)	0,06	0,07	0,07	0,06	0,09	0,09
Норматив загальної суми інвестування (не більше 60 %)	3,24	3,31	3,33	3,24	3,09	3,07