Отчет по практике в ПАО «Райффайзен Банк Аваль»

З таблиці 1 видно , що загальною тенденцією за 2009-2011 року стало зменшення показників - як активів в цілому (річний темп зменшення в 2011 році 6,8 %) , так і портфеля цінних паперів як їх складовою ( -17,3 %). У подальшому дослідженні теми виявлення результати будуть використані , але , безсумнівно , зменшення основних статей активів банку і їх суми в цілому сприяло зниженню прибутковості , порівняно з попередніми періодами .

Зниження ділової активності ПАТ " Райффайзен Банк Аваль" і коливання прибутковості також викликано зменшенням кредитного портфелю банку та збільшенням резервів під знецінення кредитів .

Загальна сума кредитного портфеля , включаючи нараховані доходи і без обліку резервів під кредити і відсотки на кінець 2010 року склала 43853742 тис. грн. , Що на 4870785 тис. грн. менше ніж на початок року , з них кредити , надані фізичним особам , склали 21201483 тис. грн. До кінця 2011 року , обсяг кредитного портфеля банку зменшився 42725360 тис. грн. , З них кредити фізичним особам складають 19593907 тис. грн. Разом з тим обсяг резервів під знецінення кредитів зріс з 11998784 тис. грн. у 2010 році ( або 27% від загальної суми активів ) до 12288646 тис. грн. (або 29 %). Обсяг резервів зростає через погіршення якості кредитного портфеля - збільшення кількості прострочених , проблемних і безнадійних кредитів , які викликано зменшенням доходів основних споживачів банківських продуктів - фізичних осіб та скороченням платоспроможного попиту на кредит як банківський продукт. Середня процентна ставка за кредитами , які надавалися клієнтам в гривнях склала - 16,22 % річних , у валюті - 11,12 % річних у доларах США , 9,86 % річних в євро.

Основним джерелом формування ресурсної бази ПАТ " Райффайзен Банк Аваль" є залучені від банків , клієнтів та фінансових установ коштів , які склали 45185618 тис. грн. , В тому числі:

- Кошти , отримані від інших банків у вигляді коштів на вимогу , депозитів і кредитів на суму 16738847 тис. грн. в 2010 році і 13664851 тис. грн. у 2011 році;

- Кошти клієнтів - 28341726 тис. грн. в 2010 році і в 2011 році: кошти юридичних  осіб на вимогу 8419314 тис. грн. , кошти фізичних осіб 15026179 тис. грн. ;

- Кошти , що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій - 105 045 тис. грн. в 2010 році і 81 073 тис. грн. в 2011 році.

За 2010 рік банком отримано прибуток в сумі - 745 тис. грн. , 30655 тис. грн. в 2011 році. Загальний обсяг доходів , отриманих банком за банківськими та іншими операціями , становить 8926133 тис. грн. ( 8449252 тис. грн. У 2011 році) , загальний обсяг видатків 8925388 тис. грн. ( 8277759 тис. грн. У 2011 році) . Основною статтею доходів банку є процентні доходи , які банк отримав у сумі 7295259 тис. грн. , Які складають 82 % від загального обсягу доходів , отриманих банком за 2010 рік. У 2011 році - 6783215 тис. грн. , Що на 512 044 тис. грн. менше , ніж у 2010 році.

Процентні витрати банку за звітний рік складають 3091579 тис. грн. або 35 % від загального обсягу видатків ( 2010 рік) , в 2011 році - 2242105 тис. грн. , що на 849 474 тис. грн. менше , ніж у попередньому році.

Другий за значущості статтею доходів банку являються комісійні доходи , які склали у 2010 році 1337702 тис. грн. ( 1447464 тис. грн. У 2011 році) . У структурі загального обсягу доходів комісійні доходи займають близько 15 %. Найбільшу питому вагу в структурі комісійних доходів за операціями з клієнтами займають надходження від розрахунково - касового обслуговування в сумі 1158788 тис. грн. , Або 87 % загальної суми комісійних доходів . Комісійні витрати на 2010 рік склали 186 805 тис. грн. , За 2011 рік - 153 213 тис. грн.

Дохід від операцій з цінними паперами в торговому портфелі визначився в сумі 61469 тис. грн. в 2010 році і 31 542 тис. грн. в 2011 році, який на 29 927 тис. грн. менше , ніж у попередньому році.

Позитивний результат від торгівлі іноземною валютою в 2010 році склав 161 236 тис. грн. , Негативний результат від переоцінки іноземної валюти - 47 327 тис. грн. , В 2011 році 160 744 тис. грн. і 58073 тис. грн. , відповідно.

Впродовж 2011 року банком дотримуються економічні нормативи , а саме:

1 . Нормативи капіталу :

- Регулятивний капітал ( Н1) - 7971601 тис. грн. ( нормативне значення нормативу  Н1 не менш 120 000тис . грн.) ;

- Норматив адекватності регулятивного  капіталу ( Н2) - 16,16 % ( нормативне значення нормативу Н2 не менш 10 %);

- Норматив адекватності основного  капіталу ( Н3) - 12,22 % ( нормативне значення нормативу Н3 не менше ніж 9 %);

- Норматив миттєвої ліквідності  ( Н4) - 45,31 % ( нормативне значення нормативу Н4 не менш 20 %);

- Норматив поточної ліквідності  ( Н5 ) - 77,19 % ( нормативне значення нормативу Н5 не менш 40 %);

- Норматив короткострокової ліквідності  ( Н6) -77,17 % ( нормативне значення нормативу Н6 не менш 60%).

2 . Нормативи кредитного ризику:

- Норматив максимального розміру  кредитного ризику на одного  контрагента ( Н7) - 12,09 % ( нормативне значення нормативу Н7 не більше 25 %);

 

Отже, не дивлячись на негативну тенденцію більшості видів доходів , як було показано вище , витрати зменшуються більш високими темпами , що дозволяє утримувати рівень прибутковості , а в 2011 році - дозволило збільшити обсяг прибутку з 745 тис. грн. до 30 655 тис. грн. Пропонуємо перейти до більш детального вивчення фінансових результатів АТ " Райффайзен Банк Аваль " у вигляді прибутків і збитків банку - їх стану і динаміки , структури і структурних змін , а також до виявлення впливу факторів і визначення причин позитивної динаміки прибутковості банку .

 

1.2 Структура ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

 

 Відділ по роботі зі справами клієнтів входить до складу Управління операційної підтримки Миколаївської дирекції Банку. Адміністративно підпорядковується директору виконавчої Дирекції.

Відділ очолює начальник Відділу , який призначається на посаду наказом директора  виконавчої Дирекції. Вищим органом управління відділенням є керівник банку Денисенко О.О., та її

 Заступник Масленникова А.С.

На Відділ покладаються такі завдання:

• Забезпечення повноти формування та своєчасного надходження з відділень в області на зберігання справ клієнтів,
• Забезпечення зберігання справ,  договорів клієнтів, переданих з відділень в області,
• Супроводження та підтримка електронної бази даних справ клієнтів.

Функції Відділення:

• перевірка та контроль повноти пакету документів при прийманні та зберіганні справ клієнтів,
• повернення справ клієнтів на доопрацювання до відділень в області в разі виявлення зауважень.

Відділ взаємодіє з Відділом в області – щодо своєчасної передачі оригінальних договорів та справ клієнтів, а також в частині дотримання вимог нормативних документів Банку, юридичним  відділом Дирекції (м. Миколаїв)/ Одеської дирекції юридичного управління  Департаменту правового забезпечення – щодо питань, які входять до компетентності Відділу.

Відділом фінансового моніторингу дирекції – щодо питань фінансового моніторингу клієнтів, Структуризованими підрозділами вертикалі роздрібного бізнесу на рівні Дирекції- щодо питань супроводження справ фізичних осіб.

 

1.3 Законодавчо - нормативна база, що регулює діяльність банка

Діяльність ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» як і будь-яка діяльність інших суб'єктів підприємницької         діяльності     (підприємництва)     нормується     та     забезпечується     згідно з Конституцією України та законами та підзаконними актами.

Згідно статті 42 Конституції України, кожен має право на підприємницьку діяльність, яка не заборонена законом. Держава забезпечує захист конкуренції та підприємницької діяльності. Також не допускається зловживання монопольним станом на ринку, неправомірне обмежування конкуренції та недобросовісна конкуренція

Правові основи діяльності банків, порядок створення і основні принципи їх діяльності регламентуються Законом України «Про банки та банківську діяльність» від 07. іг. оо №аі2і-Ш (остання редакція від 24.и.20од на підставі 1533"1?)- У ньому зазначено, що банк - юридична особа, яка має виключне право на підставі ліцензії Національного банку України здійснювати у сукупності такі операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб

Діяльність Банку « Райффайзен Банк Аваль» заснована на нормативно-правових актах України, що регулюють умови функціонування, економічний та інший взаємозв'язок між фінансовими установами й суб'єктами усіх форм, а саме:

-Цивільний кодекс України  №435-IV від 16.01.2003р. із змінами і  доповненнями;

- Господарський кодекс  України №436-IV від 16.01.2003р. із змінами  і доповненнями;

- Закон України Про  банки і банківську діяльність  №2121-III від 07.12.2000р. із змінами і  доповненнями;

- Закон України Про  Національний банк України №679-XIV від 20.05.1999р. із змінами і доповненнями;

- Закон України Про  платіжні системи та переказ  коштів в Україні №2346-III 05.04.2001р. із змінами і доповненнями;

- Закон України Про  бухгалтерський облік та фінансову  звітність в Україні №996- XIV від 16.07.1999р. із змінами і доповненнями;

- Інструкція про порядок  регулювання діяльності банків  в Україні, затверджена Постановою  Правління Національного банку  України №368 від 28.08.2001р., із змінами  і доповненнями;

- Положення про організацію  операційної діяльності в банках  України, затверджене Постановою  Правління Національного банку  України №254 від 18.06.2003р., із змінами  і доповненнями, Міжнародні стандарти  фінансової звітності (МСФЗ), та іншими  нормативними документами, що регулюють  діяльність банківського сектора.

Відділення по роботі зі справами кліентів, як і всі відділення Миколаївської області, що квартально подають фінансову звітність у виконавчу Дирекію ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», що знаходиться у місті Миколаїві на вул.Артилерійській, 19а.

 

 

 

 

 

2.АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ТА ФІНАНСОВОГО СТАНУ

«РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ».

 

2.1 Аналіз фінансових результатів ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Банківська діяльність «Райффайзен Банк Аваль» охоплює різні напрямки , які забезпечують в кінцевому підсумку її ефективність . Оцінка банківської діяльності передбачає проведення комплексного аналізу , який дає можливість оцінити всі аспекти роботи банку .

У процесі комплексного аналізу банківської діяльності необхідно використовувати таку методику , яка найбільшою мірою сприяти його ефективності . Під методикою проведення будь-якого аналізу слід розуміти сукупність способів , правил і заходів щодо найбільш доцільного виконання певної роботи. В аналізі Банківської діяльності методика являє собою сукупність аналітичних способів і правил вивчення діяльності банку, спрямованих на дослідження різних об'єктів аналізу . Вони допомагають важити найбільш повну оцінку фінансової стійкості та прибутковості банку , враховується його керівництвом у процесі прийняття управлінських рішень з вироблення подальшої стратегії розвитку банку «Райффайзен Банк Аваль» .

Під методом у широкому сенсі наука розуміє спосіб спрямування свого предмета. Методом аналізу банківської діяльності комерційного банку є комплексне органічно пов'язане дослідження діяльності комерційного банку з використанням статистичних , економіко -математичних , облікових та інших способів обробки інформації. Особливостями методу аналізу банківської діяльності «Райффайзен Банк Аваль»  є: користування системи показників, що характеризують діяльність банку , вивчення факторів та причин їх зміни , виявлення і виміру взаємозв'язку між ними. Для проведення комплексного аналізу банківської діяльності використовуються наступні методи:

1 . Метод порівняння. Передбачає зіставлення невідомого (досліджуваного ) явища , предметів із відомими , вивченими раніше , з метою визначення їх загальних рис або відмінностей. По міццю цього методу визначаються загальне і спецефічне в економічних явищах , вивчаються зміни досліджуваних об'єктів , тенденції і закономірності їх розвитку . В аналізі фінансової стійкості порівняння(як основний або допоміжний метод) використовують для вирішення всіх його завдань.

2 . Метод приведення показників до порівнянної увазі . На приклад , щоб згрупувати всі видані банком кредити , необхідно привести їх суми до порівнянного виду (оскільки банк видає кредити як у національній , так і в іноземній валюті) , для цього суми кредитів в іноземній валюті трансформуються в гривневий еквівалент множенням на відповідний валютно- обмінний курс , і тільки після цього підсумовуються всі видані банком кредити ( гривневі кредити і гривневі еквіваленти кредитів в іноземній валюті ) . Цей метод використовується також у разі порівняння фактично- політичних показників з показниками попередніх періодів. Наприклад , в умовах інфляції складно проаналізувати динаміку показників без приведення їх до порівнянної увазі . Для цього необхідно фактичне значення якогось вартісного показника розділити на індекс інфляції за даний період , і тільки після цього отриманий показник можна порівнювати з показником минулого періоду .

3 . Метод використання  абсолютних і відносних показників . Абсолютні показники характеризують  кількісні розміри наданих кредитів , залучених коштів , капіталу банку  та ін . , А відносні відображають  співвідношення певних абсолютних  показників . Відносної ні показники  виражаються у формі коефіцієнтів ( за базу взято 1 ) або відсотків ( за базу взято 100). До них відносять показники виконання плану , динаміки , структури ( питома вага) , ефективності та ін . Цей метод є одним з ключових в аналізі банківської стій - кості . З його допомогою (через різні коефіцієнти ) оцінюються показники ліквідності , платоспроможності , прибутковості банку .