Отчет по практике в ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

В состав ООО «Хоум  Кредит энд Финанс Банк» входят такие основные подразделения:

1) управление активно-пассивными  операциями, в которые входят  такие основные отделы:

- кредитный;

- отдел ЦБ;

- валютный;

- отдел по работе  с населением, который содержит  сектор по работе с пластиковыми  картами.

2) управление учета,  отчетности и кассовых операций. Отделы:

- операционный;

- отдел кассовых операций;

- отдел сводной отчетности  и экономического анализа;

- бухгалтерия;

- отдел учета валютных  операций.

Этот подраздел банка  отвечает за бухгалтерское отображение всех банковских операций

3) административно-хозяйственное  управление. Отделы:

- отдел автоматизации  и информационно-технического обеспечения;

- юридический;

- служба безопасности, в которую входят отдел инкассации  и перевозки ценностей;

- отдел кадров;

- отдел развития и  работы с клиентами (маркетинговая  служба);

- хозяйственный отдел.

Кроме основных подразделов  существуют и другие подразделы банка:

Кредитный комитет - состоит  из всех членов правления банка и  начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех факторов "за" и "против" при принятии решения относительно того или другого клиента.

Кадровая комиссия - это  консультативный орган при Правлении  банка. Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который  выполняет такие функции:

1) контроль соответствия всех банковских операций действующему законодательству;

2) координация отношений  банка с налоговыми органами;

3) решение всех бухгалтерских  и юридических дискуссий в  границах банка;

4) проверка достоверности  информации, которая предоставляется руководству банка;

5) управление рисками. 

Анализ  ресурсной базы коммерческого банка, прежде всего, предполагает изучение состава  и структуры его пассивов. Динамику пассивов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" проанализируем в таблице 1.

Таблица 1

Динамика пассивов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк", тыс. руб.

Пассивы	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.		Темп роста, %
				в 2010 г.	в 2011 г.	в 2010 г.	в 2011 г.
Средства банков	1921	5280	15519	+3359	+10239	274,9	293,9
Средства клиентов, всего	20333	37162	47800	+16829	+10638	182,8	128,6
в том  числе юридических лиц	17424	29105	36689	+11681	+7584	167,0	126,1
в том  числе физических лиц	2909	8057	11111	+5148	+3054	277,0	137,9
Долгосрочные  обязательства	7248	12180	8898	+4932	-3282	168,0	73,1
Прочие обязательства	339	535	4943	+196	+4408	157,8	923,9
Всего обязательств	29841	55157	77160	+25316	+22003	184,8	139,9
Средства акционеров	1400	1555	1555	+155	0	111,1	100,0
Эмиссионный доход	598	3443	3443	+2845	0	575,8	100,0
Прочие собственные  средства	609	1110	1389	+501	+279	182,3	125,1
Всего собственных  средств	2607	6108	6387	+3501	+279	234,3	104,6
Всего пассивов	32448	61265	83547	+28817	+22282	188,8	136,4

 

Таким образом, общая величина пассивов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" в 2010 году выросла на 28,8 млн. руб. (на 88,8 %), а в 2011 году – на 22,3 млн. руб. (на 36,4 %). При этом в 2010 году наибольшие темпы роста наблюдались в динамике собственных средств (234,3 %), а в 2011 году – в динамике обязательств (139,9 %).

Капитал банка состоит из средств акционеров, эмиссионного дохода и прочих собственных средств. Средства акционеров и эмиссионный доход в 2010 году увеличились соответственно на 155 тыс. руб. (на 11,1 %) и 2845 тыс. руб. (на 575,8 %), а в 2011 году остались неизменными.

Наглядно  изменение двух основных статей банка  – активов и собственных средств  – представлено на диаграмме рисунке 1.

Рисунок 1. Динамика активов и собственных средств (капитала), тыс. руб.

 

Структуру пассивов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" проанализируем в таблице 2.

Таблица 2 

Структура пассивов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк", %

Пассивы	2009 г., %	2010 г., %	2011 г., %	Изменения в  структуре, %
				в 2010 г.	в 2011 г.
Средства банков	5,9	8,6	18,6	+2,7	+10,0
Средства клиентов, всего	62,7	60,7	57,2	-2,0	-3,5
в том числе  юридических лиц	53,7	47,5	43,9	-6,2	-3,6
в том числе  физических лиц	9,0	13,2	13,3	+4,2	+0,1
Долгосрочные  обязательства	22,3	19,9	10,7	-2,4	-9,2
Прочие обязательства	1,0	0,9	5,9	-0,1	+5,0
Всего обязательств	92,0	90,1	92,4	-1,9	+2,3
Средства акционеров	4,3	2,5	1,9	-1,8	-0,6
Эмиссионный доход	1,8	5,6	4,1	+3,8	-1,5
Прочие собственные  средства	1,9	1,8	1,7	-0,1	-0,1
Всего собственных  средств	8,0	9,9	7,6	+1,9	-2,3
Всего пассивов	100	100	100	-	-

 

В структуре  пассивов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" обязательства занимают более 90 %. При этом в 2010 году доля обязательств снизилась на 1,9 %, а в 2011 году увеличилась на 2,3 % и составила 92,4 % на начало 2012 года. Наибольшую долю обязательств составляют средства клиентов, однако их удельный вес снижается – с 62,7 % на начало 2010 года до 57,2 % на начало 2012 года. Доля средств банков, напротив, увеличивается – с 5,9 % на начало 2010 года до 18,6 % на начало 2012 года. Таким образом, в банке в последние два года произошло увеличение доли заемных средств и снижение доли привлеченных средств.

Удельный  вес собственных средств в структуре пассивов в 2010 году увеличился на 1,9 % (за счет роста эмиссионного дохода), а в 2011 году снизился на 2,3 %, за счет увеличения прочих обязательств – выдачи долгосрочных кредитов. Необходимо отметить, что в 2011 г значительно выросла доля средств банков – это депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других банков и Банка России.

Проанализируем  динамику активов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" в таблице 3.

Таблица 3

Динамика  активов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк", тыс. руб.

Активы	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.		Темп роста, %
				в 2010 г.	в 2011 г.	в 2010 г.	в 2011 г.
Денежные средства и резервы	3865	4227	5491	+362	+1264	109,4	129,9
Средства в  банках	687	1967	5717	+1280	+3750	286,3	290,6
Вложения в  ценные бумаги	5537	2857	10951	-2680	+8094	51,6	383,3
Чистая ссудная  задолженность	21784	49900	55307	+28116	+5407	229,1	110,8
Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы	331	458	841	+127	+383	138,4	183,6
Прочие активы	244	1856	5240	+1612	+3384	760,7	282,3
Всего активов	32448	61265	83547	+28817	+22282	188,8	136,4

 

Из  таблицы 3 видно, что рост активов банка  в 2010 году в основном было обусловлено увеличением чистой ссудной задолженности, которая выросла на 28,1 млн. руб. (на 129,1%).

В 2011 году основными факторами увеличения активов послужил рост вложений в ценные бумаги (прирост 8,1 млн. руб. или 283,3 %), при этом чистая ссудная задолженность увеличилась на 5,4 млн. руб. (на 10,8 %).

Увеличение  статьи «Вложения в ценные бумаги»  обеспечивает диверсификацию портфеля активов банка и придает дополнительную коммерческую устойчивость банку. Устойчивость в данном случае гарантирована высоким рейтингом тех ценных бумаг, которые дополнительно приобрел банк в последний отчетный год, их надежностью и доходностью.

Структуру активов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" проанализируем в таблице 4.

Таблица 4

Структура активов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" в 2009-2011 годах, %

Активы	2009 г., %	2010 г., %	2011 г., %	Изменения в  структуре, %
				в 2010 г.	в 2011 г.
Денежные средства и резервы	11,9	6,9	6,6	-5,0	-0,3
Средства в  банках	2,1	3,2	6,8	+1,1	+3,6
Вложения в  ценные бумаги	17,1	4,7	13,1	-12,4	+8,4
Чистая ссудная  задолженность	67,1	81,4	66,2	+14,3	-15,2
Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы	1,0	0,7	1,0	-0,3	+0,3
Прочие активы	0,8	3,0	6,3	+2,2	+3,3
Всего активов	100	100	100	-	-