Отчет по практике в ОАО «Сбербанка»

Оценка результатов расчетов коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.

Таблица 2  Система финансовых коэффициентов, применяемая Сбербанком России в оценке кредитоспособности заемщика

Показатель	Обозначение	Расчет по формам бухгалтерской отчетности
Коэффициент абсолютной ликвидности	К1	Денежные средства / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Коэффициент критической оценки (промежуточныйкоэффициент покрытия)	К2	[Денежные средства + Краткосрочные  финансовые вложения + Дебиторская  задолженность, платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев] / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы  предстоящих платежей]
Коэффициент текущей ликвидности	К3	Оборотные активы всего / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	К4	Капитал и резервы всего / [Долгосрочные обязательства всего - Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Рентабельност, %	К5	(Прибыль от продажи / Выручки  от продажи) x 100%

Включение в модель трех коэффициентов ликвидности не случайно и определяется их важностью при оценке текущей кредитоспособности. При инвестиционном кредитовании дополнительно проводится анализ бизнес-плана.

Оценка результатов расчетов К1-К5 заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными эмпирическим путем достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям с учетом их коэффициентных весов. В соответствии с полученной суммой баллов определяется рейтинг или класс заемщика.

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице 2.

Таблица 2.1 Определение категории кредитоспособности организации-заемщика Сбербанка

Коэффициенты	1-й класс	2-й класс	3-й класс
К1	0,2 и выше	0,1 - 0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
К4	1,0 и выше	0,7 - 1,0	менее 0,7
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентабельный

Далее на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами рассчитывается сумма баллов заемщика (S - рейтинговое число):

S = 0,11 x К1 + 0,05 x К2 + 0,42 x К3 + 0,21 x К4 + 0,21 x К5

Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов.

S = 1 или 1,05 –  заемщик может быть отнесен  к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но  меньше 2,42 – соответствует второму  классу;

S равно или  больше 2,42 – соответствует третьему  классу.

При этом кредитование первоклассных заемщиков обычно не вызывает сомнений, кредитование заемщиков второго класса требует у банка взвешенного подхода, а кредитование заемщиков, принадлежащих к третьему классу кредитоспособности, связано с повышенным риском и редко практикуется Сбербанком.

В дополнение к количественному проводят качественный анализ кредитоспособности предприятия. Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком и другими организациями.

 

2.2 Сущность категории «кредтитоспособность»

С точки зрения профессоров Г.М. Кирисюка и В.С. Ляховского, «сущность категории «кредитоспособность» есть то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале или прекращении кредитных отношений с заемщиком»(Таблица № 3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 
Таблица 2.3 Сравнительный анализ терминов «кредитоспособность» и «платежеспособность»

База сравнения	Платежеспособность	Кредитоспособность
1. Величина обязательств	Все обязательства предприятия: задолженность перед поставщиками и подрядчиками, рабочими и служащими по зарплате, пред бюджетом и внебюджетными фондами, перед участниками и акционерами по выплате дивидендов, перед банками и прочими кредиторами и т.д.	Обязательства по полученным кредитам и выданным гарантиям и поручительствам.
2. Предмет изучения	Финансово-хозяйственная деятельность предприятия	Финансово-хозяйственная деятельность заемщика и гаранта (поручителя), коллектив, деловая репутация, правовой статус, обеспечение кредита, вид деятельности, круг партнеров и др.
3. Показатели, характеризующие понятие	Коэффициенты ликвидности, величина собственного оборотного капитала, обеспеченность собственными оборотными средствами, доля труднореализуемых в общей сумме текущих активов, соотношение труднореализуемых и легкореализуемых активов.	Показатели платежеспособности, оборачиваемости, рентабельности, структуры капитала, деловой активности (показатели финансового состояния и результатов деятельности); величина и качество залога, гарантии; правоспособность и дееспособность; репутация клиента и гаранта и др.
4. Источники получения информации	Бухгалтерская финансовая отчетность предприятия.	Непосредственное собеседование с заявителем, собственная карточка банка, бухгалтерская финансовая отчетность предприятия, уставные и учредительные документы, пресса, деловые партнеры, обслуживающий банк, налоговая инспекция, специализированные фирмы, занимающиеся сбором информации о кредитоспособности.
5. Пользователи информации	Деловые партнеры, акционеры, участники и учредители, налоговые органы	Банки и кредитные учреждения - потенциальные кредиторы.

 

 

Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. При всей важности таких показателей они имеют в некотором смысле ограниченное значение. Во-первых, это обусловлено тем, что многие показатели (финансовое положение, наличие капитала) обращены в прошлое, т.к. они рассчитываются по данным за истекший период, а прогноз кредитоспособности на перспективу дает оценку возможности погашения ссуд в предстоящем периоде. Во-вторых, обычно такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, хотя данные об оборотах полнее характеризуют возможности погашения ссуд.

2.3 Банковская гарантия Сбербанка: минимизируя риски, расширяя возможности.

Все большее распространение получает использование такого финансового инструмента, как банковская гарантия. Гарантия представляет собой обеспечение выполнения обязательств перед контрагентом. Безусловно, при выборе финансового партнера важны сроки, на которые предоставляется гарантия, сумма, скорость и стоимость ее предоставления, минимизация рисков. Для получения оптимальных условий по гарантиям рационально заключать договор с тем финансовым институтом, репутации и опыту которого доверяют на рынке.

В России одним из лидирующих игроков в этой области является Сбербанк, предоставляющий различные виды гарантий: тендерные, исполнения обязательств по контракту, гарантии в пользу таможенных и налоговых органов и т.д. Принципы, которыми руководствуется банк при взаимодействии с клиентами, подразумевают индивидуальный подход и оптимальную стоимость услуг. 
 
Объем выданных Сбербанком гарантий растет почти вдвое быстрее среднерыночных темпов. За прошлый год банк нарастил портфель гарантий на 41%, тогда как рынок вырос всего на 21%. На начало 2014 года доля Сбербанка в объеме выданных гарантий составляла около трети. 
 
Какие преимущества дает гарантия Сбербанка? Прежде всего она упрощает процесс переговоров между контрагентами, так как снижает риски для обеих сторон. Кроме того, гарантия позволяет избежать отвлечения денежных средств из оборота компании. Часто партнеры по сделке, чтобы снизить потенциальный риск, требуют предоплату или аванс. Банковская гарантия может стать удобной заменой. Стоит отметить, что иностранные контрагенты предпочитают сделки, в которых фигурируют банковские гарантии. Как правило, они требуют, чтобы гарантом выступала кредитная организация с заслуженной репутацией. 
 
Данный инструмент дает и другие дополнительные возможности. Гарантии позволяют расширить рынки сбыта за счет участия в тендерах, а также конкурсах и аукционах, где непременным условием является наличие банковской гарантии. Это позволяет снизить риск мошенничества: контрагенты могут проверить в режиме реального времени, действительно ли данная компания получила гарантию от Сбербанка. 
 
Важно отметить, что практически все территориальные подразделения Сбербанка входят в реестр банков, уполномоченных Федеральной таможенной службой РФ на предоставление гарантий в пользу таможенных органов. Причем Сбербанку установлен максимально возможный лимит на выдачу гарантий данного вида. Сбербанк также включен в перечень банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий подразделениями Федеральной налоговой службы РФ. 
 
Преференции, которые дает гарантия, касаются в том числе и льгот, установленных Таможенным кодексом РФ. У компаний-налогоплательщиков есть возможность не уплачивать акциз до момента представления в налоговые органы документов, подтверждающих факт экспорта подакцизных товаров. В то же время без предоставления банковской гарантии компания обязана уплатить сумму акциза и только потом оформить возврат данной суммы. Таким образом, при предоставлении гарантии можно отсрочить налоговые платежи и использовать механизм ускоренного возмещения налога на добавленную стоимость. 
 
Банковские гарантии Сбербанка доступны предприятиям практически по всей территории России. Для их оформления клиенту достаточно обратиться в отделение банка по месту расчетно-кассового обслуживания. Условия выдачи банковской гарантии рассматриваются 
 
Сбербанком индивидуально с учетом особенностей каждой конкретной сделки. Общим является то, что в банке упростилась процедура получения гарантии, причем сроки рассмотрения документов сократились. При необходимости с клиентом может быть заключен договор о предоставлении нескольких гарантий, в рамках которого гарантии выдаются в короткие сроки на основании поручения клиента. При соблюдении определенных условий период выдачи может быть сокращен до одного рабочего дня. Таким образом, используя банковскую гарантию, компания может выйти на качественно новый уровень ведения бизнеса и увеличить свою долю рынка при поддержке Сбербанка.

 

Глава 3 Сбербанк в будущем

3.1 Сбербанк завтра

Наблюдательный совет Сбербанка  будет рассматривать новую политику развития, рассчитанную на 5 лет (с 2014 по 2018г.). Одним из ее направлений, по данным информационного агентства РБК daily, станет существенное облегчение условий ведения бизнеса. В приоритете это касается сокращения линейки продуктов предположительно на 50%.

 

 

Такое решение, как упрощение финансового ритейла, по мнению банкиров, является одним из явных тенденций в мире, которое позволяет государственному банку сократить расходы на ту часть розницы, которая имеет низкие доходы.

Данная стратегия так же направлена на развитие кредитной организации на ближайший период, как и предыдущая, которая заканчивается в текущем году. Со слов Германа Грефа, президента Сбербанка, проведенная работа по изменению кредитной организации позволили подняться ей до международного уровня со статуса «локальный игрок», но на ближайшие годы он поставил цель упростить банк.

Предыдущие изменения отразились на диапазоне ведения бизнеса и размере предоставляемых им услуг, но в то же время, по информации близкого к Сбербанку источника: «Преобразования, проведенные Сбербанком… несколько усложнили его, и одна из важнейших задач максимально упростить банк». Это и будет новым стратегическим направлением, на котором госбанк сконцентрирует внимание.

Изменения могут затронуть как управленческую, так и IT-структуры. Аналогично сокращение коснется продуктовой линейки, которая на сегодняшний день включает более 20-ти видов кредитов, 10-ти депозитов, и предложений для особых категорий потребителя – молодежи и пенсионеров, участников зарплатного проекта. Так же, сюда входят страховые продукты дочерней организации «Сбербанк страхование», предложения по сберегательным сертификатам и обезличенным металлическим счетам.

Сокращение линейки имеющихся продуктов банкиры считают верным решением. Вот как прокомментировал его Иван Матвеев, директор розничных продаж ЮниКредит Банка: «Это очевидный тренд во всем мире, теперь он пришел и в Россию». Он приводит в пример выстраивание продуктов, аналогично сети фаст-фуд, в банках стран Европы и Азии, где линейка сокращалась от 25 до 5 предложений, из этого следовала более легкая и быстрая продажа с резко возрастающими результатами.

Свое мнение о стратегии развития Сбербанка озвучил советник предправления ООО «Банк Раунд» Булат Субанов, прежде занимавший должность заместителя председателя правления венгерского ОТП Банка. Он отметил, что любая организация, в условиях ускоренного развития, старается выпустить наибольшее количество продуктов. По отношению к Сбербанку это можно рассматривать как освоение всех ресурсных возможностей. Г-н Субанов говорит, что не все продукты приносят одинаковые доходы, т.к. при определении доходности рассматривается не только количество прибыли, но и какие затраты необходимы на его содержание. «Видимо, пришло время считать затраты, даже Сбербанку», — добавляет он.