Особенности государственного социального страхования в зарубежных странах

Введение

 

Государственное социальное страхования является неотъемлемой составляющей социальной системы любой экономически развитой страны. Любое государство заинтересовано в том, чтобы развитие страны шло стабильно и планомерно, поэтому система государственного социального страхования так важна.

Актуальность данной работы заключается в том, что социальное страхование – важнейший элемент жизни общества. Рассмотрение опыта зарубежных стран в этой сфере должно указать на достижения и те ошибки, которые были допущены иностранными государствами в организации системы государственного социального страхования. Таким образом, изучение опыта других стран в сфере государственного социального страхования должно способствовать тому, чтобы в России проводилась такая политика в области социального страхования, которая доказала свою состоятельность и общественную полезность и отвергались те решения, которые могут негативно сказаться на общественной жизни страны.

Целью данной работы является изучение опыта зарубежных стран в области государственного социального страхования. Для достижения этой цели ставятся следующие задачи:

- рассмотреть государственное  социальное страхование и социальную защиту населения с теоретической точки зрения, а также выявить его необходимость;

- рассмотреть историю  развития государственного социального  страхования за рубежом;

- изучить опыт социального  страхования в ряде зарубежных  государств.

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы формирования системы социального страхования и социальной защиты населения

 

1. Понятие социального страхования

 

В странах с социально ориентированной экономикой серьезное внимание уделяется политике социальной защиты населения, главными составляющими которой являются социальное страхование и социальная помощь. Проблема эта была обозначена и в принятой в 1948 году Генеральной Ассамблеей ООН Декларации о правах человека, закрепившей права каждого на защиту при помощи социального страхования.

Социальная защита населения представляет собой систему экономических у правовых, организационных, медицинских и других мер по обеспечению в соответствии с установленными в данной стране минимальными стандартами (нормативами) непосредственно государством или под его контролем гарантированного уровня и качества жизни любому человеку, оказавшемуся по различным причинам в сложной жизненной ситуации.

 

   Эксперты Международной  организации труда считают ключевым  при характеристике социального риска понимание его с позиции потери трудового дохода и необходимости при этом поддержания необходимого минимального уровня жизни всех людей независимо от их индивидуальных возможностей. 
В Федеральном законе от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (ст. 3) категория «социальный риск» определена как предполагаемое событие, влекущее изменение материального или социального положения работающих и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование. Следовательно, социальные риски можно рассматривать как имеющие определенную степень вероятности ситуации нарушения нормального социального положения людей, снижения уровня и качества их жизни, потери достигнутого социального статуса работников в результате ухудшения состояния здоровья, полной или частичной утраты трудоспособности, потери работы (безработицы), потери кормильца и других объективных социально значимых причин. Результирующие показатели риска группируют по двум видам: социальные - ущерб здоровья, утрата трудоспособности (временная или постоянная), смертность, численность иждивенцев и т.д.; экономические - затраты на компенсацию утраты доходов в связи с потерей трудоспособности и дополнительные расходы на лечение, реабилитацию. 
    Социальные показатели риска служат для оценки социальной незащищенности людей и вероятности (необратимости) наступления для них страховых ситуаций, а экономические - для выявления и расчета требуемых объемов денежных средств. В рыночной экономике существуют четыре основные организационно-правовые формы (института) социальной защиты населения: социальная помощь; частная страховая инициатива; социальные услуги, оказываемые предприятиями; социальное страхование.  
    Социальная помощь предоставляется социально уязвимым группам населения на основе проверки нуждаемости. Получателями социальной помощи являются малообеспеченные слои населения, доходы которых ниже прожиточного минимума, а также лица, попавшие в сложные жизненные ситуации. Социальная помощь может предоставляться либо в денежной (пособия), либо в натуральной (блага и услуги) форме. Социальную помощь оказывают: государство, органы местного самоуправления (муниципалитеты), а также общественные некоммерческие организации (профессиональные, благотворительные, религиозные). Механизм осуществления социальной помощи государством и органами местного самоуправления состоит в перераспределении доходов бюджета, формируемых за счет всех налогоплательщиков, через систему социальных трансфертов. Таким образом, государство гарантирует соблюдение минимальных стандартов уровня жизни для всех групп населения. 
  Частная страховая инициатива предполагает развитие института личного страхования, относящегося к сфере гражданско-правовых взаимоотношений. Такое страхование, как правило, носит добровольный характер и предполагает коммерческие принципы работы (т.е. оно ориентировано на получение прибыли). 
    Социальные услуги, оказываемые предприятиями, представляют собой выплаты социального характера, осуществляемые по корпоративным (внутрифирменным) программам управления персоналом.

 

    Социальное страхование предполагает накопление определенных средств, формируемых в результате уплаты страховых взносов, и использование этих средств на осуществление страховых выплат при наступлении рисковой ситуации. Следует отметить два принципиальных момента, отличающих социальное страхование от других форм социальной защиты.  
    Во-первых, застрахованные защищаются от утраты заработной платы, т.е. размер страховых взносов и компенсационных выплат увязан именно с заработной платой (социальная помощь и личное страхование такой зависимости не обеспечивают). 
    Во-вторых, получателями страховых выплат могут быть только застрахованные (при установлении размера выплат учитывается наличие у них иждивенцев - членов семьи), которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работодателей приобрели право на данный вид социальной защиты. 

1. Виды социального страхования

 

Социальное страхование включает обязательное пенсионное страхование, страхование на случай болезни, от несчастных случаев и по безработице. Финансирование выплат осуществляется за счет взносов работодателей, работополучателей и государственных дотаций. Виды страхования отличаются суммами взносов и выплат при наступлении страховых случаев.

Государственное пенсионное страхование. Для уплаты взносов фиксируется некоторый верхний предел доходов работника, выше которого доход освобождается от уплаты взносов. Взносы по этому виду социального страхования оплачиваются работником и работодателем в равных долях.

Страхование на случай болезни. Здесь также взносы производятся в равных долях и работником, и работодателем. Но превышение некоторого предела дохода работника освобождает его от обязанности застраховываться, хотя ему предоставляется право страховаться на добровольной основе.

Страхование от несчастных случаев. Взносы по этому виду страхования уплачиваются только работодателем (предприятием). Размер взноса начисляется на фонд заработной платы предприятия.

Страхование по безработице. Принципы уплаты взносов здесь такие же, как и в пенсионном страховании: разделение размера взносов поровну между работником и работодателем и установление предела дохода, свыше которого он уже не подлежит «обложению».

Государственная пенсия по старости составляет примерно 45-60% от последнего «чистого» дохода: подразумевается доход, не превышающий предела, с которого исчисляются взносы. Такой же размер пенсий назначается по нетрудоспособности, по утрате же профессиональной трудоспособности пенсия, как правило, равняется 30-45% от прежнего «чистого» дохода. Пенсия для вдов и вдовцов может предоставляться в следующих случаях: при воспитании ребенка; при достижении 45 лет, при том, что претендующий на нее является нетрудоспособным. Размер этой пенсии составляет порядка 60% от дохода умершего супруга. Пенсии круглым сиротам равны 20%, а наполовину сиротам — 10%, и исчисляются от размера пенсии, на которую мог получить право умерший.

Другой вид обязательного государственного социального страхования — страхование на случай болезни. Функции страховщика осуществляются больничными кассами, подобными тем, которые существовали в дореволюционной России. Они являются «правовыми корпорациями самоуправления». Страхованию подлежат следующие категории граждан: рабочие, служащие, учащиеся в системе профессионального обучения (и получающие оплату за труд), получающие пособие по безработице, деятели культуры и искусства, инвалиды, пенсионеры, студенты.

О страховании от несчастных случаев население в целом мало информировано, так как взносы по нему уплачиваются исключительно работодателем за работающих по найму. Задачами этого вида социального страхования являются: предотвращение несчастных случаев на производстве, восстановление трудоспособности пострадавшего, в том числе помощь в приобретении новой профессии, денежные страховые выплаты пострадавшему или его родственникам как возмещение понесенного работником ущерба.

Страхованию от несчастных случаев подлежат все работающие на основе трудовых, служебных или ученических договоров; надомники, кустари, в том числе и взрослые члены их семей, помогающие им; дети, посещающие детские сады, школы, вузы; занимающиеся строительством собственного дома или жилья, и некоторые др. Кроме несчастных случаев на производстве учитываются случаи, произошедшие по пути на работу (в детсад, в школу, в вуз) и с работы, причем факт наступления страхового случая признается даже при «отклонении от прямого пути между местом жительства и работой», если к тому была необходимость.

Возмещение по страхованию от несчастных случаев осуществляется в виде лечения, помощи в овладении новой профессией, компенсационного пособия или денежной помощи, пособия на похороны, пенсии по случаю утраты кормильца. Размер страхового возмещения, как правило, дает достаточный уровень обеспечения при всех формах несчастных случаев на производстве.

В мировой практике чаще используются дифференцированные нормы страховых выплат, которые исчисляются в зависимости от уровня травматизма и профессиональных заболеваний, полученных вследствие вредности производства, и определяются для каждого конкретного предприятия, помимо норм, разрабатываемых для отрасли в целом. Такой подход оказывает стимулирующее действие на руководство предприятия: чтобы снизился размер страховых взносов, должны улучшаться условия труда, уменьшаться вредность производства и число несчастных случаев.

Страховой тариф по страхованию от несчастных случаев состоит из двух частей: постоянной, отражающей степень вредности производства отрасли, и переменной, учитывающей особенности конкретного предприятия.

Таким образом, опыт работы систем социального страхования от несчастных случаев на производстве в разных странах показал их высокую эффективность. Это обусловлено действием экономического механизма системы. Он обеспечивает высокий уровень социальной защищенности трудящихся, а также стимулирует работодателей к дальнейшему улучшению условий труда на производстве.

И, наконец, страхование по безработице, в котором содержится «изобилие обеспечения для работополучателей»: обеспечение рабочими местами; денежные выплаты безработным; пособия частично безработным; оказание помощи в круглогодичной занятости — в строительстве; выплаты за простои в плохую погоду; меры по переобучению и дальнейшему трудоустройству; финансовая помощь безработным, «впавшим в состояние бедности»; выплаты 3-х месячных пособий перед ликвидацией предприятия-банкрота, которое неспособно обеспечить получение заработка, и др.

Для получения права на выплаты по данному виду страхования безработный должен пройти регистрацию на бирже труда как ищущий работу. Но можно подать заявление заранее, при получении извещения предприятия об окончании вашей работы на нем по различным причинам (это, как правило, осуществляется). В результате, увольняющийся получает возможность зарегистрироваться на бирже труда и тем самым избежать перерыва в получении средств для существования.

 

 

 

2. Организация системы социальной защиты

 

Как же организована социальная защита? В большинстве стран взносы в социальное страхование выплачивают и предприниматели, и работники. Однако в таких странах, как Австрия, Бельгия, Германия, Нидерланды и Франция большую часть платят сами работники, в Италии же наоборот — предприниматели, в Финляндии и Швеции — только работодатели платят взносы, а в Дании финансирование социальной защиты осуществляется из средств госбюджета. В США фактически отсутствует система обязательных взносов со стороны работодателей и, как уже говорилось, главное внимание уделяется коллективным договорам.

Опираясь на данные МОТ, можно сказать, что в конце 80-х годов на социальные нужды направлялись: в Швеции 31% валового национального продукта (ВНП); в Бельгии, Германии, Дании, Нидерландах, Франции 20%; в США 10%; более низкие показатели отмечаются в странах так называемого третьего мира, а также в Португалии и Японии.

Отличаются и величины выплат. Британия, Нидерланды и некоторые другие страны Cеверной Европы используют принцип равенства социальных пособий. В Бельгии, Германии, Франции размер выплат определяется взносами в страховые фонды, а в США и Канаде выплаты в целом направляются только самым бедным и исчисляются, исходя из степени их нуждаемости.

В западных странах можно выделить две основные принципиальные системы страхования по безработице:

1. государственное страхование, находящееся в руках тех или иных органов государства. Такое положение наблюдается в большинстве стран;

2. страхованием ведают профсоюзы, в которых создаются специальные кассы страхования по безработице. Эта система распространена в основном в странах северной Европы и некоторых других, в частности, в Италии, в ее аграрном секторе.

В первом случае контрольные функции возлагаются на министерства труда, занятости, социальных дел и на их подразделения на местах. Так, например, в Британии контроль осуществляется органами Министерства социальной защиты, в Японии — системой Министерства труда, в Германии — больничными кассами, которые, в частности, занимаются аналогичной работой по всем видам страхования. Такая же практика была распространена в дореволюционной России. В США и Канаде сбором средств в фонды страхования занимаются налоговые ведомства.

В большинстве стран финансовые средства на реализацию программ занятости формируются за счет налога на фонд заработной платы, но в то же время в Японии на четверть они дотируются из госбюджета, в Италии и США отчисления поступают в основном от работодателей, а в других европейских странах обложению подлежат как работники, так и работодатели. «Взносы трудящихся от общей суммы страхового взноса составляют: в Германии — 50%, в Канаде — 42%, в Японии — 37,5%, во Франции — 36%, в США — менее 4% и в Италии — 0%».

В практике социального страхования в ФРГ обязательная его форма предусмотрена как для государственного, так и для индивидуального социального страхования, что вызвано наличием определенных рисков в жизни человека, убытки от которых бывает трудно покрыть одному лицу. Отсутствие обязательного индивидуального страхования может привести к тому, что расходы придется нести государству.

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Исследования системы социального страхования и социальной защиты в зарубежных странах

 

2.1. Модели социальной  защиты

 

Некоторые авторы склонны относить зарождение зачатков страхования к временам Древнего Рима, к «коллегиям» как к некоторым общественным образованиям, предоставлявшим финансовую помощь родственникам умерших членов сообщества на погребение и оказывавшим поддержку осиротевшей семье. Такие «коллегии» действовали по принципу «похоронных касс». В те времена существовали и так называемые военные коллегии, членам которых выдавалась финансовая компенсация в случае понижения их по службе.

В средние века функцию социальной защиты исполняли купеческие или торговые гильдии. Они оказывали экономическую поддержку тем, кто входил в их состав. Место зарождения этих гильдий – Германия.