Организация кассвого обслуживания в коммерческом банке

Учетные формы. Виды, требования к ведению.

Страницы журналов пронумеровываются, прошнуровываются, скрепляются оттиском печати банка.

Записи в книгах ведутся  за каждый рабочий день.

Исправления не допускаются, если была допущена ошибка необходимо зачеркнуть всю запись и заверить ее подписями сотрудника, ее совершившей (сотрудников, участвующих в передаче)

В каждом ВСП банка должны находится следующие учетные формы:

№п/п	Наименование	Срок хранения	Краткая характеристика
1	Книга хранилища ценностей 0402118	5 лет	Страницы прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются оттиском печати Банка. Книга заверяется подписью руководителя Банка, главного бухгалтера, руководителя отдела организации кассовой работы банка.
2	Книга принятых и выданных ценностей формы 0402124	1 год	Страницы прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются оттиском печати Банка. Книга заверяется подписью руководителя Банка, главного бухгалтера, руководителя отдела организации кассовой работы банка.
3	Контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей формы 0402162	1 год	Страницы прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются оттиском печати Банка. Книга заверяется подписью Управляющего городом. В данном журнале отражается информация сдачи под охранную сигнализацию опечатанного хранилища и заверяется работником охраны и должностными лицами. Все записи в журнале заверяются ответственными лицами.
4	Журнал регистрации ежедневной проверки средств тревожной сигнализации	1 год	Страницы прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются оттиском печати Банка. Журнал заверяется подписью Управляющего городом.
5	Книга учета и передачи ключей, печатей, штампов, служебных пластиковых карт и материальных ценностей	1 год	Страницы прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются оттиском печати Банка. Журнал заверяется подписью Управляющего городом.
6	Журнал учета радиационного контроля	1 год	Страницы прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются оттиском печати Банка. Журнал заверяется подписью Управляющего городом.
7	Книга учета пластиковых карт	5 лет	Страницы прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются оттиском печати Банка. книга заверяется подписью Руководителя Банка, главного бухгалтера, руководителя отдела кассовой работы банка.

 

Открытие, закрытие и сопровождение операционного дня кассовым работником

Перед началом операционного  дня:

1. Отражение в учетной форме факт открытия ВСП,
2. Прием печатей, ключей с отражением приема в учетных формах,
3. Проверка тревожной кнопки, с отражением в учетной форме,
4. Проверка исправности оборудования, при неисправности сообщить руководителю,
5. Открытие необходимых программных обеспечений,
6. Прием подкрепления от инкассатора или заведующей кассой, пересчет принятой денежной наличности в присутствии контролирующего работника,
7. При ночном хранении ценностей в ВСП:

- ответственные лица проверяют не имеют ли повреждений двери, замки, оттиски  сургучных печатей (пломбиров) ответственных лиц;

- снимают рубеж охраны  с хранилища;

-оформляют контрольный  журнал формы 162, ответственные  лица проставляют подписи и должность;

- снимают шпагат с пломбой  с двери хранилища;

- выносят необходимые  для работы в течение дня  денежные средства и ценности, пересчитывают в присутствии контролирующего работника;

8. Прием денежных средств и ценностей от другого кассира по программе и по учетной форме 124.
9. Выдача ценностей уполномоченному работнику на основании заявки.

В течение операционного  дня:

1.Расчет и прием взносов по кредитам, кредитным картам, выдача денежных средств по кредитам на основании сформированных  бухгалтерским работником кассовых документов,

2.Прием денежных средств  на пополнение вкладов, выдача  вкладов на основании сформированных  бухгалтерским работником кассовых  документов,

3.Формирование выписок  и справок,

4. Прием /  выдача денежных  средств по переводам,

5.Отправка переводов БОС,

6.Осуществление валютообменных операций.

7.Прием платежей в пользу поставщиков услуг.

После завершения операционного  дня:

1.Проверка наличия непроведенных документов,

2.Подсчет остатков Денежной  наличности и других ценностей,

3.Закрытие и распечатка  Реестра с наличной и иностранной  валютой и чеками,

4.Кассовый работник формирует  сумки с денежной наличностью,  формирует и печатает описи, формирует расходный кассовый ордер по инкассации, принимает работника не выданные клиентам ценности и отчеты по выданным клиентам картам.

5.Формирует мемориальный  ордер, перенос ценностей по  внебалансу в хранилище,

6.Расспечатыавает кассовые  журналы, отдает их бухгалтерскому  работнику для сверки дня,

7.Формирует документы  дня,

8.При ночном хранении  ответственные лица сверяют фактический  остаток денежной наличности  с книгой формы 118, при соответствии  остатка с данными в книге,  закрывают и опломбируют сейф  или сейфовую комнату.

 

 

1.3.Организация инкассации и доставки наличных денег

Инкассация и доставка наличных денег и других ценностей  может проводится самой кредитной организацией или на договорных началах со службами инкассации, имеющими лицензии Банка России на проведение операций.

Руководитель подразделения  инкассации берет на себя ответственность  за организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей, безопасность бригады инкассаторов.

Каждому бригадиру инкассаторов выдается доверенность на прием и доставку ценностей, печать, явочные карточки, порожние сумки.

Подкрепление денежной наличностью  своих филиалов и операционных касс кредитная организация проводит на основании заявок. На денежную наличность и другие ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи в трех экземплярах, заверенные подписью заведующего кассой банка и печатью. Первый экземпляр описи отправляется получателю, второй остается в банке- отправителе, третий после выполнения задания передается подразделению инкассации. Затем денежная наличность и другие ценности упаковываются в сумки и опломбируются под контролем заведующего кассой. В приеме денег и ценностей старший бригадир инкассаторов расписывается в расходном ордере и на втором экземпляре описи.

Инкассация денежной выручки  клиентов осуществляется на основании  заключенных договоров. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, обслуживаемых инкассаторами.

Каждой организации, с  которой заключен договор на инкассацию, в зависимости от объема выручки выдаются инкассаторские сумки с порядковыми номерами, в которых затем выручка сдается инкассаторам. Они проверяют целостность упаковки, четкость оттисков пломбиров, содержащих номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак, расписываются в препроводительных ведомостях и ставят инкассаторский штамп.

Кассир инкассируемой  организации к каждой сдаваемой  инкассаторами сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр вкладывается в сумку вместе с выручкой и служит основанием для оприходования денег заведующему кассой. Второй экземпляр выдается на руки инкассатору при передачи ему сумки. После пересчета и зачисления денег на счет клиента этот экземпляр отсылается ему в подтверждении принятой суммы. Третий экземпляр с распиской кассира в приеме сумки остается в инкассируемой организации.

При получении сумки с  выручкой инкассатор банка предъявляет удостоверение личности с фотокарточкой, доверенность, а также явочную карточку на сбор выручки у данной организации и одновременно возвращает порожние сумки. Сумки с выручкой, накладные к ним и явочные карточки бригадир инкассаторов в присутствии всей бригады сдает вечерней кассе банка.

В случае предъявления инкассаторскими  работниками в кассу дефектной сумки, отрыв пломбы от шпагата, нечеткий оттиск, несоответствие оттиска, при несоответствии сумм проставленных цифрами, а также при расхождении сумм, указанных в описи и на ярлыке, сумка вскрывается в присутствии инкассаторов. Банковские ценности пересчитываются полистно (поштучно). Во всех случаях при приеме дефектной сумки составляется акт пересчета в трех экземплярах.

В акте указываются:

1. Дата приема и вскрытия сумки.
2. Ее номер.
3. Основание для вскрытия сумки.
4. Какие повреждения были обнаружены.
5. Кем, в каком помещении и в чьем присутствии был произведен пересчет ценностей.
6. В какой упаковке были ценности.
7. Сумма, указанная в описи и фактическая сумма вложенной денежной наличности или ценностей.

Акт подписывается всеми  лицами, присутствовавших при приеме и пересчете ценностей. Первый экземпляр акта помещается в документы дня, второй направляется в ВСП, отправлявший денежные средства и ценности, третий передается инкассаторам.

На общее количество принятых вечерней кассой суммой с денежной наличностью и порожних сумок  составляется справка, а сумки с  денежной наличностью и другими  ценностями, доставленные в кредитную  организацию после закрытия вечерней кассы или при ее отсутствии, хранятся в специально выделенных сейфах.

Утром следующего дня кассовый и операционный работник сдают сумки  с денежной наличностью и другими  ценностями и накладные к ним  в кассу пересчета.

После пересчета денег  и определения сумм денежной наличности по каждому кассовому работнику  в контрольных ведомостях препроводительные ведомости и накладные к сумкам передаются заведующему кассой. Накладные к сумкам направляются операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый журнал по приходу и для зачисления принятых сумм на соответствующие счета клиентов.

Сумки с денежной наличностью  и другими ценностями доставленные из филиалов и операционных касс  вне кассовых узлов кредитных  организаций, и сопроводительные документы к ним сдаются кассовым и операционным работниками вечерней кассы контролирующему работнику кассы пересчета либо заведующему кассой под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

 Доставляемая инкассаторами  денежная наличность оформляется  в кассе приходными кассовыми ордерами.

По приходной операции поступление денежных средств со счета в пути будет отражаться проводкой:

Дт 20202 А

         Кт 20209 А

По расходной операции будет отражаться обратной проводкой, передача ценностей кредитной организации на счет в пути:

Дт 20209 А

         Кт 20202 А

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Осуществление  кассовых операций с физическими лицами на примере ОАО КБ «Восточный экспресс»

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ОАО КБ «Восточный  экспресс»

Восточный экспресс банк –  современный, динамично развивающийся  финансовый институт.

На 01.01.2012г. Восточный экспресс входит в ТОР- 40 крупнейших Банков России, ТОР – 15 по депозитам физических лиц и в тройку крупнейших банков России по размеру филиальной сети.

Банк является крупнейшим рознично-ориентированным финансовым институтом федерального значения. Успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную прибыль, улучшает благосостояние своих клиентов, акционеров, инвесторов. В настоящее время сеть банка по обслуживания клиентов с учетом офисов партнеров, насчитывает 700 отделений.

Миссия банка – содействие росту благосостояния людей, путем  предоставления новых финансовых возможностей, адекватных высоким требованиям потребителей.

Восточный экспресс банк- клиенториентированный  банк, предоставляющий услуги различным категориям и целевым группам клиентов. Банк стремится к максимальному удовлетворению потребностей клиентов.

Восточному экспресс банку  выдана Лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1460 от  09.06.2009г.

Банку предоставлено право  на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и  иностранной валюте :

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и на определённый срок);
2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определённый срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).