Организация кассвого обслуживания в коммерческом банке

Содержание

Введение 4

Глава 1.Организация кассового  обслуживания в кредитных организациях       

1.1.Номативно-правовая база ведения кассовых операций 5

1.2. Организация кассовой работы в операционной кассе кредитной организации 7

1.3.Организация инкассации  и доставки наличных денег 15

Глава 2. Осуществление кассовых операций с физическими лицами на примере ОАО КБ «Восточный экспресс»

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ОАО КБ «Восточный экспресс» 18

2.2.Ведение бухгалтерского  учета в ОАО КБ «Восточный  экспресс» 20

2.3.Порядок приема и  выдачи денежных средств клиентам - физическим лицам 22

2.4. Сопровождение ссудной  задолженности 25

2.5.Работа обменного пункта  ОАО КБ «Восточный экспресс» 26

2.6.Переводы без открытия  счета 27

2.7.Учет внебалансовых ценностей 29

Заключение 31

Список литературы 32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных форм расчетов.

Расчетно-кассовые операции были одними из первых услуг, предоставляемых банками своим клиентам. На современном этапе в большей степени имидж коммерческого банка определяется тем, насколько комфортно клиент чувствует себя при общении с банковскими работниками и насколько качественно производится обслуживание в банке.

Данная тема актуальна, так как популярность наличных кассовых операций по-прежнему остается достаточно высокой, хотя развитие безналичного оборота, сопровождаемого распространением электронных технологий.

Задачей курсовой работы является:

1. Рассмотрение основной нормативной базы, по которой происходит весь кассовый процесс, также какими должностными обязанностями наделен кассовый работник и как осуществляется открытие, сопровождение и закрытие операционного дня в филиале банка.
2. Рассмотрение основных кассовых операций банка с физическими лицами на примере ОАО КБ « Восточный экспресс».

Цель курсовой работы:

Показать роль кассовых операций в банковской сфере. Все таки доминирующее положение наличных денег в структуре платёжных инструментов связано с психологическим аспектом, население привыкло рассчитываться наличными деньгами. Расчет наличными деньгами в мире продолжает расти даже в развитых странах, где электронные платежи существуют уже довольно давно.

В курсовой работе руководствовалась  Федеральными законами, Положением Банка России №318-П,  литературой под редакцией А.М. Тавасиева Банковское дело, Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.Организация кассового обслуживания в кредитных организациях

1.1.Номативно-правовая база ведения кассовых операций

Организация работы по ведению  кассовых операций осуществляется в  соответствии с Положением № 318-П от 24 апреля 2008г. «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», а также в соответствии с требованиями Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002г. и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1, а также решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 апреля 2008г. №8), это определяет порядок ведения кассовых операций с валютой РФ в виде банкнот и монеты БР при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками БР; неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России; денежными знаками, имеющие признаки подделки, а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории РФ.

Положение 318-П содержит 8 разделов:

1.Организация работы по  ведению кассовых операций, хранению, перевозке, инкассации наличных денег.

2.Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам.

3.Правила перевозки наличных  денег и инкассации наличных  денег.

4.Организация работы с  наличными деньгами при использовании  программно-технических средств.

5.Порядок обработки, формирования  и упаковки наличных денег.

6.Организция работы с  сомнительными, неплатежеспособными  и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России.

7.Порядок завершения рабочего  дня, формирования и хранения  кассовых документов.

8.Правила хранения наличных  денег.

Также в настоящее время  основными инструктивными документами  по кассовому обслуживанию являются Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П, Указание Банка России от 14 августа 2008г. №2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Организация кассовой работы в операционной кассе кредитной организации

Кассир-операционист- относится к категории кассового работника, выполняющего функции, установленные должностной инструкцией и получающего за это денежное вознаграждение в соответствии со штатным расписанием.

В своей работе кассовый работник должен руководствоваться Приказами и распоряжениями руководства Банка, регулирующими операционно-кассовый процесс, требованиями действующих положений, регламентов, приказов и информационных писем Банка, регламентирующие деятельность операционно-кассового персонала.

Основные должностные  обязанности кассового работника  включают:

1.Организация кассовой  работы в операционной кассе  ВСП либо Филиала Банка.

- обеспечение сохранности  принятых денежных средств и  ценностей в соответствии с  Договором о полной материальной  ответственности,

- соблюдение правил работы  с полученной наличностью и  ценностями, а также требованиями  к их хранению,

- обработка, формирование, упаковка денежных средств и  ценностей,

- формирование, прием и  выдача инкассаторских сумок,

- создание и проводка  кассовых документов по выгрузке  и загрузке банкомата,

- подготовка денежной  наличности и загрузка кассет  банкомата с денежными средствами,

- загрузка и изъятие  кассет с денежной наличностью  из банкомата и платежного  терминала,

- создание и проводка  документов по инкассации денежной  наличности,

- сверка в конце рабочего дня имеющихся денежных средств и ценностей  с суммами, указанными в кассовых документах,

- свод оборотов денежной  наличности и ценностей по  завершении рабочего дня, распечатка Реестра с наличной валютой и чеками, составление отчетной справки и справки о кассовых оборотах, сверка денежной наличности с данными бухгалтерского учета,

- ведение на ежедневной  основе журналов и книг учета,  предусмотренных нормативными актами Банка России,

- своевременное уведомление  руководителя отдела организации  кассовой работы о фактах обнаружения расхождений остатков денежной наличности и ценностей, находящихся под ответственностью кассового работника, с данными бухгалтерского учета; выявление причин; устранение расхождений,

2. Осуществление кассового  обслуживания клиентов - физических  лиц.

- осуществление операций  по приему и выдаче денежных  средств и ценностей на счет/со  счетов клиентов банка в соответствии  с требованиями законодательства  РФ, нормативных актов Банка России, внутрибанковских документов, проводка  документов в системе,

- совершение операций по обмену наличной иностранной валюты, проводка документов в системе,

- размен наличных денежных  средств на основании заявлений  клиентов,

- прием от клиентов  сомнительных денежных знаков  Банка России для их передачи  на экспертизу в учреждение  Банка России,

- осуществление работы  с сомнительными, неплатежеспособными,  имеющими признаки подделки денежными  знаками Банка России,

- автоматический расчет  просроченной задолженности либо  суммы для досрочного погашения ссудной задолженности по заявлению клиента,

- выполнение функций контролирующего  работника при пересчете клиентом  денежной наличности, полученной  в операционной кассе,

- своевременное обновление  информации о курсах, кросс-курсах  валют,

- производство качественного  и оперативного обслуживания  клиентов.

3.Свод, формирование  и  брошюровка сшивов кассовых документов  дня.

4.Оперативное доведение  до руководства информации об  обстоятельствах, препятствующих обеспечению безопасности и сохранности денежных средств и ценностей.

5.Осуществление идентификации  клиентов в соответствии с  требованиями ФЗ от 07.08.09г. №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», включая установление и идентификацию выгодоприобретателя,  осуществления анкетирования – сбора сведений о клиенте, его деятельности, в соответствии с требованиями Правил внутреннего контроля, установление риска осуществления клиентом отмывания доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

6.Осуществление уровня  радиоактивного излучения денежных  знаков в соответствии с Инструкцией  Банка России от 04.12.2007г. № 131-И  «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением».

7.Выполнение распоряжений  и поручений непосредственного  руководителя в рамках исполнения своих обязанностей.

8.Соблюдение режима рабочего  времени.

9.Формирование документов  на пополнение/снятие со счета/  со счета вклада, снятие начисленных  процентов, документное подтверждение  в программе.

10.Прием, обработка заявлений  на перечисление денежных средств  физических лиц со счета/без открытия банковского счета, документное подтверждение в программе.

 11.Формирование и выдача по запросу клиента выписок, справок о состоянии счета.

12.Осуществление операций  по переводам.

13.Осуществление операций  с внебалансовыми ценностями.

14.Организация мероприятий,  направленных на увеличение продаж  услуг банка.

При осуществлении операций с денежной наличностью в течение  рабочего дня кассовому работнику запрещается:

1. Выполнять работу, непредусмотренную должностной инструкцией,
2. Передоверять выполнение операций с денежной наличностью, выполнение работы по перевозки инкассации наличных денежных средств, наличных денежных средств третьим лицам,
3. Хранить личные денежные средства с деньгами кредитной организации,
4. Выполнять поручения клиентов в осуществлении с наличными денежными средствами, минуя бухгалтерского работника,
5. Убирать из полезрения клиентов принимаемые, выдаваемые денежные средства, документы до окончания операции.
6. Хранить на рабочем столе ранее принятые денежные средства от клиентов.

Банк гарантирует тайну  банковского счета и банковского  вклада, операций по счету, сведений о клиенте.

Оснащение кассового узла:

На рабочем месте кассира согласно положению 318-П должны иметься технические средства контроля подлинности денежных знаков.

1. Увеличительное стекло (с увеличением не менее 10 крат);
2. Прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете;
3. Источник ультрафиолетового излучения;
4. Измерительная линейка;
5. Прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах.

Помимо этих средств могут  быть установлены средства для контроля магнитных меток, счетно-денежные машинки, автоматизированные упаковщики, прочие средства.

Наличие хранения денежных средств в ночное время – влияет на обеспечение сейфами разных классов  устойчивости.

Помимо технического оснащения  в кассе должны находиться:

1.Кассовое досье,

2.Образец подписи кассира  находиться у бухгалтерского  работника, а образец подписи  бухгалтерского работника у кассира,

3.Справочники валют по  определению платежеспособности  денежных знаков Банка России, подлинности денежных знаков  иностранных государств,

4.Информационные письма  ЦБ, регламент действия кассира,  при обнаружении фальшивой купюры.

5.Сетка определения остаточной  площади банкнот.

Кассовый работник должен иметь при себе:

1. Документ, удостоверяющий личность;
2. Служебное удостоверение уполномоченного банка (бейдж);
3. Образец подписи бухгалтерского работника;
4. Договор о полной материальной ответственности;
5. Сертификаты по прохождению обучения  по определению признаков подлинности валют;
6. Должностную инструкцию.