Организация безналичных расчётов в экономике России

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

       ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

       ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

       ИНСТИТУТ  ПРАВА, ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

       Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

Дневное отделение 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Финансы и кредит»

На тему: «Организация безналичных расчётов в экономике России»  
 
 
 

                                              Научный руководитель:

                                              К.э.н. , доцент

                                              Абышева А.В.

                                              Выполнила:

                             Студентка 3 курса

                                Группы 25Э905

                               Капустина Н.М.

                                                         

Тюмень 2011 
 
 
 

       Содержание 
 
 

Введение 3

Глава 1.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ основы ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ безналичных расчетов 5

1.1 Организация безналичных расчетов 5

1.2 Формы безналичных расчетов 11

Глава 2. состояниЕ безналичных расчетов НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 26

2.1 Анализ состояния безналичных расчетов в Российской Федерации 26

2.2. Мероприятия Банка РФ по совершенствованию платежной системы России 32

Заключение 34

Список использованной литературы 35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       ВВЕДЕНИЕ 

             В современных условиях, при товарно-денежных отношениях, в  процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также  распределения и перераспределения  денежных средств возникают денежные расчеты.  Эти расчеты могут  принимать как форму наличных расчетов, так и безналичных. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Они возникают тогда когда денежные расчеты производятся без непосредственного участия наличных денег.

       Широкое развитие расчетов позволяет значительно  ограничить сферу движения наличных денег и сократить издержки обращения  наличных денег, связанные с затратами  труда для изготовления, транспортировки, хранения и учета денежных знаков. Внедрение эффективных форм безналичных  расчетов способствует ускорению платежей и оборачиваемости денежных средств в расчетах и, в конечном счете, ускорению банковского оборота денег.

       В развитии платежной системы России в последнее десятилетие обнаружились негативные тенденции, связанные с дополнительными внешними рисками. Несмотря на стабильный рост объемов платежей, сохраняется и целый ряд частных и общих нерешенных проблем в обеспечении платежной дисциплины и рациональной организации технологии расчетов.

       Таким образом, актуальность темы данной курсовой работы связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

       Целью данной работы является анализ современного состояния и выявление проблем, тенденций и перспектив развития безналичных расчетов в Российской Федерации.

       Объектом  исследования являются безналичные расчеты.

       Предметом исследования является современное состояние безналичных расчетов в РФ в целом.

       Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

       - охарактеризовать общие основы организации безналичных расчетов: сущность, принципы организации, действующие формы и современный механизм безналичных расчетов в РФ;

       - проанализировать современное состояние безналичных расчетов в РФ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 

       1.1 Организация безналичных  расчетов 

       В условиях рыночной экономики взаимодействие хозяйствующих субъектов и собственников в процессе простого и расширенного воспроизводства осуществляется посредством обмена и актов купли-продажи при поставках продукции и оказании услуг. Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических (товарно-денежных) отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка (государства, предприятий, организаций, населения) в процессе осуществления хозяйственных операций [7, 84 с.]. При всех обстоятельствах расчеты считаются завершенными только тогда, когда поставщик получил деньги, а покупатель — товар.

       Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов. Наиболее постоянны и наименее подвержены изменениям принципы организации расчетов. Требования, которым должны отвечать расчеты, меняются по мере развития и совершенствования хозяйственного механизма. В свою очередь формы и способы расчетов должны соответствовать этим требованиям, приспосабливаться к ним по мере их изменения [8, 215 с.].

       Безналичные расчеты имеют важное экономическое  значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

       в расчетах наличными деньгами принимают  участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных  денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

       участники безналичных денежных расчетов состоят  в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в  суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные  отношения в налично-денежном обороте  отсутствуют;

       перемещения (перечисления) денег, принадлежащих  одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.      

       Безналичный платёжный оборот в стране организуется на основе определённых принципов. Принципы организации расчётов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности, эффективности.

       Первый  принцип – правовой режим осуществления  расчетов и платежей – обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов президента, постановлений правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

       Главный регулирующий орган платежной системы  – Банк России. Среди трех его  основных задач значится обеспечение  эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены  установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых  при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем. Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. № 14 с последующими изменениями.

       Второй  принцип организации расчетов –  осуществление их преимущественно по счетам кредитных организаций. Наличие последних как у получателя, так и плательщика – необходимая предпосылка таких расчетов. Безналичные расчеты проводятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета – самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяются действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом, а также инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. № 28 (с последующими изменениями и дополнениями).

       Согласно  Федеральному закону “О банках и банковской деятельности” (ст. 30) в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.

       Банки и другие кредитные учреждения для  проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета – друг у друга (заключается договор корреспондентского счета), в обязательном порядке – в учреждениях Банка России.

       Третий  принцип – поддержание ликвидности  на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого, безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

       Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж: реализуется  применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного требования, переводного векселя).

       Вместе  с тем законодательством предусмотрены  случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам  и другим обязательным платежам; на основе исполнительных листов, выданных судами; некоторых штрафов по распоряжениям  взыскателей др., а также безакцептного списания: за тепло- и электроэнергию, коммунальные и другие услуги.

       Принцип срочности платежа вытекает из самой  сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное  полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его  начала и окончания (включая нерабочий  день), определенного периодом времени, порядок совершения действий в последний  день срока даны в первой части  ГК РФ (ст. 190-195).