Операция банка с ценными бумагами

Банки выпускает следующие  типы_простых векселей:

• векселя с начислением процентов на вексельную сумму (номинал) по ставке, указанной в векселе (процентные векселя);
• векселя с процентами, включенными в номинал векселя (дисконтные векселя);
• векселя без начисления процентов (беспроцентные векселя).

Банки проводят следующие  операции с собственными векселями

• Выпуск векселей.
• Погашение векселей (платеж по векселю).

Векселя выписываются на основании Заявки клиента, подписанной руководителем, и поступления денежных средств на счёт Банкам.  Срок действия заявки - три рабочих дня.

Погашение векселей (платеж по векселю) производится против самого векселя.

Оплата векселей банка производится по месту нахождения банка или  его филиала. Как правило, при предъявлении векселей к платежу в банк до 13-00 часов их оплата производится в день предъявления, при предъявлении после 13-00 - на следующий рабочий день.

Банк может принимать к оплате векселя до наступления срока  платежа на условиях досрочного учета.

Порядок исчисления дохода по процентным векселям

Доходы векселедержателя по процентному  векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму.

При расчете суммы процентов (8) используется следующая формула:

 

S =	B x T x P	, где
	100 x 365(366)

 

 

В - вексельная сумма;

Т- срок с даты, следующей за датой составления векселя ПО дату погашения векселя включительно. Т не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате.

Р - процентная ставка для начисления процентов на вексельную сумму, указанная в векселе.

При расчете суммы процентов  количество дней в месяце условно  принимается за 30, а в году 365.

Порядок исчисления дохода по дисконтным векселям

Коммерческий банк выдает простые  дисконтные векселя со сроками платежа  «по предъявлении» и «на определенный день».Доходы векселедержателя по дисконтному  векселю формируются за счет разницы между вексельной суммой и ценой приобретения векселя.

При расчете дисконта (В) используется следующая формула:

 

D =B x (1-	1	, где
	1 + T x (d / 100) x 365 (366)

 

 

В — вексельная сумма;

Т – срок с даты, следующей за датой составления векселя по дату начала наступления срока платежа;

Л – ставка дисконтирования (учетная ставка). При расчете дисконта количество дней в месяце условно принимается за 30, в году - 365.

 

Тема 3. Вексельные операции банков

Вопросы для рассмотрения на лекции

• Законодательные основы проведения банками вексельных операций
• Виды операций, проводимых банками с векселями.
• Вексельное кредитование. Учет и переучет векселей. Залоговые операции банков с
• векселями
• Роль банковских векселей как расчетного инструмента в современной российской экономике.

Обзор ключевых категорий  и положений

Вексельный кредит — обращающиеся векселя, представляемые их держателями в банки с целью получения под эти векселя денег до наступления срока платежа по ним.

Предъявительский  кредит — открывается для учета передаваемых клиентом банку векселей, выданных различными векселедателями. При этом заемщик банка является векселедержателем.

Векселедателъский кредит - открывается клиентам, оформляющим отсрочку платежа своим поставщикам векселями. При этом заемщик банка является векселедателем.

Инкассирование  векселей - выполнение банком поручения клиента (векселедержателя) по получению платежа по векселю в установленный срок.

Домициляция векселей - операция по выплате банком в качестве особого плательщика по поручению и за счет клиента (векселедателя) предъявляемых к платежу векселей.

3.1. Законодательные основы  проведения банками вексельных  операций

• Федеральный закон «О переводном и простом векселе», № 48-ФЗ;
• Письмо ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями», № 14-3/30.

Вексель - универсальный финансовый инструмент, который одновременно может выполнять несколько экономических функций. Он используется как инструмент кредитования (или как средство мобилизации заемных средств), широко применяется в качестве расчетного средства, средства платежа, средства налоговых расчетов, а также выделяют весьма привлекательную его функцию как средства вложения временно свободных денег и источника дохода, он может служить обеспечением возврата ссуды при получении кредита в банке, а также и инструментом денежно-кредитной политики ЦБ.

3.2. Виды операций, проводимых  банками с векселями

Сегодня коммерческие банки предлагают следующий спектр услуг, связанных  с вексельным обращением:

• продажа векселей со скидкой (дисконтом) от номинала; а  продажа процентных векселей;
• кредитование векселями банка с процентной ставкой меньшей, чем ставка ЦБ РФ;
• учет и оплата простых векселей других эмитентов по ставкам банка;
• учет (оплата до наступления срока) векселей банка;
• кредитование под залог векселей; а ответственное хранение векселей различных эмитентов;
• домициляция векселей;
• рринятие векселей на инкассо - получение банком денег по векселям других банков от имени клиента и т.д.

 

 

 

3.3. Вексельное кредитование. Учет  и переучет векселей. Залоговые  операции банков с векселями

Банки практикуют следующие виды вексельного кредитования:

Выдача кредита векселями  банка.

Юридическое лицо может получить кредит в виде набора векселей на общую  сумму кредита. Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей. Кредит может осуществляться:

Срочными векселями. Процентная ставка при кредите срочными векселями банка зависит от срока погашения векселя (размер ставки уменьшается, приближаясь к 0 при увеличении срока векселя над сроком погашения кредита);

Векселями с оплатой  по предъявлении. Проценты за пользование таким кредитом зависят от срока обращения векселя, но, тем не менее, меньше ставки обычного рублевого кредита.

•  Предъявительский кредит.

•  Векселедательский кредит.

Предъявительский  кредит предполагает, что банк выкупает у клиента вексель третьего лица с дисконтом, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу. Эта форма присуща предприятия, широко предоставляющим коммерческий кредит своим покупателям и заказчикам, и, следовательно, имеющим солидный вексельный портфель, часть которого и предъявляется банку для продажи (учета).

Предъявительский кредит (рис. 3.1) открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Такие кредиты часто выдаются крупным компаниям с большим пакетом векселей.

Векселедатель (покупатель)

Векселед