Оценка современного состояния банковской системы РФ

Если в утвержденном годовом  отчете результатом деятельности банка  является не прибыль, а убыток, то он по решению собрания полностью или  частично может быть погашен за счет собственных средств банка  [3].

По РСБУ прибыль можно рассчитать по 101 форме. Также банки ежеквартально составляют 102-ю форму отчетности под названием "Отчет о прибылях и убытках". Там подробно описаны доходы и расходы банка с начала года. Основные составляющие финансового результата – чистый процентный и чистый операционный доход. Кроме того, в расчет финансового результата учитываются и другие возможные доходы и расходы банка.

Оценка финансовых результатов  кредитных организаций основывается на данных двух таблиц, приведенных  ниже. В таблице 1.3. представлены данные о количестве кредитных организаций в Российской Федерации.

 

 

 

Таблица 1.3.

Количество кредитных организаций, единиц

Показатель	2010		2011		2012		Изменение 2011к 2010 году		Изменение 2012 к 2010 году
	Ед.	в % к итогу	Ед.	в % к итогу	Ед.	в % к итогу	Ед.	в % к итогу	Ед.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Прибыльные КО (включая  КО, прибыль которых равно нулю)	931	92,0	928	94,9	901	94,2	-3	- 0,32	-30	-3,2
Убыточные КО	81	8,0	50	5,1	55	5,8	-31	-38,3	-26	-32,1
КО, не представившие отчётность	0	0	0	0	0	0	0	-	0	-
Всего	1012	100	978	100	956	100	-34	-3,4	-56	-5,5

В Российской Федерации  в 2010 году действовало 1012 кредитных организаций, в 2011 году их количество сократилось  на 34, а в 2012 еще на 22 организации. На 2012 год количество организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, составляет 956.  За три исследуемых года не наблюдалось организаций, не представивших отчетность.

Сокращение общего количества кредитных  организаций связано со снижением  числа как прибыльных, так  и  убыточных организаций. Всего за рассматриваемый период количество прибыльных организаций сократилось на 30 единиц, а убыточных – на 26 единиц. Такая отрицательная тенденция, как говорилось ранее, может быть связана как с политикой, проводимой Центральным банком в отношении банков, так и с негативными финансовыми результатами в деятельности организаций, и связанными с ними банкротством, ликвидацией и уходом с финансового рынка.

В табл. 1.4. представлены данные об объемах  прибыли и убытков кредитных  организаций за 2010-12 годы.

 

 

Таблица 1.4

Объем прибыли (+) / убытков (-) текущего года, млн.руб.

Показатель	2010	2011	2012	Изменение 2011 к 2010 году		Изменение 2012 к 2010 году
	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8
Прибыльные КО (включая  КО, прибыль которых равна нулю)	595046,7	853842,3	1021250,1	258795,6	43,5	426203,4	71,6
Убыточные КО	-21667	-5625,5	-9361,4	16041,5	-74,0	12305,6	-56,8
КО, не представившие  отчётность	0	0	0	0	0,0	0	0,0
Всего	573379,7	848216,8	1011888,7	274837,1	47,9	438509	76,5

Оценивая общие финансовые результаты кредитных организаций можно  сказать, что объем прибыли, полученный прибыльными кредитными организациями  за 2010-2012 годы увеличился на 71,6%. Темп прироста прибыли в 2011 году по сравнению с 2010 годом 43,5%. Это является хорошим показателем деятельности в связи с тем, что количество прибыльных организаций в общем количестве составляет преобладающую долю (92-95%). 

Самая большая величина убытка была показана убыточными кредитными организациями в 2010 году. В последующие годы размер убытка заметно сократился, что может быть связано как с уходом части убыточных организаций с рынка, так и с выравниванием и стабилизацией их финансового состояния.

Подводя итог, можно сделать вывод  о том, что финансовые результаты деятельности кредитных организаций можно выделить общую тенденцию сокращения количества как прибыльных, так и убыточных организаций, уходом их с рынка, а также стабильный рост объемов прибыли и сокращение убытков.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковская  система  –  одна  из  важнейших  и  неотъемлемых  структур рыночной экономики. От того, насколько устойчиво работает финансовая инфраструктура, напрямую зависит и благосостояние каждого гражданина страны в отдельности, и положение страны на международной арене. Другими словами, эффективное функционирование банковской системы государства - один из важнейших факторов обеспечения национальной безопасности и национального суверенитета.

 В ходе проведенного анализа можно сделать следующие выводы о современном состоянии банковской системы в РФ:

1. Наблюдается устойчивая тенденция сокращения числа кредитных организаций, сокращение выдачи лицензий на осуществление различных видов банковской деятельности, сокращение числа филиалов кредитных организаций, что может быть связано как с политикой, проводимой Центральным банком в отношении банков, так и с негативными финансовыми результатами в деятельности организаций, и связанными с ними банкротством, ликвидацией и уходом с финансового рынка.
2. Динамика изменения активов и пассивов положительная (наблюдается рост в среднем на 23% в год).
3. Анализ активов кредитных организаций показал, что в структуре активов преобладающую долю занимают кредиты, депозиты и прочие размещенные средства. Наибольший удельный вес в данном показателе занимают кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям, то есть, другими словами, основным заемщиком кредитных организаций являются различные юридические лица. Также заметное место в структуре занимают кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам. Структура вложений в ценные бумаги говорит о том, что в основном банки вкладываются в долговые обязательства.
4. В структуре пассивов наибольшую долю занимают средства клиентов наибольшую долю (около 50% от средств клиентов) занимают вклады физических лиц. Также значительную долю в составе привлеченных средств занимают депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц.
5. Доходы кредитных организаций растут, наибольший удельный вес в структуре доходов занимают непроцентные доходы, в основном доходы, полученные от операций с иностранной валютой. Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги, составляют меньшую долю, но тоже стабильно увеличиваются в рассматриваемый период. Такое преобладание и рост непроцентных доходов позволяет сделать вывод о том,  что кредитные организации достаточно эффективно используют некредитные источники получения доходов. Доля процентных доходов тоже увеличивается.
6. Расходы кредитных организаций увеличиваются, но темпы их роста отстают от темпов роста доходов. Как и в составе доходов, наибольший удельный вес (более 60%) принадлежит непроцентным расходам.
7. Оценивая финансовые результаты деятельности кредитных организаций можно выделить общую тенденцию сокращения количества как прибыльных, так и убыточных организаций, уходом их с рынка, а также стабильный рост объемов прибыли и сокращение убытков.

Если обобщить все вышесказанное, то можно сделать вывод о том, что банковская система сейчас претерпевает изменения, связанные с последствиями  кризиса, вовлечением страны в мировой финансовый рынок и соответствующей реакцией законодательства, влияющей на деятельность кредитных организаций и их нормальное функционирование в современных условиях. 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

 

1. Балабанов И.Т.Деньги и финансы: учебник //И. Т. Балабанов. – СПб:ПИТЕР. – 2000. – 144 с.
2. Бюллетень банковской статистики: издание Банка России № 2(237). – М: Типография «Возрождение». – 2013.
3. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: учеб. пособие// Немчинов В.К., Рогозенков А.В. – М: ИНФРА-М. – 2012. – 348 с.
4. "Обзор банковского сектора Российской Федерации" (интернет–версия) №124 – февраль 2013 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/
5. Официальный сайт Центрального банка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://cbr.ru/
6. Свиридов О.Ю. Банковское дело: учеб. пособие/О.Ю. Свиридов. – М: Феникс, 2010. – 256 с.
7. Cайт Бюджетная система РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.budgetrf.ru/
8. Сайт Финансовый словарь «Финам» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.finam.ru/dictionary

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ