Оценка современного состояния банковской системы РФ

 

МИНОБРНАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

 

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

Реферат по дисциплине

«Организация деятельности коммерческих банков»

на тему: Оценка современного состояния банковской системы РФ

 

 

 

   Выполнил: студент группы   

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 марта 2012

 

ОГЛАВЛЕНИЕ:

 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская  система  –  одна  из  важнейших  и  неотъемлемых  структур рыночной экономики. При этом  банки,  проводя денежные  расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов,  существенно повышают    общую    эффективность    производства, способствуют    росту производительности общественного труда.

Банковская  система играет в современной  рыночной экономике важную роль, в  связи с этим изучение ее состояния  и проблем, связанных с ее развитием актуально и практически значимо.

Целью работы является изучение современного состояния банковской системы РФ.

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

1. Изучить количественные характеристики кредитных организаций в РФ;
2. Провести оценку структуры и динамики активов и пассивов кредитных организаций в РФ;
3. Провести оценку структуры и динамики доходов и расходов действующих кредитных организаций РФ;
4. Проанализировать финансовые результаты кредитных организаций РФ.

Объектом исследования выступают кредитные организации Российской Федерации.

Предметом исследования являются показатели, характеризующие финансовое состояние, состояние активов, пассивов, доходов, расходов и финансовых результатов кредитных организаций.

Анализ основан на данных, представленных в «Обзоре банковского сектора Российской Федерации», «Бюллетене банковской статистики», приведенных на сайте Центрального банка РФ.

Реферат состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий объем работы 23 страницы.

 

1. ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ  БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

1. Количественные характеристики банковской системы РФ

Для характеристики современного состояния  банковской системы РФ будем использовать табл.1.(прил. 1.). Все таблицы, приведенные в тексте реферата, созданы на основе изданий Банка России: Бюллетеня банковской статистики [2] и Обзора банковского сектора Российской Федерации [4].

В Российской Федерации на протяжении трех предшествующих лет (2010-2012 г.) количество зарегистрированных Банком России либо на основании его решения уполномоченным регистрирующим органом кредитных организаций снижается.  Всего в 2012 году было зарегистрировано 1094 кредитных организаций, что ниже на 4,5% данного показателя 2010 года. В среднем ежегодное снижение количества таких организаций на 3-4%. Главным образом это обуславливается снижением числа банков (темп их снижения увеличивается и составляет в 2012 году 5,3% по сравнению с 2010 годом). Доля банков в объеме всех кредитных организаций составляет почти 95%, что и дает в целом по всем организациям отрицательную тенденцию. Количество небанковских кредитных организаций, чья доля в  общем объеме кредитных организаций составляет чуть больше 5%, увеличивается. В 2011 году их число сократилось на единицу, но 2012 году произошло увеличение на 6 организаций (на 8,1% по сравнению с 2010 годом).

Количество кредитных организаций, имеющих право на осуществление  банковских операций сокращается год  от года. За три рассматриваемых  года их количество сократилось на 5,5% (от 1012 кредитных организаций в 2010 году до 956 в 2012 году). Причем опять же наблюдается сокращение банков (темп снижения равен 6,1%), количество небанковских кредитных организаций увеличилось за три года на 3,5%. Количество кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций в 2010 году составляет долю, равную 88,3% от числа всех зарегистрированных кредитных организаций. Из них банков – 94,4% (955/1012·100=94,4%), небанковских кредитных организаций – 5,6%. В 2011 и 2012 году такое соотношение в структуре организаций сохранялось примерно на таком же уровне. Снижение количества банков может быть связано с политикой Центрального банка, повышением требований к уставному капиталу банков, слияниями, поглощениями на финансовом рынке, а также с банкротством и ликвидацией кредитных учреждений.

Доля кредитных организаций, имеющих лицензию, предоставляющую право на привлечение вкладов населения на протяжении 2010-2012 г.г. составляла в среднем 71, 5% от числа всех зарегистрированных кредитных организаций. Другими словами, преобладающая доля банков обладает данным видом лицензии. Чуть меньше (порядка 60%) кредитных организаций на протяжении трех рассматриваемых лет являются обладателями лицензии, дающей право на осуществление операций в иностранной валюте. Генеральные лицензии, которые дают право осуществлять операции с банками-нерезидентами, а также открывать филиалы за рубежом, имеются у почти четверти зарегистрированных кредитных организаций. Если рассматривать динамику количества кредитных организаций по разным видам лицензий, то можно сделать вывод о том, что в среднем ежегодно количество кредитных организаций по трем вышеуказанным лицензиям сокращается на 2-2,3%. Исключение составляет группа кредитных организаций - обладателей лицензии на проведение операций с драгоценными металлами, чья доля  составляет примерно18-19%, динамка которой положительная и прирост за три года составил 1,4%.

В Российской Федерации имеются кредитные организации с иностранным участием в уставном капитале, имеющие право на осуществление банковских операций. Их доля составила в 2010 году 19,2% от всего количества зарегистрированных организаций. В 2011 году их доля увеличилась на 4,5%. Такая же положительная динамика сохранилась и в 2012 году (прирост на 10,9% по сравнению с 2010 годом). Всего за данный период количество таких организаций увеличилось на 24. Кроме того, на территории РФ имеются и организации со 100% иностранным участием, чья доля составляет около 7% от общего числа зарегистрированных организаций и сохраняется на протяжении 2010-2012 годов. Незначительную долю занимают также кредитные организации с иностранным участием от 50 до 100% (их удельный вес рос от значения 2,7% до 4% в общем количестве организаций соответственно с 2010 по 2012 годы). За три года почти на 42% увеличилось количество таких организаций. Вообще увеличение кредитных организаций с иностранным участием говорит о повышении открытости российского финансового рынка, привлечении иностранного капитала и интеграции российского рынка в мировую экономику.

Растет количество кредитных организаций, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций. В 2010 году таких организаций  было 132, в 2012 уже 137. Доля этих банков увеличивается  в общем объеме зарегистрированных организаций с 11,5% до 12,5% в 2010 и 2012 годах соответственно.  Кредитные организации, по которым принято решение о ликвидации составляет меньшую долю, однако темп их прироста намного выше (на 12% увеличилось количество ликвидируемых организаций за период с 2010 по 2012 годы).

Зарегистрированный уставный капитал  действующих кредитных организаций  за рассматриваемый период увеличился на 13,1%. Причем, значительное увеличение произошло в 2012 году, когда он вырос  более чем на 10%. Такое увеличение (в связи со снижением общего количества кредитных организаций) может быть объяснено наращиванием капитала действующими организациями для сохранения и поддержания работы в свете ужесточения законодательства к уставным капиталам банков.

В динамике действующих на территории Российской Федерации филиалов кредитных организаций прослеживаются тенденции снижения их количества на 19,7% за три года. Среди филиалов всех кредитных учреждений значительный удельный вес занимают филиалы Сбербанка РФ, чья доля составляла около 20% в 2010 году и снизилась почти в два раза в 2012 году. Количество филиалов Сбербанка сократилось более, чем на 50%. Более, чем на 30% сократилось количество филиалов банков со 100% иностранным участием за три года. Зато в рассматриваемый период росло количество дополнительных офисов кредитных организаций, доля  Сбербанка среди которых составляет около половины. Темп прироста и тех, и других офисов примерно равны и незначительно превышают 6% в 2012 году в сравнении с 2010 годом, а среднее ежегодное повышение составляет примерно 3%.

В целом, если рассматривать состояние  банковской системы за предшествующие три года, можно сделать вывод  о том, что наблюдается устойчивая тенденция сокращения числа кредитных  организаций, сокращение выдачи лицензий на осуществление различных видов банковской деятельности, сокращение числа филиалов кредитных организаций, что может быть связано как с политикой, проводимой Центральным банком в отношении банков, так и с негативными финансовыми результатами в деятельности организаций, и связанными с ними банкротством, ликвидацией и уходом с финансового рынка.

2. Оценка структуры и динамики активов и пассивов кредитных организаций в РФ

Оценка структуры и динамики активов основывается на расчетах и  показателях, приведенных в табл.2. (прил. 2).

Активы банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью  получения прибыли. В активы банка  входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка [8].

Активы кредитных организаций  увеличивались в среднем на 23% на протяжении исследуемого периода (в  абсолютном значении прирост составил 15 705 млрд. руб. в 2012 году по сравнению с 2010 годом).

В структуре активов  преобладающую долю занимают кредиты, депозиты и прочие размещенные средства. Их доля в общей величине активов  банков составила в 2010 году 65,5% и  увеличилась в 2011 и 2012 годах почти  до 69%. За три года их динамика положительная. Прирост составил 53,4% в 2012 году по сравнению с 2010 годом.

Если подробнее рассмотреть  структуру данного показателя, то можно заключить, что наибольшую долю занимают кредиты и прочие размещенные  средства, предоставленные нефинансовым организациям, то есть, другими словами, основным заемщиком кредитных организаций являются различные юридические лица (их доля в общем объеме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств составляет около 60% на протяжении всего периода). Также заметное место в структуре занимают кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам. Их объем увеличивался в 2011 году по сравнению с 2010 на 35,9%, а за весь период с 2010 по 2012 годы рост составил почти 90%.  Доля кредитов, депозитов и прочих размещенных средств , предоставленным кредитным организациям самая маленькая, однако динамика ее говорит о росте данной статьи в составе активов банков почти на 45%. У всех рассмотренных здесь статей наблюдается и просроченная задолженность. Самые высокие показатели просроченной задолженности – у юридических лиц, самые низкие – у кредитных организаций.

Значительную долю в  составе активов занимает также  статья «Ценные бумаги, приобретенные  кредитными организациями». Правда, удельный вес данной статьи в составе всех статей актива банка сокращается. В 2010 году он составлял 17,2%, а в 2011 и 2012 годах – порядка 14%. Однако, это не говорит о фактическом уменьшении объемов приобретения ценных бумаг кредитными организациями. Фактически за весь период произошло увеличение данного показателя на 20,7% (на 1205,9 млрд. руб.).

Структура вложений в ценные бумаги говорит о том, что в  основном банки вкладываются в долговые обязательства (в структуре активов  их вес  на протяжении трех исследуемых  лет колеблется на уровне 10-13%). Набирают обороты по операциям учета векселей. Если в 2011 году наблюдалось снижение таких операций на 29,1%, то в 2012 году наблюдается уверенный рост на 20% (в сравнении с 2010 годом).  Такие операции, как вложения в долевые ценные бумаги, участие в дочерних и зависимых акционерных обществах динамично развиваются на протяжении всего периода, показывая стабильный рост, но сильно не влияют на структуру активов кредитных организаций из-за небольшого удельного веса, который они занимают в его структуре.

Далее по уменьшению доли в  структуре активов занимает статья «Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран» с удельным весом порядка 5%. В 2011 году наблюдалось  понижение объема средств, находящегося на счетах в Центробанке на 3,4%, однако в 2012 произошло увеличение этого показателя на 16%. Такие статьи, как денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в кредитных организациях увеличились за весь период на 36,7% и 73,8% соответственно. Их доля в составе активов тоже увеличивалась схожим образом. Значение их удельного веса в 2010 году составляло порядка 2,5%, а к 2012 году их доля возросла до 3%.

Совсем незначительный удельный вес (менее 1%) занимают следующие  статьи актива: использование прибыли; дебиторы; расходы будущих периодов; прочее участие в уставных капиталах. Все они имеют повышательную тенденцию в 2012 году в сравнении с 2010 годом. А такая статья, как производные финансовые инструменты появилась только в 2012 году, и занимает минимальный удельный вес в составе активов(0,3%).

Оценка структуры и  динамики пассивов основывается на расчетах и показателях, приведенных в  табл.3. (прил. 3).

Пассивы банка - отражаемые в балансовом отчете все выставляемые банку денежные требования, кроме  требований его владельцев. пассивы кредитной организации состоят из ее собственных средств, увеличенных на величину созданных резервов на возможные потери, и суммы обязательств перед клиентами. К пассивам банка относятся его уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль, фонды. Сюда также могут входить кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других банков и Банка России, средства клиентов на счетах и депозитах (в том числе вклады населения, предприятий и организаций), выпущенные ценные бумаги и др. [8].