Оценка эффективности факторинговых операций российских коммерческих банков

Факторинговые операции не проводятся также в отношении:

• долговых обязательств филиалов (отделений) предприятий и организаций;
• долговых обязательств физических лиц;
• требований к бюджетным ограничениям.

В факторинговых операциях  участвуют три стороны:

• банк-фактор, покупатель не оплаченного должником требования;
• первоначальный кредитор (клиент банка, он же поставщик или продавец); 
• должник, получивший от клиента (поставщика) отсрочку платежа.

Для оформления договора факторинга требуется гораздо меньше документов, чем, к примеру, для оформления кредита, можно оформлять факторинг без залога и без поручительства. Права и обязанности сторон в сделке по факторингу распределяются так.

Продавец (он же поставщик, клиент факторинговой компании) должен:

• иметь расчетный счёт, хорошую кредитную историю,
• заключить договор финансированием под уступку денежного требования с посредником (банком, факторинговой компанией),
• предупредить покупателя, что он пользуется услугами посредника и уступает тому право денежного требования,
• застраховать товар,
• осуществить поставку товара.

Далее продавец получает на свой расчётный счёт большую часть  стоимости проданного товара (обычно 60%-90%) и дальнейшие платежи (с учётом комиссионных процентов обычно, 16%-35% годовых) в течение срока, указанного в договоре (обычно не больше месяца, хотя может быть от 15 дней до полугода). Причём по одному договору могут быть профинансированы несколько сделок или вообще все сделки покупателя-клиента за определенный период, но в границах лимитированной суммы.

Покупатель, наименее задействованная  сторона в договоре факторинга, он должен только подписать уведомление  об уступке права требования и  имеет право ознакомиться с договором  факторинга, который заключили продавец и компания-посредник.

Посредник-кредитор (банк, факторинговая  компания) должен:

• заключив договор и дождавшись поставки товара покупателю, выплатить продавцу авансовый платеж, пополнив его основные средства,
• контролировать и помогать сотрудничеству продавца и покупателя,
• вести счёт клиента, с его разрешения контролировать ведение финансовых дел клиента

Никто из участников факторинговой  сделки не имеет права изменять условия (сроки, процент комиссии и т.д.) договора после того, как он вступил в  силу. В случае если одна из сторон не выполняет своих обязательств, другие действуют согласно договору, а в нём заранее оговариваются возможности возврата права денежного требования, штрафные проценты за просрочку платежей и т.п.

Клиентами факторинговых  компаний могут быть предприятия  из различных отраслей экономики и сегментов рынка, однако наиболее востребованы услуги факторинга в России среди производителей пищевой продукции, при этом чуть менее половины - это производители алкогольной продукции.

В рамках предоставления факторинговых  услуг фактор проверяет кредитоспособность и деловую репутацию торговых партнеров поставщика, помогает определить их сильные и слабые стороны еще до начала торговых операций, а также может предоставлять ряд услуг: юридическое, страхование финансовых и кредитных рисков, административное управление и инкассирование дебиторской задолженности, сюрвеинг (организация контроля приемки товара), леджеринг (организация учета продаж и дебиторской задолженности), кредитный менеджмент.

Клиент сам может выбрать  необходимый его бизнесу комплекс услуг, сопутствующих финансированию, и этот выбор напрямую влияет на стоимость факторингового обслуживания, то есть на размер комиссионного вознаграждения.

В основном, все факторинговые  операции можно классифицировать по трем основным признакам:

1. По месту проведения сделки:

Внутренний факторинг  – если стороны по договору купли-продажи, а также банк (фактор) находятся  в одной и той же стране.

Внешний (международный) факторинг -  если поставщик и его клиент являются резидентами разных государств. При обслуживании таких поставок в большинстве случаев используется схема косвенного факторинга, при котором происходит распределение обязанностей между двумя факторинговыми компаниями: факторинговая компания в стране продавца берет на себя финансирование экспортера, а факторинговая компания в стране покупателя принимает на себя кредитные риски и берется за инкассацию дебиторской задолженности. Международный факторинг может осуществляться и без посредничества импорт-фактора, в этом случае схема взаимодействия контрагентов аналогична классическому факторинговому взаимодействию.

2. По уровню рискованности:

Факторинг с регрессом (подразумевает, что продавец вернёт деньги банку (факторинговой компании) и оплатит услуги по предоставлению средств, если покупатель не выполнит своих обязательств).

Факторинг без регресса (подразумевает, что банк не может возвратить право денежного требования и не может требовать от покупателя возврата своих средств).

3. По типу взаимодействия с покупателем:

Открытый факторинг - покупатель уведомлен о том, что в сделке участвует фактор, и осуществляет платежи на его счет, выполняя тем самым свои обязательства по договору поставки.

Закрытый факторинг - покупателя не ставят в известность о наличии договора факторингового обслуживания, и он продолжает осуществлять платежи поставщику, который, в свою очередь, направляет их в пользу фактора. В мировой практике факторинг без регресса обычно бывает открытым, факторинг с регрессом как открытым, так и закрытым.

Факторинг «превращает» дебиторскую задолженность в «живые деньги», тем самым, позволяя увеличить оборотные средства и сократить кассовые разрывы. Использование поставщиками услуг факторинга, дает возможность значительно укрепить бизнес и повысить конкурентоспособность  предлагаемых товаров, работ и услуг, обеспечивая такую систему взаимоотношений  с покупателями, при которой поставщик мог бы предоставлять конкурентные отсрочки платежа своим клиентам,  не испытывая при этом дефицита в оборотных средствах. Все это позволяет поставщику решить такие насущные проблемы, как увеличение объемов продаж, ассортимента продукции, выход на новые рынки сбыта, расширение клиентской базы и доли компании на рынке и многое другое.

ГК РФ ограничивает круг лиц, которые по договору факторинга могут выступать в качестве финансовых агентов. Этими агентами могут быть банки, иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого типа.

Следовательно, факторинг - специфическая операция, дающая возможность организации, с одной стороны, быстрее развиваться, повышать товарооборот, а с другой, подразумевающая наличие посредника, с которым следует делиться прибылью....

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Внедрение  и управление факторинговыми операциями в банке

 

2.1. Организация  факторингового бизнеса

 

В российской практике факторинговые компании появляются как подразделения банков или банковских структур. Перед тем, как организовать факторинговый отдел в банке, необходимо все тщательно взвесить, разработав бизнес плана, в котором должно быть отражено  поэтапное становление, развитие бизнеса, подсчитан необходимый объем финансовых затрат на создание и функционирование, и определена эффективность данной деятельности.

Факторинг позволяет получить все сразу в одном месте. Поэтому, будучи комплексной услугой, факторинг требует целостного стратегического планирования, закрепляющего наиболее значимые цели функционирования управления факторинга на рынке и внутри банка и подходы к практической реализации поставленных целей.

Первостепенным в процессе построения любого бизнеса, в том  числе и  факторингового является изучение и анализ бизнес процессов: функционирование рынка факторинга, определение конкурентов и ниши, на которую выйдет компания (банк) со своим продуктом, изучение законодательной базы, регулирующей проведение факторинговых операций. Также необходимо изучить и внутреннее состояние банка, его возможности для организации факторингового подразделения, определиться с отделами, которые будут задействованы при осуществлении факторингового обслуживания.

Далее необходимо определиться с целевой группой потребителей, то есть предприятиями, компаниями на которых будет рассчитан конечный факторинговый продукт. Как правило, спрос на факторинг носит сезонный характер, поэтому необходимо позаботиться о сбалансированности портфеля, то есть  выбрать для себя круг клиентов из различных отраслей экономики и сегментов рыночной ниши, это поможет фактору сгладить скачкообразные перепады спроса на факторинговое обслуживание.

Определившись с клиентской группой, и изучив потребности бизнес единиц из различных сегментов и  отраслей рынка, фактор начинает разработку продуктов, направленных непосредственно на развитие бизнеса каждого потенциального клиента. Продуктовый ряд должен быть нацелен на создание высокоэффективной системы управления продажами в кредит, и увеличение конкурентоспособности и доходов клиентов, а также должен удовлетворять потребностям бизнес единиц каждой сегментной группы.

Например небольшие предприятия  интересует усеченный факторинг (кредитование под залог дебиторской задолженности). Средний бизнес – полный коммерческий факторинг. Большим компаниям нужны индивидуальные факторинговые решения, связанные с оптимизацией структуры баланса и выведением на аутсорсинг части внутренних функций (финансы, отдел экономической безопасности, служба риск -  менеджмента и т. п.).

Следующий этап разработка тарифного плана. Цена за факторинговое обслуживание для каждого предприятия (клиента) различна и варьирует, в зависимости от количества дебиторов, передаваемых на факторинг, средних оборотов, размера бизнеса и отрасли, в которой осуществляет деятельность клиент. Однако должны быть разработаны примерные параметры комиссий и лимитов. 

Также, немаловажный аспект - организация процесса привлечения клиентов и PR акции. Клиент сам не придет, его надо искать и убеждать заключить договор именно с вашей фактор фирмой.

Факторинговое обслуживание является высокотехнологичным и  информационно-емким видом обслуживания. Поэтому необходимо автоматизировать механизм факторингового обслуживания, при этом программный продукт должен отслеживать не только просроченную оплату дебиторов, но и оповещать фактора о существенных изменениях, происходящих в компании

Таким образом, для эффективной  организации бизнес процессов, необходимо полагаться на следующие принципы:

• конструктивный подход к управлению составляющими бизнеса (разделение функций и обязанностей между структурными подразделениями и должностными лицами) ;
• высокое качество услуг и ориентация на удовлетворение потребностей клиентов;
• многоуровневая система управления рисками (важное условие процветания и эффективного функционирования фактора является отлаженный механизм риск – менеджмента);
• системы внешнего и внутреннего контроля;
• прозрачность ведения бизнеса (доступность сведений о фактор-фирме);
• развитие персонала.

Организационная структура  управления факторинга в банке состоит  из следующих отделов:

- отдел кредитного контроля  и управления рисками – сбор и проверка информации;

- отдел клиентского обслуживания - взаимодействие с клиентами;

- отдел продаж- привлечение и первоначальное консультирование;

- отдел методологии и  развития бизнеса – занимается рекламой.

Постоянное взаимодействие всех вышеперечисленных отделов  залог успешного функционирования факторингового бизнеса

Технология предоставления факторинговых услуг состоит  из девяти этапов:

- поиск и привлечение  клиентов;

- всесторонний анализ  финансово-экономической деятельности  клиента / дебитора и коммерческой документации, установление лимита финансирования на поставщика;

- юридическая экспертиза  правоустанавливающих документов  клиента;

- проверка службой безопасности  репутации клиента / дебитора  и его руководителей;

- подготовка и заключение  факторингового соглашения, открытие  счетов;

- верификация поставок - комплекс мер, направленный на выявление недействительной дебиторской задолженности, а также других факторов, препятствующих добросовестному исполнению сторонами своих обязательств по договору;