Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Сентября 2013 в 19:22, курсовая работа
Цель данной курсовой работы состоит в рассмотрении и изучении аспектов финансового состояния кредитной организации, а также в проведении анализа финансовой отчетности банка на конкретном примере.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть в общем плане банковскую систему РФ;
выявить факторы, влияющие на банковскую деятельность;
определить цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка;
узнать о недостатках российских методах оценки финансового состояния коммерческого банка;
провести анализ финансового состояния конкретного коммерческого банка на основе его финансовой отчетности (бухгалтерский баланс - форма № 101 и отчет о прибылях и убытках - форма № 102), рассчитав основные финансовые показатели.
Введение
Глава 1. Создание единой системы оценки финансового состояния коммерческого банка
1.1 Недостатки российских методов оценки финансового состояния коммерческого банка
1.2 Зарубежный опыт оценки финансового состояния коммерческого банка - рейтинговая система «CAMEL»
1.3 Сравнительный аналитический баланс – базовая информационная модель финансового состояния коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансовой отчетности ОАО «Банк Москвы» на основе финансовых коэффициентов
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
К7 - резервы на покрытие убытков по ссудам. Значение коэффициента не должно быть меньше К6, и в нашем случае оно равно 0,014, 0,013 и соответственно 0,015, и почти не изменилось. Большее значение К7 по сравнению с К6 (0,002<0,014 в 2005 г; 0,005<0,013 в 2006 г; 0,007<0,014 в 2007г.) демонстрирует наличие в кредитном портфеле банка не только низкокачественных кредитов, но и просроченных процентов по кредитам.
Далее рассчитаем следующие три коэффициента, которые характеризуют ликвидность банка.
Таблица 12
Анализ ликвидности банка
Определение показателя |
Оптимальное значение коэффициента |
Фактическое значение | ||
2005 год |
2006 год |
2007 год | ||
К8=Кассовые активы / Онкольные обязательства |
0,2 - 0,5 |
28,62 |
568,79 |
1665,54 |
К9= Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства |
0,05 - 0,3 |
1,081 |
1,639 |
1,627 |
К10=Портфель ценных бумаг/Обязательства |
0,15 - 0,40 |
0,207 |
0,247 |
0,233 |
К8 - степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными активами. Значение К8 в 2005 г. составляло 28,62; в 2006 г – 568,7; а в 2007г – 1665,5, что намного выше нормы и говорит о том, что у банка существовала избыточная ликвидность. Из этого следует, что у банка были резервы увеличения онкольных обязательств. Это говорит о том, что банк в полной мере покрывает наиболее неустойчивые обязательства ликвидными (кассовыми) активами.
К9 - степень покрытия ликвидными активами недепозитных и депозитных источников. Фактические значения показателя – 1,081; 1,639 и соответственно 1,627 – превышают пределы оптимального значения (0,05-0,3). Это говорит о том, что у банка достаточно ликвидных активов для покрытия недепозитных и депозитных активов, что обеспечивает очень высокую степень ликвидности.
К10 - потенциальный запас ликвидности. Значение коэффициента в 2005 г. - 0,207, в 2006 г. - 0,247, в 2007г. – 0,233, что вполне соответствует норме (0,15-0,4) за все периоды. В этом случае у банка минимальный риск ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов (портфеля ценных бумаг).
Далее рассчитаем следующие 8 коэффициентов, характеризующие оценку структуры пассивов банка:
Таблица 13
Анализ пассивов банка
Определение показателя |
Оптимальное значение коэффициента |
Фактическое значение | ||
2005 год |
2006 год |
2007 год | ||
К11=Собственный Капитал/Активы |
0,08 - 0,15 |
0,009 |
0,083 |
0,092 |
К12=Онкольные и срочные обязатель- ства / Активы |
0,5 - 0,7 |
0,19 |
0,135 |
0,154 |
| <p class="dash041e_0431_ | ||||