Обязательные резервы коммерческого банка

Оглавление

1 Обязательные резервы кредитных  организаций в Банке России 2

1.1 Понятие обязательных резервов 2

1.2 Цель обязательных резервов 5

1.3 Виды резервов 8

1.4. Формирование фонда обязательных  резервов 12

2 Порядок расчета и регулирование  обязательных резервов 16

2.1. Порядок Расчета обязательных  резервов, депонируемых в Банке  России 16

2.2 Анализ нормативов обязательного  резервирования за последние  годы 19

2.3 Механизм усреднения обязательных  резервов 23

3. Политика  и практика резервирования 25

3.1 Политика  обязательных резервов в западных  странах 25

3.2 Обязательное  резервирование в США 27

3.3 Политика  и практика резервирования в  России 30

 

Введение

Данная  работа посвящена рассмотрению вопроса  об обязательных резервах банка в  настоящее время.

Этот вопрос актуален и  сейчас так как, в настоящее время  минимальные резервы - это наиболее ликвидные активы, которые обязаны  иметь все кредитные учреждения, как правило, либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в центральном банке или иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком.

Целью данной работы является изучение

Содержание курсовой не соответствует теме. Вам необходимо показать, как резервы влияют на кредитную политику коммерческого  банка.

Содержание

1 Обязательное резервирование  как инструмент поддержания финансовой  устойчивости банка

1. Сущность и виды резервов коммерческого банка
2. Формирование резервов в коммерческом банке (резервы по возможным потерям по ссудам)
2. Обязательное резервирование и кредитная политика банка
1. Сущность и элементы кредитной политики банка
2. Влияние резервов на кредитную политику коммерческого банка

 

1 Обязательные резервы кредитных организаций в Банке России

1.1 Понятие обязательных резервов

 

В большинстве современных государств используется такой метод денежно-кредитного регулирования (метод регулирования  депозитной части денежного обращения), как установление минимальных резервных  требований. Суть этого метода состоит  в том, что Центральный банк устанавливает  обязательное для коммерческих банков соотношение (в процентах) между  суммой такого показателя банковских ресурсов, как пассивы, и той суммой высоколиквидных средств, которую  банки обязаны держать в качестве резервов. Качественно состав этих средств характеризуется максимальной приближенностью к денежной массе  в обращении. Это обеспечивает возможность  использования резервных требований как инструмента воздействия  на денежное обращение.

Необходимость формирования резервов на случай непредвиденного оттока наличности учитывали в своей деятельности еще предшественники современных  кредитных институтов: менялы, ростовщики, часовых дел мастера, банкирские дома. И в более позднее время, когда появились классические коммерческие банки, но государственное регулирование  было в зачаточном состоянии, особенности  банковского производства (например, необходимость страхования ликвидности  кредитных институтов) требовали  от банкира наличия определенного  количества резервов, прежде всего  кассовых. Величина таких резервов определялась интуицией банкира, и  хранились резервы непосредственно  в кассе кредитного учреждения. По свидетельству американского экономиста Э. Рида до введения обязательных минимальных  резервов и системы страхования  депозитов (1933-1934 гг.) резервы кредитных  институтов в среднем составляли 20-25%.

С появлением Центральных банков и  развитием банковского регулирования  на государственном уровне создается  фонд обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в  Центральном Банке. Минимальные  резервные требования к коммерческим банкам как инструмент денежно- кредитного регулирования впервые появился в США в 1913г. и стали важнейшим составляющим элементом учрежденной Федеральной резервной системы.

В настоящие время минимальные  резервные требования к кредитным  институтам применяются практически  во всех странах с рыночной экономикой, за исключением Канады и Люксембурга. Эффективность этого инструмента  денежно - кредитного регулирования  подтверждается как фундаментальными исследованиями денег и кредита ( в частности, в трудах Пигу, Фишера, Фридмена, которые подчеркивают зависимость  минимальных резервов, механизма  банковского мультипликатора и  объема и структуры денежной массы), так и мировой практикой.

В России минимальные резервные  требования применяются также как  источник погашения обязательств кредитной  организации перед вкладчиками  и кредиторами при отзыве лицензии на совершение банковских операций (статья 38 закона «О Центральном Банке России»). Тем не менее, на практике процедура возврата денежных средств кредиторами из резервного фонда банка в Центральном Банке четко регламентирована.

В Современной практике минимальные  резервные требования используются преимущественно в инструментарии денежно-кредитного регулирования  для решения долгосрочных проблем  стабилизации денежного обращения  и антиинфляционной борьбы. Резервные  требования применяются для ограничения  темпов роста денежной массы и  регулирования спроса на банковские резервы. Для высокоразвитой банковской системы характерно применение минимальных  резервных требований не как гаранта  и фонда ликвидности кредитной  системы, а как инструмента регулирования  деятельности банков.

По общепризнанному мнению, минимальные  резервы являются не только эффективным, но и сильнодействующим «экономическим лекарством» (П. Самуэльсон), поэтому  применять его в денежно-кредитном  регулировании и необходимо крайне осторожно, постоянно держа руку на пульсе экономики. Особенно опасны резкие перепады в дозировке этого  «лекарства», что, к сожалению, стало  постоянным явлением в банковской системе  России. Минимальные резервные требования к коммерческим банкам стала применяться  в России с конца 80-хгг., когда  происходило бурное развитие коммерческих банков. Государственным Банком СССР была установлена норма резервов в размере пяти процентов от суммы  привлеченных средств. Однако даже такая  скромная норма резервирования считалось  непомерно завышенной в газах  политиков и банкиров. Центральный  Банк Российской Федерации в 1991г. издал  известную Инструкцию №1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков», которой устанавливалась норма резервирования в размере двух процентов. В определенной мере это был политический шаг, так как в это время (1990- 1991гг.) линия фронта в войне Центра и республик проходила в банковской системе. Спустя всего год, в 1992 г., норма резервирования всего за четыре месяца увеличилась до двадцати процентов. Позднее нормы обязательных резервных требований были дифференцированы в зависимости от сроков ресурсов, привлекаемых коммерческими банками: по счетам до востребования- двадцать процентов; по срочным обязательствам коммерческого банка и кредитного учреждения – пятнадцать процентов.

Это изменения в резервной политике Центрального Банка можно рассматривать, безусловно, как прогрессивное явление. Мировая практика показывает, что  дифференцированные нормы резервирования (в зависимости от видов кредитных  учреждений, видов, величины и сроков пассивов) действует не только эффективно вследствие « более избирательного удара», нежели единые номы, но и более  разумны в социальном аспекте.

С 1995г. Центральный Банк России стал более активно использовать резервные  требования как инструмент денежно- кредитной политики. В правовую инфраструктуру России были внесены серьезные изменения.

В апреле 1995 г. Федеральным Собранием  после парламентских дискуссий, длившихся почти год, был окончательно одобрен Закон «О Центральном  Банке Российской Федерации». Вступивший в силу Федеральный Закон содержит достаточно много статей, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Положения, относящиеся к регулированию, в новом Законе «О Центральном  Банке» достаточно конкретны и нередко  даже содержат числовые параметры, что, несомненно, является прогрессивным  изменениям в банковском законодательстве России.

Обязательные резервы, создаваемые  каждой кредитной организацией в  Банке России, исходя из суммы привлеченных ресурсов и установленного норматива  обязательного резервирования, создает  специальный ресурс Банка России который может использоваться для  поддержания ликвидности отдельных  банков.

В последние годы для регулирования  ликвидности банков стал применяться  новый инструмент, использующий широко известный в зарубежной практике принцип усреднения. Использование  этого инструмента доступно только для финансово устойчивых кредитных организаций, отвечающих определенным требованиям Банка России. Таким банкам предоставлено право оставлять на своих корреспондентских счетах часть нормативной суммы обязательных резервов для использования их для текущих платежей.

Таким образом, политика минимальных  обязательных резервов становится одним  из главных инструментов регулировании  деятельности коммерческих банков в  России.

1.2 Цель обязательных резервов

 

Цель политики обязательных резервов состоит в усилении зависимости  коммерческих банков от рефинансирования со стороны Центрального банка и  ужесточении тем самым контроля за их ликвидностью*. Блокирование .резервов строго в соответствии с установленными нормами носит обязательный характер, и поэтому политика норм обязательных резервов является наиболее административным методом воздействия на состояние  коммерческих банков. Одновременно величина резервов обеспечивает обязательства  коммерческих банков по депозитам или  выступает гарантией интересов  вкладчиков. Эта политика применяется  Центральными банками также для  противодействия стремления коммерческих банков к чрезмерной автономии, которой  они начинают обладать при сокращении доли векселей в денежной массе.

Введение норм обязательных резервов является исторически одной  из первых форм вмешательства государства  в банковское дело. В данном случае Центральный банк или органы контроля за функционированием кредитной  системы устанавливают целый  ряд норм обязательных резервов, которые  бронируются на беспроцентном (как  правило) счете коммерческих банков в Центральном банке. Нормы обязательных резервов варьируются Центральным  банком в соответствии с проводимой денежно-кредитной политикой. В частности, желая ограничить кредитную экспансию  банков, Центральный банк повышает норму (нормы) с целью сокращения кредитоспособности банков в осуществлении  активных операций и проведения дефляционной политики. В свою очередь, понижение  норм обязательных резервов способствует расширению кредитования и усиливает  инфляционные тенденции.

Поэтому посредством изменения  норм обязательных резервов Центральный  банк может влиять на экономическую  ситуацию в желаемом для него направлении. По эффективности воздействия политика норм обязательных резервов уступает операциям на открытом рынке, но ее воздействие на коммерческие банки  наиболее ощутимо. При этом в зависимости  от величины депозитов Центральный  банк рассчитывает предельную величину изменения норм обязательных резервов, ниже которой имеет место повышение  банковской ликвидности, а выше —  ее снижение.

С помощью политики минимальных  резервных требований Центральный  банк пытается регулировать кредитные  возможности коммерческих банков. Это  обусловлено способностью расширять  предложение кредита коммерческими  банками , определяемое возможностью создания ими дополнительных платежных средств. Так, если клиент банка вносит на свой контокоррентный счет (контокоррентный  счет — это счет физического лица в банковском учреждении) определенную сумму наличных денег, то для него такая операция является лишь изменением формы его активов.

Хранение части активов  коммерческих банков в виде обязательных резервов на беспроцентных счетах Центрального банка объясняется необходимостью контроля со стороны последнего за способностью коммерческих банков кредитовать  своих клиентов. В данном случае Центральный банк стремится предотвратить  избыток или недостаток банковского  кредита и тем самым оказать  необходимое воздействие на колебания  деловой активности. Обязательные резервы, являющиеся для коммерческих банков активами, отражаются в пассиве Центрального банка. Если последний намерен увеличить  денежную массу, то ему необходимо уменьшить  норму обязательных резервов. Это  расширит возможности коммерческих банков в создании новых денег  путем кредитования своих клиентов.

В настоящее время нормы  обязательных резервов определяются по различным категориям привлеченных и размещенных средств. Устанавливая минимальные резервные требования на привлеченные ресурсы, Центральный  банк преследует цель заставить коммерческие банки избирательно привлекать средства и в первую очередь те, по которым  размер резервов ниже или совсем не устанавливается. Как правило, по привлеченным краткосрочным ресурсам норма обязательных резервов ниже, чем по средствам  до востребования, а среднесрочные  и долгосрочные ресурсы освобождаются  от отчислений. Установление обязательных резервов по пассивным операциям  ведет к сокращению предоставляемых банком кредитов и поэтому ресурсы удорожаются, если банк не намерен сократить общий объем операций. Результатом этого является рост взимаемых по активным операциям процентных ставок и сокращение кредитов. В свою очередь, обязательные резервы на некоторые виды активных операций непосредственно способствуют росту процентных ставок по ним и соответственно уменьшению их объема. Отсюда ясно, что нормы обязательных резервов по привлеченным средствам или выданным кредитам способствуют уменьшению доходов банка, который в данном случае будет стремиться компенсировать упущенную выгоду путем снижения процентов, выплачиваемых по привлеченным средствам, либо путем повышения процентов по кредитам.