Необходимость, формы и виды кредита

                 Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлечёнными ресурсами. Занимая деньги у одних субъектов, банк перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

                 Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещённые в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

                 Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заёмщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, что уплатить ссудный процент. Платность банковской формы – её неотъемлемый атрибут.

                   При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Это одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. В основе этой формы кредита лежит лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определённого срока.

                    Термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникаюшие между  поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

                     Инструментом хозяйственного (коммерческого) кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заёмщика по отношению к кредитору. Распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

                     Хозяйственный кредит очень отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

                   На практике в современных условиях применяются в основном три разновидности хозяйственной формы кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заёмщиком поставленных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счёту, когда поставка следующей партии товаров на условиях хозяйственного кредита осуществляется до момента погашения задолженности до предыдущей поставке.

                   Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и не занятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.

                   Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

                    Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

                    Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

                    Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заёмщика. Государственный заём чаще всего размещается под определённые государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются как правило на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличии от государственных займов, широко распространённых в народном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

                    При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон – иностранный субъект. Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заёмщиком, нежели кредитором. Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне.

                   Классифицируется по нескольким базовым признакам:
       - по характеру кредитов
       — межгосударственный, частный;
      - по форме
       —государственный, банковский, коммерческий;
       - по месту в системе внешней торговли
       —кредитование экспорта, кредитование импорта.

          Характерный признак международного кредита – это его дополнительная правовая или экономическая защищённость в форме частного страхования и государственных гарантий.

                   Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Главный отличительный признак такого кредита — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной – в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

                   Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита зачастую носит дружеский характер, т.е. кредитор устанавливает ссудный процент в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще всего используется долговая расписка, но даже и она может не применяться. В таких взаимоотношениях главным элементом выступает доверие и срок такого кредита не является жёстким (чаще носит условный характер).

                   В зависимости от целевых потребностей заёмщика, можно выделить две формы кредита: производительная и потребительская формы кредита.

                   Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
                 

                  Потребительская форма возникла исторически в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Затем эта форма стала распространённой в современном хозяйстве. Потребительская форма кредита в отличие от производительной формы используется населением на цели потребления, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заёмщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане на удовлетворение своих личных потребностей, но и предприятия.  

                  Вообще современный кредит имеет преимущественно производительный характер. И первое место среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит предоставляется в денежной форме. Банковский кредит по своему характеру производительный, но на практике приобретает потребительские черты. Следовательно гражданский кредит – это не всегда потребительский кредит. К примеру, физическое лицо может приобретать ссуду на строительство или ремонт имущества. Кредит на такие потребительские цели может быть направлен на поддержание жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому такой кредит приобретает производительные черты.

                   В отдельных случаях используются другие формы кредита:

      прямая и косвенная

      явная и скрытая

      старая и новая

      основная и дополнительная

      развитая и неразвитая

             Прямая форма кредита отражает выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

            Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

            Явная форма кредита – кредит на заранее оговоренные цели.

            Скрытая форма кредита – ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

            Старая форма кредита – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая в последствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

            Новая форма кредита – тот же лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся  не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, компьютеры и т.д.). современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

           Основная форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

             Развитая и неразвитая формы кредита – характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению  с банковским кредитом.