Негосударственные пенсионные фонды

 

Особые условия для участия в Программе государственного софинансирования пенсии созданы для граждан, которые достигли общеустановленного пенсионного возраста (для женщин – 55 лет, для мужчин – 60 лет), но не обратились в Пенсионный фонд за начислением ни одной из частей трудовой пенсии.  
 
Для них объем государственного софинансирования увеличивается в четыре раза, но не превышает 48 000 рублей в год. То есть, перечислив 12 000 рублей в год на накопительную часть пенсии, с учетом взноса государства гражданин за год пополнит свой индивидуальный пенсионный счет на 60 000 рублей в год.

 

Согласно преамбуле Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» данный Федеральный закон издан в целях стимулирования формирования пенсионных накоплений и повышения уровня пенсионного обеспечения и в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» определяет порядок добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, устанавливает порядок и условия уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, а также предоставления государственной поддержки формирования пенсионных накоплений.

Статьей 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ установлен перечень лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации, а также временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства:

Работающие по трудовому договору или по договору гражданско- правового характера;

Самостоятельно обеспечивающие себя работой; 

Являющиеся членами крестьянских хозяйств; 

Являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

Священнослужители. 

Таким образом, несовершеннолетние граждане являются застрахованными лицами в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ и имеют право на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, если они работают по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, либо отнесены к одной из вышеперечисленных категорий граждан. 

Иные категории несовершеннолетних граждан, не подпадающие под перечень лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование (не являющиеся застрахованными лицами), не формируют пенсионные накопления  и в этой связи участие таких граждан в правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии не предусматривается. 

Кроме того, уплата страховых взносов за другое физическое лицо возможна только в рамках категории, указанной в подпункте 2 пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ (за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем), и в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

Пунктом 3 статьи 1 Федерального закона № 56-Фз установлено, что дополнительным страховым взносом на накопительную часть трудовой пенсии является индивидуально возмездный платеж, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно на условиях и в порядке, которые установлены данным Федеральным законом.  

Действующим законодательством возможность уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии за другое физическое лицо не предусматривается.

Кроме того, практика уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии за несовершеннолетних  не отвечает принципам обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в основе которого лежит страхование риска утраченного заработка (выплат, вознаграждений), получаемого гражданином до установления ему трудовой пенсии.

В этой связи правовые основания по включению несовершеннолетних неработающих детей в систему обязательного пенсионного страхования отсутствуют.

Участие несовершеннолетних в Программе через законных представителей законодательством Российской Федерации не предусмотрено.  

 

Вы можете передать средства накопительной части Вашей будущей пенсии, включая средства от государственного софинансирования, в управление негосударственному пенсионному фонду или управляющей компании.

Если Вы не сделаете этого, Ваши пенсионные накопления будут находиться в доверительном управлении государственной управляющей компании (в настоящее время – Внешэкономбанк). Если же на момент вступления в программу софинансирования средства накопительной части Вашей пенсии переведены Вами в управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд, то Ваши дополнительные взносы и средства государственного софинансирования будут поступать в выбранную Вами организацию управления Вашими пенсионными накоплениями.

 

Льготы для участников программы софинансирования

 

Из сумм, которые Вы внесете на накопительную часть своей пенсии в рамках Программы софинансирования, может быть произведен налоговый вычет, средства которого можно использовать на определенные цели (образование, здравоохранение, добровольное пенсионное страхование и т.д.).

 

Участие работодателей в Программе

Работодатель может стать третьей стороной софинансирования накопительной части пенсии своих сотрудников. Это дает ему ряд дополнительных преимуществ. В частности, работодатель освобождается от уплаты страховых взносов в размере уплаченного им взноса, но не более 12 000 руб. в год на одного работника. Помимо этого, суммы софинансирования включаются в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли. 

 

Правопреемство

 

Средства пенсионных накоплений, в том числе сформированные за счет участия в Программе государственного софинансирования пенсий, могут быть выплачены правопреемникам, если смерть гражданина наступила ДО назначения ему выплаты за счет средств пенсионных накоплений или до перерасчета ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений. Если участник Программы государственного софинансирования пенсий умирает ПОСЛЕ назначения ему выплаты за счет средств пенсионных накоплений, правопреемники вправе получить невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений только в том случае, если умершему застрахованному лицу была установлена срочная пенсионная выплата.  
 
Обращение правопреемников с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений осуществляется до истечения 6 месяцев со дня смерти гражданина. Правопреемник, пропустивший указанный срок, может восстановить его в судебном порядке. 

 

Когда можно получить пенсионные выплаты с учетом государственного софинансирования?

 

Вы можете получать пенсионные выплаты с учетом государственного софинансирования не ранее, чем через 2 месяца  с даты подачи заявления о назначении трудовой пенсии по старости по достижении установленного пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин). А если Вы уже пенсионер, то не ранее чем через 2 месяца с даты назначения вам накопительной части трудовой пенсии, срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты. 
 
Федеральным законом от 30 ноября 2011 года №360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» предусматривается возможность получения срочной пенсионной выплаты пенсионных накоплений, а также выплаты в составе накопительной части трудовой пенсии – т.е. бессрочной выплаты.  
 
Вы можете по своему выбору:  
 - оформить срочную выплату выплату пенсионных накоплений. Продолжительность срочной пенсионной выплаты – не менее 10 лет. Т.е. гражданин, решивший получать средства пенсионных накоплений в виде срочной выплаты, сам определяет продолжительность ее получения.  
- в случае, если размер накопительной части пенсии составляет 5% и менее по отношению ко всему размеру трудовой пенсии по старости (включая страховую и накопительную части) Вы имеете право на получение единовременной (разовой, одномоментной) выплаты средств пенсионных накоплений.

 

1.3 Дополнительное пенсионное обеспечение

 

Чтобы чувствовать себя комфортно и сохранить привычный уровень жизни после выхода на пенсию, нужно получать пенсию не менее 60-70 % от привычного ежемесячного заработка. Но государственная  трудовая пенсия  все-таки не обеспечит такого коэффициента замещения от утраченного заработка! Что  можно сделать? В России, как и во всех развитых странах мира, через НПФ люди формируют негосударственные дополнительные пенсии.  Такая пенсия может быть сформирована только в негосударственных пенсионных фондах (НПФ). Она может создаваться работодателем за счет дополнительных помимо налогов добровольных отчислений в пользу своих работников – КОРПОРАТИВНАЯ ПЕНСИЯ, и/или  за счет индивидуальных отчислений самого работника – ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ПЛАН.

Схема накоплений и выплат предельно проста. Вы заключаете договор о негосударственном (дополнительном) пенсионном обеспечении с НПФ и начинаете накапливать средства на своем дополнительном пенсионном счете. Накопление средств происходит за счет ваших взносов и инвестиционного дохода, который будет зарабатывать НПФ. Величина перечисляемых  пенсионных взносов зависит только от  ваших финансовых возможностей. Взносы могут делаться ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно или единовременно. Никаких минимальных или максимальных ограничений нет. При достижении пенсионного возраста согласно российского законодательства Вы приобретаете право на получение дополнительной негосударственной пенсии. Величина этой пенсии определится из суммы средств к моменту выхода на заслуженный отдых. В любой момент вы имеете право расторгнуть договор негосударственного пенсионного обеспечения и получить все средства со своего дополнительного пенсионного счета, включая инвестиционный доход.    

Чем раньше Вы задумаетесь об индивидуальном пенсионном плане, тем больше будет период накопления. Чем больше период накопления, тем меньшую сумму Вам необходимо будет откладывать на пенсионный счет для получения желаемой пенсии.

Чтобы возможности дополнительного пенсионного обеспечения стали как можно более ясны, необходимо знать основную терминологию.

Вкладчик - человек или предприятие, которые фактически делают пенсионный взнос.

Участник - человек, в пользу которого делаются пенсионные взносы. То есть, будущий получатель пенсии.

Пенсионный взнос– денежные средства, которые Вкладчик вносит в Фонд в пользу участника.

Пенсионный счет– специальная форма аналитического учета. Позволяет учитывать поступления пенсионных взносов, суммы распределенного инвестиционного дохода, а также выплаты пенсий Участнику, который уже имеет пенсионные основания и получает из Фонда пенсию. У счетов всего два подвида. Индивидуальные пенсионные счета (ИПС), - это счета, с которых производятся выплаты только одному Участнику, и солидарные пенсионные счета (СПС), - с них может выплачиваться пенсия  двум и более участникам.

Инвестиционный доход – доход от размещения Фондом на финансовом рынке пенсионных накоплений. Обычно периодически (не реже одного раза в год) Фонд распределяет этот доход на счета своих клиентов.

Пенсионные основания - совокупность условий, которые дают Участнику право получать из Фонда выплаты в виде пенсий. Такие основания определяются законодательством РФ, в частности Федеральным законом № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях». Поэтому закону пенсионных оснований на сегодняшний день может быть четыре вида: по инвалидности, по случаю потери кормильца, по старости (по достижении пенсионного возраста) и, наконец, досрочное назначение пенсий особым категориям граждан. Наиболее подробно условия описаны в главе II и главе VI, статье 28 вышеупомянутого закона.

Схема пенсионного обеспечения - совокупность условий, определяющих порядок накопления и порядок выплаты пенсии.

Выкупная сумма - сумма, которая выплачивается клиенту Фондом при расторжении договора.

 

 

1.4 Информация о порядке осуществления юридически значимых действий в отношении НПФ

Виды, порядок, сроки и последовательность административных процедур и действий при лицензировании деятельности негосударственных пенсионных фондов установлены  Административным регламентом по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции по лицензированию деятельности инвестиционных фондов, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, деятельности специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных  фондов  и негосударственных пенсионных  фондов, а также деятельности по пенсионному обеспечению  и пенсионному страхованию, утвержденного приказом ФСФР России от 10.02.2008 № 09-4/пз-н

 

1.5 Права и обязанности вкладчиков и участников фонда

Права и обязанности вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда определяются Федеральным законом от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, пенсионными правилами фонда и договором негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионным договором).  
В соответствии со статьей 13 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»  
Вкладчики имеют право: 
требовать от фонда исполнения обязательств фонда по пенсионному договору в полном объеме; 
представлять перед фондом свои интересы и интересы своих участников;  
обжаловать действия фонда в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; 
требовать от фонда выплаты выкупных сумм или их перевода в другой фонд в соответствии с правилами фонда и пенсионным договором. 
Участники имеют право: 
требовать от фонда исполнения обязательств фонда по выплате негосударственных пенсий в соответствии с условиями пенсионного договора; 
получать негосударственную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах», условиями пенсионного договора, пенсионными правилами фонда и выбранной пенсионной схемой при возникновении пенсионного основания (пенсионными основаниями в пенсионных договорах являются пенсионные основания, установленные на момент заключения указанных договоров законодательством Российской Федерации); 
требовать от фонда изменения условий негосударственного пенсионного обеспечения в соответствии с пенсионными правилами фонда и условиями пенсионного договора; 
требовать от фонда выплаты выкупных сумм или их перевода в другой фонд в соответствии с пенсионными правилами фонда и условиями пенсионного договора. 
Вкладчики обязаны: 
уплачивать взносы исключительно денежными средствами в порядке и размерах, которые предусмотрены пенсионными правилами фонда и пенсионным договором.  
Вкладчики и участники обязаны: 
сообщать в фонд об изменениях, влияющих на исполнение ими своих обязательств перед фондом. 
Вкладчики и участники могут иметь иные права и обязанности, предусмотренные Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, пенсионными правилами фонда и пенсионными договорами.