Национальная финансовая система: ее состав и структура

С расширением сферы банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения активных кредитных  операций по выдаче ссуд, становится актуальным страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Договор  страхования заключается между  страховой компанией (страховщиком) и предприятиями – заемщиками (страхователями). Объектом страхования  является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит.

Развитие коммерческого расчета  и усиление имущественной ответственности  предпринимателей по широкому кругу  обязательств предполагают включение в российскую страховую практику таких видов страхования, как страхование ответственности работодателей, страхование деловой ответственности, страхование ответственности от экологических рисков, страхование ответственности за качество продукции, страхование ядерной ответственности.

• Страхование предпринимательских рисков – новая отрасль страхования для России, охватывает те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Объект страхования – предпринимательская деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие предпринимательских рисков осуществляется при помощи:

- страхования от потери прибыли  (дохода) вследствие нарушения процесса  производства, простоя, повреждения  или кражи имущества и иных  потерь, связанных с прерыванием  основной деятельности;

-  страхования от невыполнения  договорных обязательств по поставке  и реализации продукции. 

Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые  общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные). 

Теперь можно сделать вывод, что существует два вида страховых  организаций:

1. Различные фонды (пенсионного,  медицинского, социального) страхования,  которые являются внебюджетными  фондами, а значит их финансы являются составной частью государственных и муниципальных финансов.

2.  Финансовые организации, которые  являются юридическими лицами  и целью их деятельности является  получение прибыли, что характерно  для коммерческих предприятий.

Значит, страхование не является отдельной  сферой финансовой системы РФ, а  является структурными элементами звеньев  двух других сфер.

В ходе рассмотрения второй главы  были рассмотрены характеристики основных элементов финансовой системы, даны понятия этим составляющим.

 

Глава 3. Особенности российской финансовой системы и перспективы ее развития

3.1 Особенности российской финансовой  системы

После десяти лет динамичного  экономического роста Россия сталкивается с серьезнейшими экономическими вызовами. Глобальный экономический  кризис приводит к падению производства, росту безработицы, снижению доходов  населения. Его воздействие на Россию имеет свою специфику. Это связано  с высокой зависимостью от экспорта природных ресурсов, слабой конкурентоспособностью несырьевых секторов экономики, неразвитостью ряда рыночных институтов, включая финансовые.

Мировой ВВП по прогнозам снизится в 2014 году с 4,1% до 3,6%, в США – повысится на 1,1 %, в Японии - на 5-5,8 процента. Экономика Евросоюза может сократиться на 2,1-2,5 процента. Практически во всех странах будут значительно снижаться доходы населения. Положительные темпы роста сохранятся в Индии и Китае, но и там они упадут почти в два раза по сравнению с предыдущими годами. В России ВВП также может уменьшиться более чем на 2 процента. С сентября 2008 года, когда мировой экономический кризис начал оказывать серьезное воздействие на российскую экономику, Правительство Российской Федерации и Банк России приступили к осуществлению антикризисных мер. В соответствии с поручением Президента Российской Федерации Д.А.Медведева в ноябре 2008 года утвержден план действий, направленных на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики. Он включает оперативные меры, призванные защитить граждан и экономику страны от кризисного шока, сохранить жизнеспособность российской финансовой системы. В настоящее время принятые антикризисные меры позволили не допустить разрастания кризиса и сосредоточиться на создании основ для устойчивого социально-экономического развития страны.

Программные мероприятия  учтены в параметрах федерального бюджета  на 2009 год, который имеет ярко выраженный антикризисный характер. Прогнозируемые доходы в 2009 году сокращаются до 6713,8 млрд. рублей против 10927,1 млрд. рублей, утвержденных Федеральным законом  от 24 ноября 2008 г. N 204-ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (далее - Федеральный закон # 204-ФЗ). Общая величина расходов увеличивается до 9692,2 млрд. рублей против 9024,7 млрд. рублей, предусмотренных Федеральным законом # 204-ФЗ. При этом бюджетные расходы, не отвечающие приоритетам программы, сокращаются на 943,3 млрд. рублей, а расходы, непосредственно связанные с финансовым обеспечением программных мероприятий, увеличены на 1379,9 млрд. рублей.

Расширение ресурсной  базы и повышение ликвидности  финансовой системы - первое направление  антикризисных действий Правительства  Российской Федерации в данной сфере.

Совместно с Банком России реализуются меры по рефинансированию банковской системы с тем, чтобы  финансовые средства доходили до конкретных предприятий.

Предусматривается возможность  выделения в 2009 году 495 млрд. рублей на поддержку банковской системы, в  том числе 280 млрд. рублей - на капитализацию  банков, 215 млрд. рублей - фондирование за счет Фонда национального благосостояния.

Со стороны Банка России усилен контроль за работой органов управления банков, получивших средства государственной поддержки. Упрощена процедура предоставления государственных гарантий. Правительство Российской Федерации и Банк России будут стимулировать консолидацию в банковской сфере, формирование крупных и финансово устойчивых банковских структур, конкурентоспособных на международном уровне.

Правительство России одобрило основные характеристики федерального бюджета на 2010-2012 годы.

По итогам совещания в  правительстве вице-премьер и  министр финансов России Алексей  Кудрин отметил, что правительством «утверждены основные характеристики бюджета». По его словам, «это не бюджет в полном смысле этого слова, это  взято за основу для дальнейшей подготовки федерального бюджета».

В течение последующих  трех лет бюджет будет дефицитным, хотя размер дефицита будет постепенно снижаться. На 2010 год дефицит бюджета  составит 3,18 триллиона рублей, или 7,5% ВВП страны. В 2011 году его планируется сократить до 4,3% ВВП, а в 2012 - до 3% ВВП.

Доходы федерального бюджета  в 2010 году прогнозируются в размере 6,636 триллиона рублей, а расходы - 9,822 триллиона рублей.

В 2009 году дефицит бюджета  практически полностью покрывается  за счет средств Резервного фонда. В 2010 году, помимо Резервного фонда, правительству  придется расконсервировать Фонд национального  благосостояния (ФНБ), а также увеличить  объем внутренних заимствований  и впервые с 1998 года вернуться  к внешним заимствованиям.

3.2 Перспективы  развития российской финансовой  системы

 

В Российской Федерации  с 1992 г. начало действовать более двух десятков внебюджетных социальных и экономических фондов, в том числе Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), Государственный фонд занятости населения РФ (с 01.01.2001 упразднен), фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС), Фонд обязательной социальной поддержки населения и др.

Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) образован  в соответствии с Постановлением Верховного Совета РСФСР от 22 декабря  1990 г. как самостоятельное финансово-кредитное учреждение, осуществляющее свою деятельность по закону в целях государственного управления пенсионным обеспечением. Средства Пенсионного фонда формируются по Положению о Пенсионном фонде РФ за счет трех главных источников: страховых взносов работодателей, страховых взносов работающих и ассигнований из федерального бюджета.

К настоящему моменту  обозначены цели и задачи бюджетной  стратегии РФ на 2008 – 2010 г., можно привести информацию о размерах отчислений в ПФР в среднесрочном периоде (таблица 5).

 

Фонд социального  страхования РФ (ФСС РФ) – второй по значению внебюджетный социальный фонд. Действует в соответствии с  Указом Президента РФ oт 7 августа 1992 г. Он предназначен для финансирования выплат различных пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка. Кроме того, за счет средств ФСС осуществляется санаторно-курортное лечение оздоровление трудящихся и членов их семей.

Фонд социального  страхования образуется за счет: страховых  взносов предприятий, добровольных взносов граждан и юридических  лиц; ассигнований из федерального бюджета  РФ.

Для реализации политики в области медицинского страхования создаются Федеральный  и территориальный фонды медицинского страхования как самостоятельные  некоммерческие финансово-кредитные  учреждения. Эти фонды действуют  в соответствии с Положением о  федеральном обязательном медицинском  страховании и Положением о территориальном обязательном медицинском страховании, утвержденными Постановлениями Верховного Совета РФ от 24 февраля 1993 г. Средства фондов находятся в государственной собственности, не входят в состав бюджетов и изъятию не подлежат.

Развитие национальных финансовых рынков в среднесрочной перспективе будет достаточно противоречивым. Так, если ситуация на фондовом рынке (рынке акций российских производственных компаний) будет напрямую зависеть от состояния российской экономики и благоприятных внешних факторов (высоких цен на нефть, кредитных рейтингов и прочих), то связь рынка российских долговых обязательств (федеральных, муниципальных и корпоративных облигаций) с состоянием национальной экономики будет противоположной. Это означает, что наибольшее развитие рынок долговых обязательств получит при реализации пессимистичного сценария.

Действительно, при ухудшении внешних условий (падении цен на нефть, сохранении низких темпов роста производства в развитых экономиках и стагнации на развитых финансовых рынках) состояние государственного бюджета и предприятий реального сектора России ухудшится - следовательно, возрастет и спрос на заемные ресурсы. При этом наибольшее развитие получит рынок федеральных облигаций, тогда как объем рынка муниципальных облигаций сократится - в силу больших рисков.

 

 

 

 

 

 

Заключение

В моей курсовой работе были рассмотрены основные дискуссионные  вопросы состава и структуры  финансовой системы РФ. В заключении можно сказать, что все структурные  элементы, которые авторы предлагали включить в состав финансовой системы, действительно являются её составляющими, вопрос состоял в том, стоит ли выделять эти элементы в отдельные  звенья.  
Таким образом, оказалось, что страхование не является отдельной сферой финансовой системы. Страхование действительно играет большую роль в перераспределительных отношениях по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств. Видимо авторы хотели подчеркнуть высокую значимость страхования, выделяя его в отдельную сферу. Но в своей работе я доказала, что страхование является структурным элементом двух других сфер: финансы субъектов хозяйствования (а именно финансы коммерческих организаций) и государственные и муниципальные финансы (финансы внебюджетных фондов).  
В составе сферы финансов субъектов хозяйствования я выделила три звена: финансы коммерческих предприятий, финансы некоммерческих предприятий и финансы предприятий без образования юридического лица. Многие авторы выделяли дополнительно к этим звеньям другие, такие как финансы домохозяйств, финансы общественных объединений, финансы посредников, финансы государственных, муниципальных, частных, акционерных, арендных, общественных субъектов хозяйствования. Но подробно разобрав сущность этих звеньев, стало ясно, что в действительности они существуют, но являются не отдельными звеньями, а лишь входят в состав трёх основных (финансы коммерческих, некоммерческих организаций и ПБОЮЛ).  
В структуре сферы государственных и муниципальных финансов авторы выделяли такие звенья как: финансы государственного бюджета, финансы внебюджетных фондов, федеральные финансы, финансы субъектов федерации, местные финансы, государственный кредит, фонды страхования, фондовый рынок. Проведя подробный анализ всех этих звеньев, я пришла к выводу, что в состав муниципальных финансов входит два звена, финансы государственного бюджета и финансы внебюджетных фондов, а остальные элементы являются лишь составляющими этих основных двух звеньев.  
Также я рассмотрела особенности российской системы начиная с 1991года. В результате, я выяснила, что в 1991 г. бюджетная система Российской Федерации претерпела кардинальные изменения. По сравнению с 2000г. в 2002г. наблюдался рост доходов федерального бюджета; в структуре расходов федерального бюджета в январе-ноябре 2002 г. по сравнению с январем-ноябрем 2001 г. наблюдался рост доли расходов на социальную сферу и на финансовую помощь бюджетам других уровней, в то время как международная деятельность к 2002 году осталась практически неизменной. 2008 год является переломным с точки зрения объема поступлений нефтегазовых доходов: с 2009 года начнется снижение объема таких доходов. А в 2012-2014 годах Россия может перейти к дефицитному бюджету в соответствии с бюджетной стратегией на период до 2023 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Ожегов С.И. Словарь  русского языка: ок. 57000 слов. – Екатеринбург, «Урал - Советы» («Весть»), 1994. – 800 с.

2. Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учебник для вузов/Л,А, Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред.проф. Л.А. Дробозиной. – М.; ЮНИТИ, 2000.

3. Финансы, денежное обращение  и кредит/Под ред.проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ., 2001 – 512с.

4. Финансы. Эви Боди, Роберт Мертон. Учебник. Вильямс. 2007 – 592 с.

5. Финансы: Рабочая программа/ под ред. Филина  А.Г., «МГТА», М., 2002.

6. Финансы.: Учебник для студентов вузов, обучающихся экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит»/ Под ред. Г.Б. Поляка – 3-е издание перераб. и доп. – М. ЮНИТИ-ДАНА, 2007 – 703с.

7. Бюджетная система России: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ,НИТИ-ДАНА, 1999 – 550с.

8. Финансы: Учебник/Поде ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной – М. Финансы и статистика, 2005 – 504с.

9. Российский статистический  ежегодник. 2005: Стат. Сб./Росстат. –  М., 2006.

10. Альвинская Н.В. Финансы современной России. Учебное пособие – М.: «ЮНП», 2006 – 226с.

11. Финансы, денежное обращение  и кредит: Учебник / М.В. Романовский  и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт – Издат, 2004 – 544с.

12. Финансы: Учебник. 2-е  издание перераб. и доп. / под ред. В.В. Ковалева – М: ТК Велби, Издательство Проспект, 2008 – 640с.

Литература

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред.от 29.06.2004) «О банках и банковской деятельности» 
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации - Гл.21-26 
3. Федеральный закон от 16.07.1999 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования». 
4. Федеральный закон от 24.08.1998 №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». 
5. Федеральный закон от 15.12.2001 №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».  
6. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экон. спец-м «Финансы и кредит»(080105)/ под ред. Г.Б. Поляка .- 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2007.-703 с. 
7. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учебник для вузов.- 3-е издание., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация. «Дашков и Ко», 2003.-532с. 
8. Финансы: Учеб. пособие, 2-е изд., перераб. и доп./ С.Ф. Федулова.- М.: КНОРУС,2005.- 400с. 
9. Финансы: Учебник.- 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.В. Ковалева.- М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2007.- 640 с. 
10. Ю.Я. Вавилов, Финансы, М., Социальные отношения, 2004. 
11. В.М. Родионова, Финансы, М., Финансы и статистика, 1995. 
12. Денежное обращение, кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ –ДАНА, 2-е изд. 2003.- 512 с. 
13. Гринкевич Л.С., Сагайдачная Н.К., Казаков В.В., Рюмина Ю.А. Государственные и муниципальные финансы России / уч. пособие, 2007. 
14. Финансы, денежное обращение и кредит. : Учебник: краткий курс / Под ред. д. э. н., проф. Н. Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 302 с. 
15. Финансы, денежное обращение и кредит. : Учебник. – 2–е изд., перераб. и доп. / В. К. Сенчагов, А. И. Архипов и др.; под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архипова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 720 с. 
16. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / под ред. М. В. Романовского. – М.: Юрайт – М, 2003г. 
17. Финансы. Методические указания по выполнению курсовой работы. Для студентов IY курса специальности «Финансы и кредит». М.: Вузовский учебник, 2003. 
18. Фетисов В. Д. Финансы. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 
19. Министерство финансов http://www.minfin.ru 
20. http://www.forecast.ru