Методы финансового прогнозирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Июня 2014 в 00:33, курсовая работа

Краткое описание

Практическое проявление роли финансового прогнозирования находит свое отражение в следующем. Крупные народнохозяйственные комплексы (холдинг-компании), а также предприятия, банки, финансовые рынки во многом ориентируются на величину изменения финансовых показателей потоков в хозяйстве, связанных с бюджетной системой страны. Бюджетная система, особенно на региональном уровне, не свободна от учета широты и финансовой мощи частно-коммерческого бизнеса, возможностей увеличения или снижения им (и не только им) объема денежных потоков на данной территории. Политика финансового управления в государстве предполагает обязательное прогнозирование финансовых показателей на всех уровнях.

Скачать полностью (42.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

курсовая по прогнозированию.doc

— 249.50 Кб (Скачать документ)

Показатель

На  конец года

АКТИВ

1.

Основные  средства и прочие внеоборотные активы – всего,

в том числе:

242

 

1.1.

Оборудование  и техника (по балансовой стоимости)

275

 

1.2.

Амортизация

33

2.

Оборотные активы – всего,

в том  числе:

36.1

 

2.1.

Запасы готовой  продукции

6.63

 

2.2.

Запасы сырья  и материалов

1.82

 

2.3.

Дебиторская задолженность

22

 

2.4.

Денежные средства

5.86

   

Баланс

278.31

ПАССИВ

1.

Источники собственных средств – всего,

в том  числе:

259.61

 

1.1.

Уставный (акционерный) капитал

231

 

1.2.

Нераспределенная  прибыль

28.61

2.

Долгосрочные  кредиты

0

3.

Краткосрочные обязательства – всего,

в том  числе:

18.7

 

3.1.

Кредиторская  задолженность по налогам

11.55

 

3.2.

Прочая кредиторская задолженность

7.15

   

Баланс

  

 
  
  
 

Таблица 3.1.2. Финансово-экономическое положение предприятия       

ОАО «Лидер» в отчетном году, млн. руб.

Показатель

Отчетный  период

1.

Выручка от продажи

148.5

2.

Производственная  себестоимость реализованной продукции

88

3.

Торговые и  административные издержки

27.5

4.

Прибыль до уплаты налогов

33

5.

Налог на прибыль (ставка 24 %)

7.9

6.

Чистая прибыль

25.1


 

 

Таблица 3.1.3. Прогноз реализации предприятия ОАО «Лидер»       

на  предстоящий период 

Показатель

Вид продукции

А

Б

1.

Реализация  продукции:

 

1.1. Цена реализации, тыс. руб. / шт.

10.4

15.4

 

1.2. Объем реализации, шт. – всего,

в том  числе по кварталам:

4800

6400

 

1-й квартал

1400

1600

 

2-й квартал

1000

1600

 

3-й квартал

1000

1600

 

4-й квартал

1400

1600

2.

Производство  продукции:

 

2.1. Запасы готовой  продукции на начало анализируемого  периода, шт

700

800

 

2.1. Запасы готовой  продукции на конец анализируемого  периода, шт

700

800


 

       

Таблица 3.1.4. Нормативы затрат на производственную рабочую силу 

Место возникновения издержек

Трудоемкость  изготовления единицы продукции, чел. - час

Оплата  труда, за один

чел. – час,

руб.

А

Б

Подготовительный  цех

22

55

20

Машинный  цех

55

55

20

Всего

77

110

-


 

       

Таблица 3.1.5. Нормативы расхода материальных ресурсов 

Показатель

Виды  продукции

А

Б

1.

Норма расхода  материала на изготовление единицы  продукции по видам материалов, ед. / шт.:

 
 

 		  
 

материал X

2

-

 

материал Y

-

3

2.

Цена приобретения материалов, тыс руб. / ед.:

    
 

материал X

0,5

-

 

материал Y

-

0,3


 

 

Таблица 3.1.6. Смета накладных расходов на прогнозируемый период,

млн. руб. 

Накладные расходы

Прогнозный  период

1.

Переменные  накладные расходы по видам продукции,

Тыс. руб. / шт.:

  
 

продукция А

0,5

 

продукция Б

1.1

2.

Постоянные накладные расходы – всего,

в том  числе:

22

 

2.1. Амортизация

11

 

2.2. Страховка

4.4

 

2.3. Заработная  плата

6.6

3.

Торговые и  административные издержки

38


 

  
       

Таблица 3.1.7. Объемы предстоящих капитальных вложений, млн. руб. 

Показатель

Прогнозный  период

Капитальные вложения – всего,

В том  числе по кварталам:

48

1-й  квартал

11

2-й  квартал

14

3-й  квартал

8

4-й  квартал

15


 

  • 3.2.Составление бюджетов

 

       

Составим  бюджет прямых затрат на материалы        

Таблица 1. Бюджет затрат на приобретение сырья  и материалов 

Показатель

Квартал

За  год

I

II

III

IV

Производство  готовой продукции, шт.

Продукция А

Запасы  на конец планового периода

500

500

700

700

700

(+) Продажи

1400

1000

1000

1400

4800

(-) Запасы  на начало планового периода

700

500

500

700

700

(=) Необходимый выпуск

1200

1000

1200

1400

4800

Продукция Б

Запасы  на конец планового периода

800

800

800

800

800

(+) Продажи

1600

1600

1600

1600

6400

(-) Запасы  на начало планового периода

800

800

800

800

800

(=) Необходимый  выпуск

1600

1600

1600

1600

6400

Потребление основных производственных материалов по кварталам, ед.

Материал  Х

2400

2000

2400

2800

9600

Материал  Y

4800

4800

4800

4800

19200

Закупки основных производственных материалов

Материал  Х

Стоимость закупок, млн. руб.

1,2

1

1,2

1,4

4,8

Материал  Y

Стоимость закупок, млн. руб.

1,44

1,44

1,44

1,44

5,76

Итого стоимость материалов по предприятию, млн. руб.

2,64

2,44

2,64

2,84

10,56


 
       

10,56 млн. руб. затрачивает предприятие  на покупку сырья и материалов, необходимых для обеспечения запланированного выпуска (объема производства).      

Составим  бюджет прямых затрат на оплату труда.      

Таблица 2. Бюджет затрат на производственную рабочую силу (прямую оплату труда) 

Показатель

Квартал

За  год

I

II

III

IV

Трудозатраты, чел. – ч.

Подготовительный  цех

          

продукция А

26400

22000

26400

30800

105600

продукция Б

88000

88000

88000

88000

352000

Итого

114400

110000

114400

118800

457600

Машинный  цех

          

продукция А

66000

55000

66000

77000

264000

продукция Б

88000

88000

88000

88000

352000

Итого

154000

143000

154000

165000

616000

Затраты на производственную рабочую силу, млн. руб.

Подготовительный  цех

2,288

2,2

2,288

2,376

9,152

Машинный  цех

3,08

2,86

3,08

3,3

12,32

Итого по предприятию

5,368

5,06

5,368

5,676

21,472


 

       

21,472 млн. руб. – затраты, которые  несет предприятие на прямую  оплату труда, чтобы обеспечить запланированный выпуск продукции.      

Составим  бюджет накладных расходов.       

Таблица 3. Бюджет накладных расходов, млн. руб. 

Показатель

Квартал

За  год

I

II

III

IV

Переменные  накладные затраты

Продукция А

0,6

0,5

0,6

0,7

2,4

Продукция Б

1.76

1.76

1.76

1.76

7.04

Итого

2.36

2.26

2.36

2.46

9.44

Постоянные  накладные расходы

По  предприятию

5.5

5.5

5.5

5.5

22

Итого накладных расходов

7.86

7.76

7.86

7.96

31.44


 

 

 

 

      Таблица 4. Средние переменные затраты, тыс. руб. / шт. 

Показатель

Продукция

А

Б

Сырье и материалы

1

0.9

Производственная  рабочая сила

1,54

2,2

Переменные  накладные расходы

0.5

1.1

Итого

3,04

4,2


 

 

.      

Таблица 5. Запасы на конец планового периода, млн. руб. 

Вид запаса

Величина  запаса

1.

Сырье и материалы:

  
 

Материал Х

0.7

 

Материал Y

0.72

 

Итого

1.42

2.

Готовая продукция:

  
 

продукция А

2,128

 

продукция Б

3,36

 

Итого

5,488

Информация о работе Методы финансового прогнозирования