Кредитный портфель коммерческого банка

Включать  в  число проблемных  ссуд  все  пролонгированные  кредиты  неправомерно.  То,  что  в  отсутствие  кризиса  банков  было бы  перекредитованием,  в  кризис  становится  пролонгацией.  Таким  образом,  сам факт  вынужденной  пролонгации  в  большей  степени  отражает  проблемы самих  банков (например,  отсутствие  кредитных  ресурсов), а не предприятий.

Определение  проблемных  кредитов,  подвергшихся  обесценению,  может  варьироваться  самым серьезным  образом.  Однако,  как  ни  парадоксально, оценка  итоговых  потерь  оказывается  намного  более стабильной. Поэтому  принципиально важно выделить именно  ту часть кредитного портфеля,  где  заемщики испытывают  реальные  проблемы  с  обслуживанием кредитов.

Сравнение  отчетности  по  РСБУ  и  по  МСФО российских  банков  показывает,  что  уровень  просроченных кредитов  в российской отчетности близок к уровню  проблемных  кредитов  по  МСФО,  подвергшихся обесценению. Отчетность по МСФО в отличие  от российской в принципе не оперирует  показателем доли просроченных кредитов. Каждый банк представляет отчетность в  своем  формате,  однако  в  некоторых  отчетах  по МСФО  все  же  можно  выделить  показатель  именно просроченных кредитов.

При сравнении отчетности по РСБУ (Российские стандарты бухгалтерского учёта) и МСФО (Международные стандарты финансовой отчётности) 5 российских  банков (в г. Красноярск) хорошо  видно,  что, вопреки  распространенному  мнению,  доля  просроченных кредитов по МСФО и РСБУ сопоставима (табл. 1).

 

Таблица 1 - Сравнение показателя просроченных кредитов по РСБУ и МСФО

 

Название банка	РСБУ			МСФО
	Кредитный портфель (млрд.руб.)	Просроченная ссудная задолженность (млрд. руб.)	% просроченной ссудной задолженности	Кредитный портфель (млрд.руб.)	Просроченная ссудная задолженность (млрд. руб.)	% просроченной ссудной задолженности
Банк ВТБ	1485	27	1,82	2557,8	47,9	1,87
Банк Москвы	504,1	5,5	1,09	516,6	6	1,16
Россельхоз Банк	467	8,5	1,82	398,6	19,2	4,82
Альфа Банк	427,7	34,6	8,09	563,3	35,3	6,26
МДМ Банк	184,3	10,9	5,91	207	40,8	19,71

 

Многие  банки  приняли  решение  в  российской отчетности  отражать  кредиты,  по  которым  есть  просрочка  платежей,  как  просроченные  в  полной  сумме (РСБУ дают банкам и такое право). Это решение не в последнюю  очередь  обусловлено  тем,  что,  не  отнеся формально кредит к  категории просроченных, банк не может  подавать  в  суд  или  требовать  досрочного  погашения кредита. Поэтому  банки, занявшие активную позицию по взысканию просроченной задолженности, естественно, показывают в российской отчетности ее уровень, близкий к  МСФО.

Анализ  опубликованной  отчетности  этих  банков дает определенные основания для выводов:

• Просроченная  ссудная  задолженность  по РСБУ  выше  у юридических,  чем  у физических,  лиц, что  вызвано  более  длительными  сроками  кредитования  компаний  и  большим  распространением  у  юридических  лиц  кредитов  с  погашением  в  последний день.
• В  целом  различие  сумм  просроченных  кредитов по МСФО и РСБУ, если оно и присутствует, не столь велико.
• Вероятно,  по  состоянию  на  конец 2009 г. (даты отчетностей по МСФО и РСБУ) основная сумма долга просроченных  кредитов  в процентах к кредитному портфелю составила около 8,09%, против официального  значения  около 6,26%.  Эта цифра близка  к уровню дефолтов на рынке корпоративных облигаций по состоянию на начало 2010 года. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ НА ПРИМЕРЕ АКБ «ЕНИСЕЙ» (ОАО)

2.1 Общая характеристика  АКБ «ЕНИСЕЙ» (ОАО)

 

 Полное фирменное наименование Банка на русском языке: Акционерный коммерческий банк «ЕНИСЕЙ» (открытое акционерное общество) - АКБ «ЕНИСЕЙ» (ОАО).

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: «The ENISEY Bank» Public Company -  «The ENISEY Bank» PLC.

Место нахождения Банка: Россия, 660075, город Красноярск, улица Республики, дом 51.

Почтовый адрес Банка: Россия, 660075, город Красноярск, улица  Республики, дом 51.

АКБ «ЕНИСЕЙ» (г. Красноярск) был создан на паевых началах, устав зарегистрирован в Государственном Банке РСФСР 12 октября 1990 года (регистрационный № 474).

На основании  решения собрания пайщиков от 12 марта 1991 года Коммерческий банк «ЕНИСЕЙ» реорганизован  в форме преобразования в акционерное общество закрытого типа.¹²

Банк входит в банковскую систему России и в своей деятельности руководствуется федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Банк является юридическим  лицом, имеет в собственности  обособленное имущество, учитываемое  на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и  личные неимущественные права, нести  обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк несет ответственность  по своим обязательствам всем принадлежащим  ему имуществом.

Банк является коммерческой организацией и действует в форме  открытого акционерного общества. Уставный капитал Банка разделен на акции, удостоверяющие обязательственные  права акционеров по отношению к  Банку. Акционеры не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных  с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих  акционеров.

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров.

Общее руководство  деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет.

Руководство текущей деятельностью  Банка осуществляется коллегиальным  исполнительным органом Банка –  Правлением и единоличным исполнительным органом Банка – Председателем  Правления. Лицо, осуществляющее функции  единоличного исполнительного органа Банка, осуществляет также функции  председателя коллегиального исполнительного  органа Банка. Исполнительные органы Банка  подотчетны Наблюдательному совету и общему собранию акционеров. Исполнительные органы Банка организуют выполнение решений общего собрания акционеров и Наблюдательного совета.

АКБ  «ЕНИСЕЙ»  сохраняет  преимущества регионального банка, ориентированного в первую очередь на работу с жителями Красноярского края. В 2005 году «ЕНИСЕЙ» вошёл в международную банковскую группу «Конверс групп». Привлечение международных финансовых ресурсов позволило банку расширить свои возможности по обслуживанию предприятий и физических лиц. Только за последний год объёмы вкладов населения и выданных банком кредитов выросли в 2,5 раза. Валюта баланса АКБ  «ЕНИСЕЙ» за два с половиной года увеличилась с 440 млн.  до 2 млрд.  рублей. Десять лет назад «ЕНИСЕЙ» занимал верхнюю строчку в региональных рейтингах и располагал самой обширной филиальной сетью в крае среди коммерческих банков. Как выглядит ситуация сегодня – по величине активов и размеру балансовой прибыли «ЕНИСЕЙ» сейчас входит в тройку лидеров среди красноярских банков. В рейтинге журнала «Эксперт-Сибирь» «Банки Сибирского региона по убыванию активов» банк занял 24-е место из 62-х. В составе банка действуют девять допофисов и два филиала. Планируется открыть ещё один допофис в Москве. Открытие московского допофиса означает, что банк «ЕНИСЕЙ» собирается выходить на федеральный уровень.¹³

На сегодняшний день АКБ  «Енисей» позиционирует себя на рынке  банковских услуг как финансово-кредитная  организация, поддерживающая малый  и средний бизнес широкого круга  отраслей. Около 30% его кредитного портфеля составляет инвестиционная деятельность строительных компаний — таких как  «Готика», «Зодчий», «Сава-ЛТД». В числе  постоянных клиентов банка — авиакомпания «Красноярские авиалинии», МУПП «Водоканал», группа компаний «Славица», организации  оптово-розничной торговли. Такая  межотраслевая диверсификация кредитного портфеля позволяет обеспечивать необходимую  финансовую устойчивость бизнеса и  дает дополнительные гарантии стабильности.

 

2.2 Основные направления кредитования в АКБ «ЕНИСЕЙ»

 

Банк «ЕНИСЕЙ» предлагает своим клиентам широкий спектр услуг  по кредитованию. Перечень кредитов постоянно  расширяется, а система выдачи становится более гибкой и удобной.

У красноярцев, например, сейчас очень популярно автокредитование. В прошлом году «ЕНИСЕЙ» начал кредитовать покупку подержанных японских автомобилей с правым рулём. Услуга оказалась очень востребованной. На начало 2010 года портфель автокредитов АКБ «ЕНИСЕЙ» составил 150,469 млн. рублей. Второе популярное направление – кредиты «живыми» деньгами. Красноярцам всё больше нравится брать наличные вместо того, чтобы оформлять товарные кредиты. Поэтому мы постепенно отказывается от пунктов потребительского кредитования в магазинах и предлагаем новые продукты. Например, кредиты «Надо брать!», а также «Свободный», «Потребительский», «Практичный» и др. Чтобы их получить, заёмщик должен подтвердить свои доходы. И это вовсе не прихоть: банк придерживается политики разумной осторожности, поскольку необходимо максимально снизить риски, а значит, сохранить деньги вкладчиков. Для удобства клиентов АКБ «ЕНИСЕЙ» может предложить кредит на небольшую сумму – «Полтинник». За первые шесть месяцев 2009 года банк выдал беззалоговых потребительских кредитов на сумму 277,5 млн. рублей – на 14,96% больше, чем за аналогичный период прошлого года. В рейтинге агентства «РБК Рейтинг» Самые «потребительские банки» в I полугодии 2009  года  АКБ «ЕНИСЕЙ» занял 60-е место.   Еще в 2007 году «ЕНИСЕЙ» запустил программу кредитования малого бизнеса. Каких результатов удалось добиться: В первом полугодии 2009 года малому и среднему бизнесу банк предоставил кредитов на общую сумму 102 млн. 105 тыс. рублей, что на 557,5% превышает показатель аналогичного периода прошлого года. За год максимальная сумма кредита «в одни руки» для небольших предприятий увеличилась с 3 до 5 млн. рублей. Средняя величина выданных кредитов – 1–1,5 млн. рублей.

На сегодняшний день кредитный  портфель АКБ «Енисей» на 20% состоит  из кредитов физических лиц. В числе  первых банк предложил населению  программу экспресс-кредитования, когда  потребительский кредит оформляется  в течение часа в любом дополнительном офисе банка «Енисей» и выдается на срок до одного года. Сегодня по программе  экспресс-кредитования с банком сотрудничает более 40 красноярских торговых предприятий.

АКБ «ЕНИСЕЙ»  постоянно предлагает своим клиентам множество новых продуктов. Самое заметное новшество – банк  начал работать с АИЖК по программе ипотечного кредитования. В период с января по июль 2009 года банк выдал ипотечных кредитов на сумму 12,477 млн. рублей и вошел в топ-100 самых ипотечных банков России. Кроме того, произошла и постоянно идёт модернизация уже ставших привычными для красноярцев продуктов. Например, увеличиваются сроки кредитования, снижаются процентные ставки, меняются размеры комиссий, уменьшается количество документов, необходимых для оформления кредита, и т.д.

Рассмотрим самые востребованные виды кредитования в АКБ «ЕНИСЕЙ» как для физических, так и для  юридических лиц.

Кредитование физических лиц:

1. Наличный кредит «Полтинник»  - быстрый кредит без поручителей и  <span class="List_0020Paragraph__Char" style=" font-family: 'Times