Кредитный портфель коммерческого банка

В деятельности банков промышленно  развитых стран и некоторых российских банков выделяются  различные способы управления рисками.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде.

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной  диверсификацией ссудного портфеля, являются следующие:

1. рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;
2. диверсификация заемщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка;
3. диверсификация  принимаемого  обеспечения по ссудам;
4. применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
5. диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом.⁷

На практике  обычно применяются  три типа диверсификации:

• портфельный;
• географический;
• по cрокам погашения.

Диверсификация портфеля означает распределение ссуд между широким кругом клиентов из различных отраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей  меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству заемщиков.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банке возможность определенного финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Когда все остальные способы  минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может  быть использован собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов. Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Эта мера возможна и дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать.

В зарубежной банковской практике отмечается, что банкиры несут  ответственность в отношении  кредитных рисков лишь в двух основных областях - это умение преодолевать риск (знания) и способность принимать правильные управленческие решения (менеджмент).

Это и  иные факторы постоянно  находятся в поле зрения банкира  в процессе реализации кредитной  политики, анализа кредитных рисков и управлением качеством кредитного портфеля. Но  управление предполагает не только мониторинг, отслеживание происходящих событий, но и принятие необходимых  мер по преодолению негативных последствий.

Корректирующие действия банка могут включать:

• проведение переговоров по условиям погашения долга;
• снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;
• привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);
• продажа активов;
• рефинансирование активов;
• рекомендации по поддержке со стороны государства, получению дополнительного обеспечения;
• компромисс;
• предоставление отсрочки с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика.

Подобного рода анализ позволяет  банкам более обоснованно подходить  к определению оптимального резерва  на покрытие безнадежных долгов и, соответственно, разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.

В последние годы при разработке кредитной политики коммерческие банки  анализируют совокупный риск с точки  зрения так называемого портфельного подхода. Ссуды банка могут рассматриваться  как портфель рисковых активов, доходы по которым будут различаться  в зависимости от степени присущего  им риска. Совокупный риск по портфелю уменьшается, если банк может диверсифицировать  свои активы или провести иные мероприятия по минимизации риска.

Таким образом, одним из важнейших  вопросов эффективной деятельности банка является формирование кредитного портфеля, так как ссудные операции приносят основную часть прибыли  банка. Для  этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика. Особое внимание следует уделять  качеству кредитного портфеля и своевременно принимать меры по его улучшению. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля в целом необходимо проводить  его диверсификацию.

 

1.3 Методы оценки качества  кредитного портфеля

 

Качество кредитного портфеля - один из важнейших показателей деятельности коммерческого банка, непосредственно влияющих на его финансовую устойчивость и надежность. Оно характеризует, прежде всего, качество  банковского управления,  налаженность  взаимоотношений между банком,  его клиентами и другими финансово - кредитными институтами, а также состояние банковской системы в целом. В связи с тем, что до сих пор в теории и практике банковского дела не сложилось адекватного отношения к проблеме оценки качества кредитного  портфеля,  этот  вопрос  вызывает  повышенный  интерес  у  разнообразных  пользователей,  включая клиентов банка, кредитных аналитиков, управляющих, менеджеров, регулирующих и законодательных органов.⁸

Предпосылками  возникновения  проблемы  оценки  качества  кредитного  портфеля  является  сама  специфика  деятельности  коммерческих  банков  на  рынке  финансовых  услуг.  Поэтому  при  ее  характеристике  следует анализировать непосредственно  особенности банковской деятельности. 

При  определении  качества  кредитного  портфеля  следует  исходить  из  совокупности  критериев, оказывающих  на  него  непосредственное  влияние:  степени  и  вида  кредитного  риска,  уровня  ликвидности, уровня  доходности.  Значимость  этих  критериев  будет  изменяться  в  зависимости  от  условий,  места функционирования  кредитной  организации,  а  также  целей,  стратегии  и  особенностей  функционирования, отдельных видов кредитных операций и рисков по ним. На основе данных критериев  возможны комплексный анализ и оценка качества кредитного портфеля банка.

Под  качеством  кредитного  портфеля  будем  понимать  комплексное  определение,  характеризующее эффективность  формирования кредитного портфеля коммерческого  банка с точки зрения доходности, степени кредитного  риска и  обеспеченности.  Кредитный риск зависит  от  финансового  положения  заемщика,  качества обслуживания  долга,  а  также  от  всей  имеющейся  в  распоряжении  кредитной   организации  информации  о любых   рисках   заемщика,   включая   сведения   о  внешних  обязательствах  заемщика,   о функционировании рынка, на котором работает заемщик.

В международной практике для оценки качества кредитного портфеля применяют рейтинг, основанный на  агрегатных показателях и  характеристиках,  который  дает  возможность ранжировать  банки по  качеству их кредитных портфелей и месту среди других кредитных институтов.

Рейтинг устанавливается  в результате:

• собственного анализа качества кредитного портфеля;
• независимой экспертизы специализированными банковскими рейтинговыми агентствами, например, «Standard & Poor’s», «Fitch IBCA», «Moody’s»;
• оценке надзорных органов, которая более объективна, чем прочие оценки.

Основными  методами  построения  рейтинга  качества  кредитного  портфеля,  применяемыми  в международной  практике  являются  номерная  и  балльная  системы. 

Номерная  система  заключается  в  том,  что  по  каждой  группе  рисков  определяется  ограниченный перечень  показателей,  на  основании  которых  происходит  отнесение  к  ней  каждого  конкретного  элемента кредитного  портфеля.  Номерная  система  строится  на  экспертном  мнении,  которое  очень  сложно  выразить количественно.  Именно  это  и  является  ее  главным  недостатком. Широта  и  возможная  противоположность экспертной оценки не позволяет обеспечить единый подход к классификации элементов кредитного портфеля (Приложение 1).

Чем  более  субъективна  данная  система,  тем  больше  ошибок  будет  возникать  при  определении  качества кредитного портфеля. Наряду  с  номерной  системой  в  международной  практике  широкое  распространение  получила  и  балльная система оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка. Она  сводится к одному общему числовому  значению, определение которого регламентировано (Приложение 2).

Качество  каждой  ссуды,  входящей  в  кредитный  портфель,  оценивается  сначала  по  каждому  из показателей,  а  затем  дается  сводная  балльная  оценка.  Рейтинг  качества  кредитов  устанавливается  на  основе набранных баллов.

1)  наилучшие – 163 –  140;

2)  высокое качество  – 139 – 118;

3)  удовлетворительные  – 117 – 85;

4)  предельный – 84 –  65;

5)  хуже предельного  – 64 и ниже.

Наиболее  часто  балльная  система  используется  при  оценки  кредитного  портфеля  физических  лиц.

Отличительной  особенностью  балльной  системы  является  то,  что  она  носит  индивидуальный  характер  и должна  разрабатываться  исходя  из  особенностей,  присущих  банку,  его  клиентуре,  учитывать  специфику законодательства различных  стран.

Положительными  сторонами  балльной  системы  оценки  качества  кредитного  портфеля  являются: простота  использования,  быстродействие  системы,  малая  доля  субъективизма  при  принятии  решений.  К отрицательным  сторонам можно отнести: плохую адаптируемость к отдельным категориям ссуд и  заемщикам, недостаточный диапазон оцениваемых аспектов, сложность  проверки достоверности информации, получаемой от заемщика.

На  практике,  учитывая  все  положительные  и  отрицательные  стороны  номерной  и  балльной  систем, целесообразно использовать их  сочетание, что будет  являться основой более  совершенной и  точной  системы оценки качества кредитного портфеля.

Базельский  комитет  по  банковскому  надзору  регулярно  пересматривает  надзорные  требования  к кредитным портфелям коммерческих банков, к оценке кредитных рисков и к размеру создаваемых резервов, к объему крупных кредитов, предоставленных  клиентам, акционерам, инсайдерам, связанным  с банком лицам, к размеру  выданных  гарантий  и  обязательств  и  другие  показатели.  Соответствующие  финансовые  показатели определены  в  директивах  Базельского  комитета  по  банковскому  надзору.  Эти  требования  с  небольшими изменениями  учитываются в экономических  нормативах деятельности российских кредитных  организаций. 

В  отечественной  банковской  практике  чаще  всего  проводиться  лишь  собственный  анализ  качества кредитного портфеля, основанный на определении  совокупности финансовых коэффициентов, оказывающих на него непосредственное влияние. Данные коэффициенты рассматриваются в динамике и в сопоставлении друг с другом. Эти коэффициенты характеризуют:

1)  качество кредитного  портфеля банка; 

2)  деловую активность  и оборачиваемость; 

3)  доходность кредитного  портфеля банка. 

Для  сводной  оценки  качества  кредитного  портфеля  банк  должен  выбрать  систему  показателей  из перечисленных  и  обозначить  их  значимость (вес  в  процентах). 

Далее  по  каждой  группе  финансовых коэффициентов  рассчитывается  групповой  балл  путем  взвешивания  балльных  оценок  показателей  данной группы, причем  сумма  весов  по  каждой  группе  должна  составлять 100 %. Три балла, представляющие  собой интегральные  оценки  трех  групп  показателей,  в  свою  очередь,  взвешиваются  с  учетом  роли  каждой  группы показателей  в интегральном балле, их  веса  в  сумме  также должны  составлять 100 %.

 

1.4 Cкоринг в современном банке