Кредитные организации

 

Содержание

 

 

Введение

Банк это кредитная организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

В данной работе мы рассмотрим такой важный вопрос, связанный с кредитными организациями, и их роль в финансовой системе страны. При этом будут рассмотрены показатели деятельности кредитных организаций, их количество и количество их филиалов, распределение их по экономическим регионам России, показатели приведены в динамике.

Объект исследования – финансовая система РФ.

Предмет исследования –  кредитные организации в финансовой системе  Российской Федерации.

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать цель работы -  изучение порядка  и роли кредитных организаций в Российской Федерации и перспективы развития и функционирования кредитных организаций в финансовой системе РФ.

В соответствии с целью можно  определить задачи данной работы:

• изучить сущность и принципы финансовой системы;
• раскрыть понятие «кредитные организации»;
• изучить основные правовые документы кредитной организации, её признаки и виды;
• рассмотреть роль и место кредитных организаций в финансовой системе;
• проанализировать значение и место дополнительного  офиса Сбербанка России в финансовой системе;
• разработать рекомендации по совершенствованию деятельности дополнительного  офиса Сбербанка России.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и источников и  приложения.

В работе были использованы такие  общенаучные методы познания, как  исторический, абстрактно-логический, монографический, наблюдения и сравнения.

Во введении раскрыта актуальность, поставлена цель, задачи исследования, определен объект и предмет исследования.

 В первой главе работы определены сущность, значение, принципы финансовой системы и кредитных организаций.

Вторая глава работы посвящена исследованию деятельности и роли Сбербанка Российской Федерации.

В заключении сделаны  выводы по данной теме, цели и задачи достигнуты.

 Библиографический список  состоит из 46 источников.

Приложение конкретизирует основные положения работы.

При написании курсовой работы использовались нормативно-правовая, учебная и научная литература, материалы печатных периодических изданий и Интернет-публикации и документация дополнительного  офиса Сбербанка России.

 

 1. Роль и место кредитных организаций в финансовой системе

1.1. Финансовая система: сущность  и структура

В научной и учебно-методической литературе существуют разные подходы  к определению понятия «финансовая система». Вероятно, это связано и с тем, что исходное понятие «система» имеет множество значений, оттенков. В словаре русского языка Ожегова под системой понимается и «форма организации чего-нибудь», и «совокупность организаций, однородных по своим задачам, или учреждений, организационно объединенных в одно целое», и «форма общественного устройства» и т. д.

Собственно, и финансовая система  преимущественно рассматривается либо как «форма организации...», либо как «совокупность организаций...». Так, например, известный американский специалист Дж. Ван Хорн определяет финансовую систему как совокупность ряда учреждений и рынков, предоставляющих свои услуги фирмам, гражданам, а также правительствам [14, с. 78]. По мнению Л.А. Дробозиной, финансовая система - это «совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств» [29,с. 124-125]. Коллектив авторов под руководством Г.Б. Поляка трактует финансовую систему как «...совокупность различных финансовых отношений, в процессе которых разными методами и формами распределяются фонды денежных средств хозяйствующих субъектов, домохозяйств и государства» [30, с. 194].

Нетрудно заметить, что приведенные  выше определения финансовой системы  как совокупности «сфер финансовых отношений», «финансовых отношений», «учреждений и рынков» не вполне корректны, так как заявленные совокупности не отвечают обязательному требованию, предъявляемому к системе, а именно - «однородности по своим задачам и организационно объединенных в одно целое».

С учетом изложенного финансовую систему  будем рассматривать как форму  организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.

В процессе распределения стоимости  совокупного общественного продукта у субъектов экономических отношений аккумулируются различные фонды денежных доходов и накоплений. Доходы субъектов экономических отношений подразделяются на первичные и конечные.

Источником первичных доходов  и накоплений является валовой внутренний продукт, который выступает в форме: заработной платы наемных работников; прибыли и амортизационных отчислений у хозяйствующих субъектов; налоговых и иных платежей, включаемых в себестоимость продукции (работ и услуг), у государства, органов местного самоуправления.

Первичные доходы служат источником для дальнейшего перераспределительного процесса через налоговый механизм, систему платежей, распределение прибыли и т. п. Результатом такого перераспределения являются конечные доходы, которые выступают в качестве собственных финансовых ресурсов экономических субъектов. Конечные финансовые ресурсы также являются объектом последующего распределительного и перераспределительного процесса для использования по их целевому назначению.

Процесс распределения и перераспределения  стоимости совокупного общественного продукта представляет собой финансовый механизм, который включает в себя обособленные сферы финансовых отношений, позволяющие формировать собственные финансовые ресурсы у хозяйствующих субъектов, наемных работников, государства и органов местного самоуправления.

Финансовый механизм представляет собой «систему организации, регулирования и планирования финансовых отношений, способов формирования и использования финансовых ресурсов» [21,с.77].

В условиях рыночной экономики главной  целью финансовой системы является обеспечении при помощи своих  специфических методов и инструментов макроэкономической стабильности, или другими словами, создание таких финансовых условий, при которых воспроизводство национального продукта будет осуществляться при полной занятости населения и низком уровне инфляции.

В процессе достижения этой стратегической цели финансовая система должна решать следующие задачи:

осуществлять эффективный обмен  товаров и услуг;

создавать капитал в денежной форме, соответствующий потребностям экономики;

способствовать превращению потребностей в реальные блага.

Для реализации своих функций финансовая система должна создавать и внедрять финансовые инструменты, использование которых позволит эффективно распределять и перераспределять потоки финансовых ресурсов в стране.

В качестве таких инструментов выступают эмиссия (создание и выпуск в обращение) денежных знаков и ценных бумаг, различные виды ценных бумаг, аккумулирование сбережений (открытие различных видов депозитов), кредитование и т.п.

Исходя из этого, финансовая система - это совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, связанных с ними денежных фондов и органов управления финансами.

^{По определению, финансовая система - это совокупность финансовых отношений, связанных с использованием фондов денежных средств через соответствующие финансовые учреждения[25,с. 78-79].}

^{В современных  условиях наиболее распространённым является принцип  фискального (фискал – казённый, фискальный – в интересах казны) федерализма. Такой подход используется и при построении финансовой системы России.}

^{Принципы построения финансовой системы предполагают:}

^{Экономическая самостоятельность  и чёткое разграничение  функций между  отдельными звеньями финансовой системы (федеральный, республиканский, областной). Правительство финансирует решение задач общегосударственного значения – оборона, космос, внешнеэкономическая деятельность; местные органы – развитие школ, коммунальных учреждений, организаций общественного порядка и т.д. местные своими доходами и расходами не входят в государственный бюджет;}

^{Формирование  бюджета осуществляется на нормативной основе;}

^{Взаимодействие  между бюджетами  различных уровней  внутри государства  строится на основе соглашения;}

^{Доходная часть  бюджетов формируется  в основном за счёт налогов.}

^{С помощью финансовой системы воспроизводятся  все процессы по перераспределению общественного продукта и национального дохода; регулирование финансовой политики осуществляется государством.}

^{Совокупность  финансовых отношений  и соответствующих  им учреждений образует финансовую систему. К финансовым учреждениям относятся национальные и коммерческие банки, финансово-кредитные учреждения и финансовые небанковские посредники и др.}

^{Финансовая система  включает следующие  звенья: государственный  и местный бюджеты, фонды социального, имущественного и  личного страхования, валютные резервы государства, денежные средства предприятий, организаций, фирм, различные специальные денежные фонды. Различают систему государственных (централизованных) и муниципальных (нецентрализованных) фондов. К первым относят финансы госбюджета, государственного имущественного и личного страхования, государственного социального страхования, государственный банковский кредит; ко вторым – денежные средства негосударственных фондов имущественного и личного страхования, финансовых предприятий (фирм, организаций, отраслей) [31, с. 44].}

^{Основными принципами построения финансовой системы государства  являются принципы демократичного централизма и  фискального федерализма. Первый характерен для плановой экономики и состоит в сосредоточении в руках высшей государственной власти право на мобилизацию и использование преобладающей части финансовых средств национальной экономики. Принцип фискального федерализма означает распределение функций между отдельными звеньями финансовой системы. Правительство призвано обеспечивать цели (оборону, космос, внешние государственные отношения). Источником их финансирования является государственный бюджет. Местные органы власти осуществляют финансирование школ, жилищного строительства, охрану общественного порядка и т.д.}

^{Мероприятия государства  по аккумуляции финансовых ресурсов, их распределению и использованию составляют финансовую политику. Она включает фискальную политику, т.е. деятельность государства в области регулирования государственных расходов и налогообложения, и бюджетную политику, направленную на регулирование бюджета. Финансовая политика осуществляется с помощью различных инструментов: субсидий, дотаций, трансфертов, налогов, таможенных пошлин.}

^{Направление финансовой политики зависит  от экономического состояния  страны. Общей тенденцией сегодня является повышение роли правительства и регулировании национальной экономике через финансовую систему. Это связано с ростом расходов на поддержание уровня доходов, на программы по социальному обеспечению и т.д [10, с. 55-58].}

^{Финансовая система - совокупность относительно обособленных взаимосвязанных финансовых отношений, которые отображают специфические формы и методы распределения и перераспределения ВВП.}

^{Внутреннее строение финансовой системы отображает объективную совокупность финансовых отношений и является общей для всех стран. Она состоит из сфер и звеньев.}

^{Сфера характеризует  обобщенную по определённому  признаку совокупность финансовых отношений.}

^{Звенья показывают обособленную часть  финансовых отношений. В основу выделения сфер и звеньев положен уровень экономической системы.}

^{Организационная структура финансовой системы – совокупность финансовых органов и институтов, которая характеризует систему управления финансами.}

^{В основе выделения  органов управления финансовой системой лежит её внутренняя структура. Общее управление финансовой деятельностью в какой-либо стране осуществляют органы государственной власти и управления[29,с. 127].}