Контрольная работа по «Финансам и кредитам»

Использование финансовых ресурсов осуществляется предприятием по многим направлениям, главными из которых  являются:

-- платежи органам финансово-банковской системы, обусловленные выполнением финансовых обязательств. Сюда относятся; налоговые платежи в бюджет, уплата процентов банкам за пользование кредитами, погашение ранее взятых ссуд, страховые платежи и т. д.;

-- инвестирование собственных средств в капитальные затраты (реинвестирование), связанное с расширением производства и техническим его обновлением, переходом на новые прогрессивные технологии, использование “ноу-хау” и т. д.;

-- инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги, приобретаемые на рынке: акции и облигации других фирм, обычно тесно связанных кооперативными поставками с данным предприятием, в государственные займы и т. п.;

-- направление  финансовых ресурсов на образование денежных фондов поощрительного и социального характера;

-- использование финансовых ресурсов на благотворительные цели, спонсорство и т. п.

С переходом  на рыночные основы хозяйствования необычайно возрастает не только роль руководителей  предприятий, членов правлений акционерных  компаний, но и финансовых служб, игравших второстепенную роль в условиях административно-командных  методов управления. Изыскание финансовых источников развития предприятия, направлений  наиболее эффективного инвестирования финансовых ресурсов, операции с ценными  бумагами и другие вопросы финансового  менеджмента становятся основными  для финансовых служб предприятий  в условиях рыночной экономики. Суть финансового менеджмента заключается  в такой организации управления финансами со стороны соответствующих  служб, которая позволяет привлекать дополнительные финансовые ресурсы  на самых выгодных условиях, инвестировать  их с наибольшим эффектом, осуществлять прибыльные операции на финансовом рынке, покупая и перепродавая ценные бумаги. Достижение успеха в области финансового  менеджмента во многом зависит от такого поведения работников финансовых служб, при котором главными становятся инициатива, поиск нетрадиционных решений, масштабность операций и оправданный  риск, деловая хватка.

Мобилизуя денежные средства других собственников  на покрытие затрат своего предприятия, работники финансовой службы прежде всего должны иметь ясное представление  о целях инвестирования ресурсов и уже в соответствии с ними давать рекомендации о формах привлечения  средств. Для покрытия краткосрочной  и среднесрочной потребности  в средствах целесообразно использовать ссуды кредитных учреждений. При  осуществлении крупных капитальных  вложений в реконструкцию и расширение предприятия можно воспользоваться  выпуском ценных бумаг. Однако подобная рекомендация может быть дана лишь в том случае, если финансисты основательно изучили финансовый рынок, проанализировали спрос на разные виды ценных бумаг, учли возможное изменение конъюнктуры  и, взвесив все это, тем не менее, уверены в сравнительно быстрой  и выгодной реализации ценных бумаг  своего предприятия.

Планирование  величины текущих потребностей финансов учитывает следующее:

- реальную  величину потребностей предприятия  в прошедшем периоде;

- изменение  потребностей в предстоящем периоде,  исходя из конъюнктуры рынка  и задач предприятия;

- риск  увеличения или уменьшения потребностей  в финансовых ресурсах в предстоящем  периоде.

Финансовые  отношения, возникающие в процессе образования и использования  финансовых ресурсов предприятия, формируются  в процессе кругооборота его средств, что опосредуется денежными потоками по различным видам его деятельности.

1. Текущая деятельность. Движение денежных средств, связанных с получением выручки от продажи продукции, товаров, работ, услуг и запасов производственно-материальных ресурсов, получением авансов, арендной платы, уплатой по счетам поставщиков, выплатой заработной платы, расчетами с бюджетом и фондами социального назначения, получением и возвратом краткосрочных кредитов и займов на цели, связанные с текущей деятельностью, уплатой процентов по указанным кредитам и займам, оплатой и получением неустоек, залогов.

2. Инвестиционная деятельность. Движение денежных средств, связанных с капитальными вложениями в связи с приобретением земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов и их продажей; с осуществлением долгосрочных финансовых вложений в другие организации, выпуском облигаций и других ценных бумаг долгосрочного характера.

3. Финансовая деятельность. Движение денежных средств, связанных с формированием и использованием уставного капитала, добавочного капитала, распределением и использованием прибыли, долгосрочными и краткосрочными финансовыми вложениями, продажей корпоративных ценных бумаг, получением долгосрочных и краткосрочных кредитов, займов, погашением дебиторской и кредиторской задолженности нетрадиционными способами (перемены лиц в обязательстве, новация, отступное), получение и использование целевого финансирования и поступлений, а также расчеты по операциям, связанным с договорами доверительного управления имуществом, простого товарищества (совместной деятельности).

Таким образом, вся совокупность финансовых отношений предприятий, связанных  с формированием и использованием финансовых ресурсов, может быть условно  представлена в виде трех денежных потоков, и иметь четкие стоимостные  характеристики. Денежные потоки влияют на всю структуру бухгалтерского баланса предприятия, его активы и пассивы, и его финансовую устойчивость.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задачи.

1. Определить сумму вклада сегодня, чтобы через два года иметь накопления в размере 10 тысяч д.е. Годовая ставка рефинансирования Центрального банка составляет 22 процента.

 

Согласно пп."н" п.8 Инструкции Госналогслужбы России от 29.06.95 N 35 "По применению Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц" сумма материальной выгоды по банковским вкладам определяется как положительная разница между суммой начисленного дохода по ставке, определенной условиями договора банковского вклада, и суммой дохода, рассчитанной по этому вкладу исходя из ставки рефинансирования, установленной Банком России, действовавшей в течение периода существования вклада, за который производится начисление процентов.

Для расчета нужно знать не ставку рефинансирования ЦБ, а ставку, по которой будет начислять проценты банк, в котором вы сделаете вклад. Эта ставка не указана, поэтому предположим, что эта ставка 25%. 
 
Предположим, что проценты начисляются ежегодно и прибавляются к сумме вклада (капитализируются). 
 
С учетом вышеуказанным допущений, первоначальную сумму для накопления 10000 д.е. за 2 года можно определить по следующей формуле: 
 
10000/(1.25 в квадрате) = 6400 д.е.

 

 

 

 

2. Текущие курсы  покупки и продажи составляют:

Валюта	Курс покупки доллара	Курс продажи доллора
Российский рубль	0,0350	0,0395
Немецкая марка	0,4800	0,4920
Французский франк	0,1970	0,2110
Фунт стерлингов Великобритания	1,056	1,0930
Японская марка	0, 0102	0,0106

Определить кросс-курсы  продажи всех приведенных валют  к российскому рублю.

 

 

 

Валюта	Курс покупки доллара	Курс продажи доллора
Российский рубль
Немецкая марка	0,073	0,080
Французский франк	0,178	0,187
Фунт стерлингов Великобритания	0,033	0,036
Японская марка	3,431	3,726

 

 

 

 

ЛИТЕРАТУРА

1. Конституция  Российской Федерации. Ст. 75.

2. Федеральный  закон от 26.04.95 № 65-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» (с изменениями и дополнениями). Гл.6 «Организация наличного денежного  обращения». Ст. 27 -- 34.

3. Федеральный  закон от 03.02.96 г. «О банках и  банковской деятельности» (с изменениями  и дополнениями.).

4. Приказ Банка  России от 23.11.95 № 02А315 (ДСП) «О  введении в действие Инструкции  по эмиссионно-кассовой работе  в учреждениях Банка России».

5. Указание  Банка России от 30.05.97 N° 462 (ДСП).

6. Указание  Банка России от 24.10.97 № 7-У «О  порядке составления и 
представления отчетности кредитными организациями в Центральный 
банк Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

7. Указание  Банка России от 29.10.97 № 9-У (ДСП)  «О внесении изменений 
и дополнений в Инструкцию по эмиссионно-кассовой работе в учрежде-ниях Банка России от 16 ноября 1995 года № 31».

8. Указание  Банка России от 14.11.97 № 27-У  «О порядке составления и 
представления отчетности территориальными учреждениями Банка Рос-сии в Центральный банк Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

9. Указание Банка России от 22.04.98 № 216-У ДСП) «О внесении измене-ний и дополнений в Инструкцию по эмиссионно-кассовой работе в учре-ждениях Банка России от 16 ноября 1995 года № 31».

10. Указание  Банка России от 01.12.98 № 432-У  (ДСП) О внесении измене-ний и дополнений в Инструкцию Банка России от 16 ноября 1995 года № 31 «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России».

11. Указание  Банка России от 02.12.98 № 436-У  (ДСП) «О внесении измене-ний и дополнений в Инструкцию по эмиссионно-кассовой работе в учре-ждениях Банка России от 16 ноября 1995 года № 31».

12. Положение  Банка России от 25.03.97 № 56 «О  порядке ведения кассовых операций  в кредитных организациях на  территории Российской- Федера-ции» (с изменениями и дополнениями).

13.  Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проср. Г.Б. Поляка.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2001.

14. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. финансы предприятий: Учеб.-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2004.

15.  Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учебник для вузов.-3-е изд., перераб. и доп.-М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко»,2003.

16. Финансы: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.-М.: ЮНИТИ,2001.

17. Финансы  в вопросах и ответах. М.  Проспект, 2003г, стр. 7 - 30