Контрольная работа по «Финансам и кредитам»

Министерство сельского  хозяйства РФ

Федеральное государственное  бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Пермская государственная  сельскохозяйственная академия

имени академика Д. Н. Прянишникова»

 

 

 

                                                                    Кафедра: финансов, кредита и экономического анализа

 

                                                                    

 

Контрольная работа

по дисциплине: «Финансы и кредит»

 

 

                                                                   Выполнила: студентка 4 курса  

                                                                  специальности «Экономика и 

                                                                          управление на предприятии АПК»

                                            Шифр Э-09-27

                                                       Чегодаева Екатерина

                                          Анатольевна

 

 

                                                             Проверил: к.э.н., доцент

                                                Кузнецова Э.Р.

                                                                        

 

Пермь 2012

 

Содержание.

1. Основы эмиссионного регулирования. Взаимосвязь эмиссионных и кассовых операций.(17)……………………………..
2. Сущность и функции финансов. Принципы образования и использования финансовых ресурсов. (41)…………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Основы эмиссионного регулирования. Взаимосвязь эмиссионных и кассовых операций.(17)

Под кассово-эмиссионным регулированием понимается порядок организации работы Госбанка по выпуску денегв обращение и изъятию их из него.

На  основе показателей государственного плана экономического и социального развития СССР, государственного бюджета и баланса денежных доходов и расходов населения Госбанк разрабатывает оперативные квартальные кассовые планы налично-денежного оборота — планы, благодаря которым обеспечивается планомерный кругооборот денег: банк — хозяйство — население — хозяйство — банк.

Важнейшая задача Госбанка в области налично-денежного оборота — всемерное укрепление денежного обращения, ограничение эмиссии потребностями оборота наличных денег и осуществление контроляза соблюдением режима кассовой и эмиссионной работы в учреждениях банка. Решение этой задачи обеспечивается на основе планирования налично-денежного оборота и контроля за выполнением эмиссионного задания, устанавливаемого Правительством СССР в кассовых планах Госбанка.

Обеспечение выполнения эмиссионного задания требует  оперативного регулирования количества денег в обращении на территории каждого административного района. Централизованный характер оперативного эмиссионно-кассового регулирования в масштабе всей страны и каждого административного района обеспечивает проведение единой государственной политики в области финансов и кредита, как непременного условия обеспечения правильного сочетания централизованного планового руководства всем народным хозяйством с развитием инициативы на местах.

Нормативная база

1. ФЗ «О ЦБ РФ (Банке  России)», глава 6. Организация  наличного денежного обращения.

2. Положение Банка России  от 05.01.98 №14-П «О правилах организации  наличного денежного обращения  на территории РФ».

3. Инструкция Банка России  от 16.11.95 № 31 (ДСП) «По эмиссионно-кассовой  работе в учреждениях Банка  России» с изменениями и дополнениями.

4. Положение Банка России  от 25.03.97 № 56 «О порядке ведения  кассовых операций в кредитных  организациях на территории РФ»  с изменениями и дополнениями.

Для организации и регулирования  денежного обращения Банк России выполняет следующие функции, возложенные  на него законом (закон о ЦБ, ст.34):

- прогнозирование и организация  производства, перевозка и хранение  банкнот и монеты, создание их  резервных фондов;

- установление правил  хранения, перевозки и инкассации  наличных денег для кредитных  организации;

- установление признаков  платежеспособности денежных знаков  и порядка замены поврежденных  банкнот и монеты, а также их  уничтожения;

- определение порядка  ведения кассовых операций.

Исходя из целей деятельности и функций Банка России формируются принципы организации эмиссионных операций, которые фактически являются принципами организации наличного денежного обращения (ст.27-33 закона о ЦБ).

 

Принципы организации наличного  денежного обращения:

1. Принцип номинала (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.27).

Официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль. Один рубль  состоит из 100 копеек.

Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных сурагатов запрещаются.

2. Принцип необязательности обеспечения (фидуциарная эмиссия) (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.28).

Официальное соотношение  между рублем и золотом или  другими драгоценными металлами  не устанавливается.

3. Принцип монополии и уникальности (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.29).

Эмиссия наличных денег, организация  их обращения и изъятие из обращения  на территории РФ осуществляется исключительно  Банком России.

Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

4. Принцип безусловной обязательности (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.30).

Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка  России и обеспечиваются всеми его  активами.

Банкноты и монета Банка  России обязательны к приему по нарицательной  стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ.

5. Принцип неограниченной обмениваемости (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.31).

Банкноты и монета Банка  России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного платежа), если не установлен достаточный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам  обмена.

При обмене банкнот и  монеты Банка России на денежные знаки  нового образца срок изъятия банкнот  и монеты из обращения не может  быть менее одного года, но не превышает  пяти лет.

6. Принцип правового регулирования (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.33).

Совет директоров принимает  решение о выпуске и обращении  новых банкнот и монеты и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется  в СМИ.

Решение по этим вопросам в  порядке информирования направляется в Правительство РФ.

Денежное обращение (оборот) - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежный оборот подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Между налично-денежным и безналичным оборотом существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму банкнот на депозит в банке, и наоборот. Обращение безналичных денег и наличных в совокупности образует единый денежный оборот страны.

В результате внедрения  кредитных форм обращения и, прежде всего, системе безналичных расчетов, доля наличного денежного компонента значительно снизилась. В современных  условиях в структуре совокупной денежной массы наличный компонент  имеет меньший удельный вес по сравнению с безналичным. Как правило, это соотношение составляет 20 и 80%, в некоторых странах даже 5 и 95%, что свидетельствует о высокой степени развитости современных банковских технологий.

Наличными деньгами производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, между отдельными группами населения  и в ограниченных размерах между  юридическими лицами.

Выпуск  наличных денег - основа контроля расширения всей денежной массы, включая средства на счетах коммерческих банков. Монопольное  положение центрального банка в  общехозяйственном денежном кругообороте дает ему возможность держать  денежное обращение под косвенным контролем и на последующих ступенях развития денежных средств в форме текущих счетов или средств безналичного расчета. Банкноты центрального банка сохраняют свою ключевую роль только при условии, если их количество ограничено.

Современный механизм эмиссии банкнот основан  на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями, ценными  бумагами и другими банковскими  обязательствами; при кредитовании государства - государственными обязательствами, а при покупке золота и иностранной  валюты - собственно золотом и иностранной  валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В этом, в частности, проявляется  взаимосвязь пассивных и активных операций центрального банка. Размеры  пассивной операции центрального банка - «эмиссия банкнот» - зависит от его  активных операций: ссуд банкам, казначейству (Министерству Финансов), покупки иностранной  валюты и золота. В данном случае можно сказать, что перечисленные  активные операции центрального банка  первичны по отношению к его пассивным  операциям.

Осуществление кредитной эмиссии (эмиссии банкнот) центральным банком является показателем  его независимости. Всякое покрытие денежного дефицита, государственных  расходов выпуском денег со стороны  центрального банка (так называемая «бюджетная эмиссия») ограничивает его  независимость в проведении денежно-кредитной  политики. Если деньги выпускаются  под дефицит бюджета, то речь идет собственно о «печатании денег» независимо от того, в наличной или безналичной  форме они выпускаются. Такая  эмиссия имеет сильное инфляционное воздействие.

Закон о Центральном банке хоть и  запрещает Банку России предоставлять  кредиты Правительству РФ для  покрытия бюджетного дефицита, однако оставляет в этом вопросе «лазейку» (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.22). В  случае принятия Государственной Думой  РФ соответствующего закона о бюджете, Банк России обязан предоставить средства для финансирования дефицита бюджета. Например, ФЗ от 29.12.98 № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной  и налоговой политики» была предусмотрена  покупка Банком России в сентябре - октябре 1998 года ОФЗ-ПД на общую сумму 10,5 млрд. руб. на вторичном рынке (через  Сбербанк РФ) и ОФЗ-ПД на общую сумму  до 25,2 млрд. руб. при их первичном  размещении. Таким образом, в четвертом квартале 1998 года Банк России вынужден был прокредитовать Правительство РФ на общую сумму 35,7 млрд. руб. В законе «О федеральном бюджете на 1999 год» в качестве одного из источников покрытия дефицита бюджета также были предусмотрены средства от покупки Центральным банком ОФЗ-ПД в размере 32,7 млрд. руб. В 1999 году эмиссионные операции банка России в пользу федерального бюджета на 90% определяли динамику и уровень инфляции.

В ФЗ «О федеральном бюджете на 2000 год» также предусмотрено Банком России государственных ценных бумаг при  их первичном размещении на сумму 30 млрд. руб.

Однако  не всякая ссуда Центрального банка  кредитной системе или государству  связана с новым выпуском банкнот. Такие кредиты могут зачисляться  на счета коммерческих банков и казначейства (Министерства Финансов), открытие в  Центральном банке. В этом случае происходит не банкнотная (налично-денежная), адепозитная эмиссия Центрального Банка.

Депозитная  эмиссия представляет собой увеличение Центральным банком своих кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки на счетах, т. е. на депозитах. Банкнотная эмиссия происходит, когда деньги из забалансовых хранилищ учреждений Банка России приходуются на баланс, то есть перемещаются из резервных фондов в оборотные кассы.

По  оценкам специалистов, налично-денежная эмиссия составляет только 15-20% всей эмиссии Центрального банка. Однако следует отметить, что в современных  условиях полностью отделить безналичную  и наличную денежную эмиссию на практике не представляется возможным. Как известно, золотовалютные резервы пополняются  за счет поступлений от государственных  экспортных операций, налогов, государственных  займов и эмиссионной деятельности. За счет указанных резервов осуществляются валютные интервенции, во время которых  происходит продажа как иностранной, так и национальной валюты. В этих пределах центральный банк может  также эмитировать для собственных  нужд. Эмиссия рублевой денежной наличности для скупки излишней валюты может  приводить к ее увеличению. Подобная эмиссия имеет 100%-ное покрытие в  валюте. Эмиссия рублевой массы для  скупки излишней валюты означает подкрепление американским долларом поставляемой в  российскую экономику ликвидности. Для уменьшения отрицательных последствий  подобной эмиссии внедряются дополнительные механизмы связывания инвертируемой  денежной массы.

Выпуск наличных денег происходит ежедневно (ежечасно) на территории отдельного государства в пределах сумм, изымаемых из обращения.

Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения, и в этом смысле становится фактором денежно-кредитного регулирования со стороны Центрального банка.

Эмиссионное регулирование, т. е. регулирование выпуска и изъятия денег из обращения, означает следующее:

- определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране (эмиссионный результат может быть с «полюсом», когда происходит выпуск денег в обращение, или с «минусом», когда производится изъятие денег из обращения);