Страхование
является особой сферой финансовой деятельности,
а вопросы государственного социального
страхования рассматриваются в той мере,
в какой их функции пересекаются или взаимодополняются.
1.2. Функции и принципы,
характеризующие страхование
Функции страхования являются
внешними формами, позволяющими
выявить особенности страхования
как части (подсистемы) финансовой
системы страны. Экономическая сущность
страхования находит свое воплощение
в функциях, отражающих в реальности
общественное предназначение данной
категории. Функции страхования
различаются на уровнях индивидуального
и общественного воспроизводства
(табл. 1.2).
Таблица 1.22
Функции страхования
На уровне индивидуального
производства |
На уровне всего народного
хозяйства |
Рисковая (покрытие риска) |
Обеспечение непрерывности
общественного воспроизводства |
Облегчение финансирования |
Освобождение государства
от дополнительных финансовых расходов |
Предупредительная |
Стимулирование НТП |
Возможность концентрации внимания
на нестрахуемых рисков
|
Защита интересов пострадавших
лиц в системе отношений гражданской
ответственности |
На уровне индивидуального воспроизводства
страхование выполняет следующие
функции:
- рисковую;
- облегчения финансирования;
- предупредительную;
- обеспечения возможности концентрации внимания на не-
страхуемых рисках.
Рисковая функция, или функция
покрытия риска, состоит в том,
что страхователь через договор
страхования перекладывает финансовые
последствия определенных рисков
на страховые компании. Такое
переложение риска является благом
для лица, страхующего себя и
свое имущество, даже тогда,
когда страховой случай не
наступает, потому что у него
возникает чувство уверенности
и защищенности.
Функция облегчения финансирования
имеет несколько аспектов. Во-первых,
при наступлении страхового случая
страхователь получает средства,
компенсирующие понесенный им
ущерб на условиях, предусмотренных
в договоре страхования. Во-вторых,
предприятие, застраховавшееся от
пожара, кражи и других несчастий,
делает эти риски величинами,
оцениваемыми в деньгах, и в
определенной мере может включить
страховые взносы в цену своих
товаров или услуг. В-третьих,
страхование имущества предприятий,
как правило, является условием
для получения кредита. Банки
соглашаются кредитовать только
те предприятия, которые застрахованы
от обычных рисков. Страхование
жизни и недвижимости является
необходимым условием для получения
ипотечного кредита физическими
лицами для строительства или
приобретения домов и квартир.
Предупредительная функция страхования
состоит в том, что при заключении
договора специалистами страховой
компании (андеррайтерами) проводится
оценка риска и предлагается
система мер предупредительного
характера, позволяющих контролировать
уровень риска на предприятии.
Возможность концентрации внимания
на нестрахуемых рисках обеспечивается
тем, что при заключении договора страхования
предприниматель избавляет себя от многих
беспокойств и может полностью обратиться
к анализу рисков рыночной конъюнктуры
и к вопросам стратегического менеджмента
своего предприятия.
На макроэкономическом уровне
страхование выполняет следующие
функции:
- обеспечения непрерывности общественного воспроизводства;
- освобождения государства от дополнительных расходов;
- стимулирования научно-технического прогресса;
- защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений
гражданской ответственности;
- концентрации инвестиционных ресурсов и стимулирования
экономического роста.
Функция обеспечения непрерывности
общественного воспроизводства
состоит в том, что страхование
создает финансовые условия для
быстрого восстановления и возобновления
деятельности предприятий, пострадавших
в результате застрахованных
событий. Ущерб, причиненный любому
хозяйствующему субъекту, с народнохозяйственной
точки зрения касается, как правило,
не только его одного, но и
многих других физических и
юридических лиц. Например, остановка
предприятия, разрушенного пожаром,
приводит к ликвидации рабочих
мест и увольнению работников,
к прекращению производства и
отгрузки продукции и по цепочке
технологических связей вызывает
сбои в работе многих других
предприятий. Если пострадавшее
предприятие застраховано, то оно
скоро сможет возобновить свою
деятельность, так как получит
страховое возмещение. При отсутствии
страхования остановка или разрушение
крупного предприятия в результате
аварии, пожара, стихийного бедствия
может привести к кризису целых
секторов национальной экономики. Таким
образом, страхование обеспечивает восстановление
разрушенной ячейки общественного производства
и непрерывность всего воспроизводственного
процесса.
Освобождение государства от
дополнительных расходов обеспечивается
наличием страховых фондов. При
отсутствии страхования все финансовые
тяготы различных бедствий ложились
бы на государство, которое
имеет в своем распоряжении
всегда ограниченные средства
государственного бюджета и внебюджетных
фондов. Развитая система страхования
снимает с государства значительную
часть этого финансового бремени.
Функция стимулирования научно-технического
прогресса выполняется страхованием
двояким образом. Во-первых, страховые
компании фиксируют внимание
производителей на опасных элементах
технологий и продуктов, стимулируя
их устранение, Во-вторых, страховые
компания собственными усилиями
и через создание фондов предупредительных
мероприятий осуществляют финансирование
соответствующих разработок в
части повышения степени безопасности.
С развитием производительных
сил общества данная функция
страхования становится еще более
важной. В частности, страхование
способствует развитию технического
прогресса и внедрению новых
технологий. Оно снимает с предпринимателя
риски нововведений и усиливает
его готовность к инновациям.
Без соответствующей страховой зашиты
в мире не было бы современных крупных
предприятий, электростанций, сложных
технических систем, так как связанные
с ними риски предприниматели не могут
нести в одиночку.
Функция защиты интересов пострадавших
лиц в системе отношений гражданской
ответственности обеспечивается
через страхование гражданской
ответственности физических и
юридических лиц за ущерб, причиненный
третьим лицам. Именно таким
образом решается, в частности,
задача зашиты жертв дорожно-транспортных
происшествий, авиационных и прочих транспортных
катастроф.
Функция концентрации инвестиционных
ресурсов и стимулирования экономического
роста обеспечивается страхованием
благодаря тому, что создаваемые
страховые резервы инвестируются
в ценные бумаги предприятий
и финансовых компаний, в банки
и недвижимость. Таким образом,
страховые организации финансируют
промышленность, жилищное строительство
и государство, т.е. способствуют
развитию экономики.
Как и любой сложный вид деятельности,
страхование имеет свою внутреннюю логику,
в наиболее акцентированном виде выражаемую
в его принципах. Соблюдение нижеприведенных
принципов определяет экономико-организационный
механизм страхования — участники страхования
делают небольшие взносы, с тем, чтобы
в общей сумме их в виде страхового фонда
хватило на выплаты тем участникам страхования,
с которыми произошли страховые случаи.
На уровне
индивидуального воспроизводства
страхование выполняет следующие
принципы:
- принцип учета психологического фактора;
- принцип объединения экономического риска;
- принцип солидарности, раскладки ущерба;
- принцип финансовой эквивалентности;
Принцип
учета психологического фактора
состоит в том, что большинство
людей отдает предпочтение известным,
но малым потерям перед неизвестными,
но возможно большими потерями. Люди согласны
терять известную часть доходов как плату
за то, чтобы не встречаться с неизвестными
ситуациями, которые могут привести к
большим экономическим потерям.
Принцип
объединения экономического риска гласит
то, что каждый из участников страхования
свою ответственность по несению отдельного
риска передает в страховой пул - страховщику,
на уровне которого эти индивидуальные
риски объединяются.
Принцип
солидарности, раскладки ущерба состоит
в том, что участники страхования вносят
страховые взносы, и за счет определенной
части этих взносов формируются страховые
фонды страховой организации. Средства
этих фондов используются на покрытие
ущерба и потерь, возникающих при наступлении
страховых случаев. Каждый участник страхования
платит относительно небольшой страховой
взнос, но теряет его, если ничего не произошло.
Однако если страховой случай все же произойдет,
он получает большее финансовое возмещение
- в несколько раз больше по размеру, чем
уплаченный им страховой взнос. Солидарность
проявляется в том, что страховая выплата
отдельному участнику при наступлении
страхового случая складывается из страховых
взносов всех участников страхования
независимо от того, произошел с каждым
из них страховой случай или нет.
Принцип
финансовой эквивалентности. Его соблюдение
означает, что все денежные средства, которые
за определенный период собраны со всех
участников страхования и предназначены
для возмещения ущерба, должны быть возвращены
в виде страховых выплат за такой же период.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО
НАДЗОРА ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
В РФ
2.1. Назначение, становление
и принципы государственного
надзора РФ
Страховая деятельность во всех
странах находится под надзором
государства. Это объясняется
значением страхования в экономической
и социальной жизни общества.
Интересы общества в развитии
страхования предполагают прямое
участие государства в наблюдении
за функционированием этой сферы.
Эта необходимость определяется
двумя обстоятельствами. Во-первых,
страхование выполняет важные
народнохозяйственные задачи, обеспечивая
компенсацию ущербов и пополняя
инвестиционные ресурсы. Во-вторых,
страхователи нуждаются в защите,
так как они доверяют страховым
компаниям свои деньги, зачастую,
не будучи в состоянии сделать
заключение о надежности своих
вложений. Поэтому в каждой стране
существует законодательство о
надзоре за страховыми организациями,
в соответствии с которым строится
система надзора.
В дореволюционной России деятельность
страховых обществ подлежала
надзору со стороны Министерства
внутренних дел, что предписывалось
законами 1894 и 1898 гг. Первоначально
надзор осуществлялся учрежденным
в 1894 г. Страховым комитетом,
позднее, с 1904 г., Отделом страхования
и противопожарных мер в Главном
управлении по делам местного
хозяйства. В функции надзора
входило: наблюдение за исполнением
правил страхования, за сохранностью
и правильностью помещения капиталов;
рассмотрение проектов уставов
страховых компаний и изменений
в них, полисных условий, отчетов
и балансов; назначение в случае
необходимости ревизии акционерных страховых
обществ и ликвидация того или иного общества
и многое другое.
Задачи страхового надзора были
достаточно широки, однако в полной
мере они никогда не выполнялись.
После введения службы по надзору
акционерные страховые общества
стали уплачивать сбор на возмещение
ее расходов. Размер платежа определялся
законодательными органами на
каждые три года. Например, на
период 1906—1908 гг. он был установлен
в размере 0,04% с премий по
собственным полисам. Со страхователей
этот налог обычно не взимался
и уплачивался страховщиками
из своих средств.
Одновременно на страховые компании
были возложены обязательства
в отношении государственного
бюджета — уплата страховой
пошлины и гербового сбора.
Эти налоги уплачивались страхователями
вместе с премией. Страховая
пошлина в разные годы колебалась
от 25 до 75 коп. с 1000 руб. застрахованной
суммы, но не могла превышать 20% премии.
Она вносилась ежемесячно правлением
страхового общества в местное губернское
казначейство. Гербовый сбор по страховым
документам уплачивался за каждый лист
в зависимости от величины премии. Максимальная
ставка составляла 50 коп. со 100 руб.
премии, начиная с премий свыше 300 руб.
Гербовый сбор вносился также в местное
казначейство, абсолютные размеры этих
двух сборов были невелики.
Российское законодательство строго
регламентировало, а органы надзора
контролировали инвестирование
капиталов акционерных страховых
обществ. Страховщикам разрешались
инвестиции в государственные процентные
бумаги и гарантированные правительством
облигации, в закладные листы учреждений
поземельного кредита, в облигации городских
кредитных обществ и городских займов,
в ссуды под заклад ценных бумаг, в городскую
недвижимость и в ссуды под залог городских
домов, в ссуды и авансы под полисы по страхованию
жизни, на вклады и на текущие счета коммерческих
банков. В пределах этого списка действовали
определенные ограничения. Например, в
городскую недвижимость можно было вкладывать
не более 40% свободных средств акционерных
страховых обществ и не более чем на пятилетний
срок. Ссуды под ценные бумаги ограничивались
сроками и не должны были превышать ссуды
Государственного банка и т.п. В наибольшей
мере ограничения касались взаимоотношений
акционерных страховых обществ и банков.