Формирование местных бюджетов

 

Зовнішньоторговельний оборот товарів Луганської області у 2011 році досягне 11,0 млрд дол. США і збільшиться порівняно з 2010 роком у 1,6 раза.

Позитивне сальдо зовнішньої торгівлі товарами становитиме 869,0 млн дол. США  (у 2010 році – сальдо від’ємне 165,5 млн дол. США).

Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування (крім бюджетних установ) за 2010 рік склав 2811,4 млн грн збитків. Питома вага прибуткових підприємств становила 58,4 %. Ними отримано прибутку 1748,6 млн грн, що на 23,5 % більше, ніж за 2009 рік.

За результатами роботи суб’єктів господарювання області у 2011 році очікується скоротити збитковий фінансовий результат до рівня 1392,0 млн грн, що на 1419,4 млн грн, або майже у двічі менше показнику 2010 року. Найбільші збитки залишаються у таких галузях, як: вугільна, хімічна та нафтохімічна промисловість, металургія, виробництво і розподілення електроенергії, газу та води.

Динаміка сальдо фінансового результату за підсумками господарської діяльності у 2010-2012 роках відображена на рис. 2.2. [57]

Рис. 2.2  Сальдо фінансових результатів від звичайної

діяльності до оподаткування

 

Заробітна плата, соціальні допомоги та інші одержані поточні трансферти є основними джерелами доходів населення області. В структурі доходів у 2010 році питома вага заробітної плати дорівнювала 42,3 %. За рахунок підвищення мінімальної заробітної плати, відбулося збільшення рівня середньої заробітної плати. За таких умов, за підсумками 2010 року середньомісячна зарплата штатних працівників основного кола підприємств збільшилась з 1963 до 2271 грн, або на 16 %. З урахуванням показника інфляції зростання реальної заробітної плати було зафіксовано на рівні 13,8 %.

У 2011 році у зв’язку з пожвавленням економічних процесів заробітна плата зросла на 20,0 % і досягла 2742 грн. У 2012 – 3400 грн (124,0 %).

По фонду оплати праці у 2011 році відбулось зростання – 117,1 %. На 2012 рік– 111,4 %.

В області зберігається тенденція до зменшення населення. Упродовж 2010 року чисельність наявного населення області зменшилася на 20346 осіб і на 1 січня 2011 року склала 2291,3 тис. осіб. У 2011 році очікується середньорічна чисельність наявного населення 2274 тис. осіб. За 2012 рік цей показник скоротиться до 2270 тис. осіб, і залишиться на цьому рівні у 2013 і 2014 роках.

Чисельність економічно активного населення у віці 15-70 років, зайнятого економічною діяльністю, в середньому за 2010 рік склала 1015,4 тис. осіб, у 2011 році очікується 980,4 тис. осіб. На 2012, 2013, 2014 роки, за сприятливих економічних умовах, цей показник прогнозується на рівні 980,4 тис. осіб.

Чисельність безробітного населення у віці 15-70 років, визначеного за методологією МОП, в середньому за 2010 рік склала 78,7 тис. осіб, у 2011 році очікується 80,2 тис. осіб, у 2012, 2013 і 2014 роках, за сприятливих економічних умов, показник не зміниться.

Рівень безробіття, розрахований за методологією МОП (у % до чисельності економічно активного населення у віці 15-70 років), у 2011 році склав 6,4 % .

В області здійснюється виконання різних програм соціального захисту та соціального забезпечення населення, спрямованих на підвищення рівня життя населення.

У 2011 році надано допомоги 135,3 тис. отримувачам на загальну суму 1162,3 млн грн; на 2012 рік прогнозна кількість отримувачів і загальна сума становитиме 150,3 тис. осіб та 1289,1 млн грн відповідно.

З метою вирішення проблем інвалідів та надання реабілітаційних послуг особам з обмеженими фізичними можливостями у м. Луганську створено і функціонує Міжрегіональний центр професійної, медико-фізичної та соціальної реабілітації інвалідів. Протягом  2011 року надано професійну підготовку та реабілітаційні послуги 102 особам. У 2012 році планується надати реабілітаційні послуги 125 інвалідам.

 

 

 

2.2. Аналіз джерел формування доходів зведеного бюджету Луганської області 2011-2013рр.

 

У сфері державних фінансів Луганського регіону у 2011 році порівняно з 2010 роком слід відмітити наступні тенденції.

Рівень виконання доходів загального фонду місцевих бюджетів збільшився проти показника 2010 року (100,4%) і склав 101,5%. [57]

Обсяг надходжень до місцевих бюджетів (без трансфертів) збільшився на 18,2% (по Україні – на 7,4%), тоді як у 2010 році його приріст склав 11,7% (по Україні – 13,3%). При цьому, обсяг податкових надходжень до місцевих бюджетів у розрахунку на одиницю населення склав 1478,7 грн., що на 259,3 грн. більше відповідних показників 2010 року, проте  на 117,8 грн. менше за середній по країні (1596,5 грн.).

Податковий борг до зведеного бюджету скоротився на 7,5% (по Україні – на 17,2%), у попередньому році зменшення склало 6,8% (по Україні – зростання на 36,5%.

Обсяги витрат місцевих бюджетів у розрахунку на одиницю населення у галузях „Охорона здоров’я” і „Культура та мистецтво” зросли за звітний рік і склали відповідно 870,6 грн. та 125,6 грн. проти 838,1 грн. та 117,9 грн. у 2010 році.

Крім того, збільшилися обсяги витрат місцевих бюджетів у галузі „Соціальний захист та соціальне забезпечення” у розрахунку на одного підопічного будинку-інтернату, а також у розрахунку на одну особу, яку виявлено як таку, що перебуває в складних життєвих обставинах і потребує надання соціальних послуг за місцем проживання і за підсумками 2011 року склали відповідно 27806,0 грн. та 1347,0 грн., тоді як у 2010 році ці показники становили відповідно 23635,0 грн. 1258,0 грн.

Деяке уповільнення темпів спостерігалось щодо скорочення заборгованості із страхових внесків економічно активних платників до Пенсійного фонду, зокрема, у 2011 році борг  зменшився на 26,3% (по Україні – на 32,5%) тоді як, у 2010 році зменшення становило – 79,5% (по Україні – 66,2%).

Серед негативних тенденцій у сфері державних фінансів за 2011 рік слід відмітити:

- рівень виконання річного  завдання із збору власних  надходжень до Пенсійного фонду  зменшився з 92,3% у 2010 році до 89,7% у 2011 році (по Україні – відповідно з 95,6% до 92,7%);

- заборгованість із сплати  єдиного внеску на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування  зросла у 6,3 рази (по Україні –  у 3 рази), що є найгіршим показником  серед регіонів.

Згідно проекту обласного бюджету на 2012 рік, який сформовано Головним фінансовим управлінням у відповідності з вимогами Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, Закону України «Про Державний бюджет України на 2012 рік», Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», рішення сесії обласної ради від 21 березня 2008 року № 21/5 «Про результати концесійного конкурсу» та з урахуванням особливостей складання проектів місцевих бюджетів, доведених Міністерством фінансів України до обласної державної адміністрації, 26 грудня 2011 року схвалено розпорядженням голови обласної державної адміністрації (розпорядження від 26.12.2011 № 1754) та внесено до обласної ради для його розгляду на черговій сесії встановлено (Додаток В, Г):

- Загальний обсяг доходів  обласного бюджету визначено  в проекті у сумі 5.386.989,023 тис. грн, з них доходи загального фонду – 4.252.848,900 тис. грн, спеціального фонду – 1.134.140,123 тис. грн.

- Обсяг загального фонду  обласного бюджету включає власні  та закріплені доходи в сумі 1.090.818,523 тис. грн, трансферти з державного бюджету в сумі 4.296.170,500 тис. грн, у тому числі дотація вирівнювання – 757.607,300 тис. грн, дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів – 164.908,900 тис. грн, субвенції –  тис. грн.

 

У проекті бюджету за КФКВ 180109 «Програма стабілізації та соціально-економічного розвитку територій» передбачено видатки у сумі 46.257,165 тис.грн, які плануються до розподілу у майбутньому шляхом внесення змін до обласного бюджету, з урахуванням коштів, які будуть залучені на вирішення проблемних питань регіонального розвитку з державного бюджету та інших інвестиційних джерел.

Прогнозний обсяг видатків загального та спеціального фондів на 2013 рік визначено у сумі 9282,2 млн грн, у т.ч. по загальному фонду – 8650,5 млн грн, що становить 101,9 %, по спеціальному фонду 631,7 млн грн (табл. 2.2).

Таблиця 2.2

Структура видатків місцевих бюджетів

 

	Видатки, млн грн		Темп росту 2012 до 2011, %	2013 рік проект		Темп росту 2013 до 2012, %
	2011 рік (звіт)	2012 рік (звіт)		млн грн	у % до підсумку
Усього	8 092,1	10 648,5	131,6	9 282,2	100,0	87,2
Загальний фонд	6 758,4	8 490,2	125,6	8 650,5	93,2	101,9
Державне управління	390,9	451,8	115,6	171,9	1,9	38,0
Освіта	2 123,8	2 618,4	123,3	2 530,0	27,3	96,6
Охорона здоров’я	1763,6	2 202,2	124,9	2 187,3	23,6	99,3
Соціальний захист та соціальне забезпечення	235,6	295,9	125,6	262,1	2,8	88,6
Культура і мистецтво	285,7	336,4	117,8	356,4	3,8	105,9
Фізична культура і спорт	83,5	102,4	122,6	55,1	0,6	53,8
Інше	1830,9	2414,5	131,9	2972,2	32,0	123,1
Видатки, не віднесені до основних груп	44,4	68,8	155,0	115,5	1,2	167,8
Спеціальний фонд	1 333,7	2 158,3	161,8	631,7	6,8	29,3

 

Прогнозний обсяг видатків на освіту на 2013 рік для області визначено у сумі 2530,0 млн грн, що менше очікуваного виконання у 2012 році на 3,4 %, на охорону здоров’я – 2187,3 млн грн, що менше на 0,7 %, на соціальний захист та соціальне забезпечення (без урахування субвенцій) – 262,1 млн грн або зменшені на 11,4 %, на культуру і мистецтво – 356,4 млн грн, фізичну культуру та спорт – 55,1 млн грн.

При розрахунку показників на 2013 рік передбачено підвищення розмірів мінімальної заробітної плати: з 1 січня - 1147 гривень, з 1 грудня - 1218 гривні, розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС та встановлення його у такому розмірі: з 1 січня у розмірі 852 гривень, з 1 грудня  – 928 гривень.

Згідно з Законом України «Про Державний бюджет України на 2013 рік» Луганській області передбачаються видатки на централізовані заходи у обсязі 108,0 млн грн, у тому числі:

• видання, придбання, зберігання і доставка підручників і посібників для студентів вищих навчальних закладів, учнів загальноосвітніх і професійно-технічних навчальних закладів та вихованців дошкільних навчальних закладів – 9,9 млн грн;
• придбання шкільних автобусів для перевезення дітей, що проживають у сільській місцевості – 6,9 млн грн;
• інформатизація та комп’ютеризація загальноосвітніх навчальних закладів – 1,5 млн грн;
• забезпечення медичних заходів окремих державних програм та комплексних заходів програмного характеру – 89,7 млн грн.

Крім того, буде здійснюватись фінансування з державного бюджету за різними програмами через міністерства України як головних розпорядників коштів державного бюджету.

З обласного бюджету передбачено профінансувати інші субвенції:

• на утримання притулків для неповнолітніх – 6,4 млн грн;
• на покращення надання соціальних послуг найвразливішим верствам населення – 18,5 млн грн;
• Слов’яносербському районному бюджету на утримання Трьохізбенського жилфонду – 0,2 млн грн;
• Донецькому обласному бюджету на утримання об’єкту спільного користування – комунального клінічного лікувально-профілактичного закладу «Обласна психіатрична лікарня м. Жданівка» – 0,5 млн грн;
• бюджету міста Лисичанськ на утримання комунального закладу «Лисичанський центр соціально-психологічної реабілітації дітей» – 1,4 млн грн;
• бюджету міста Стаханов для утримання комунального закладу «Центр соціально-психологічної реабілітації дітей «СПАС» – 1,4 млн грн;
• для розвитку функціонування Первомайського перинатального центру зі стаціонаром – 3,5 млн грн;
• бюджету міста Луганськ на утримання комунального закладу «Луганський обласний ліцей» – 5,2 млн грн;
• бюджету міста Луганськ на утримання Луганського обласного медико-біологічного ліцею – 3,0 млн грн;
• бюджету міста Луганськ на утримання Луганського обласного багатопрофільного ліцею – 6,0 млн грн;
• бюджету міста Краснодон на соціально-економічний розвиток територій – 0,5 млн грн.

Значний обсяг соціальних гарантій передбачено кошторисами фондів державного соціального страхування.

 

2.3. Підсумки виконання у І півріччі 2012 року Програми економічного і соціального розвитку Луганської області на 2012 рік

 

Аналіз виконання завдань Програми економічного і соціального розвитку Луганської області на 2012 рік (далі - Програма) свідчить про те, що більшість показників соціально-економічного розвитку області відповідає очікуваним результатам. [57]

У цілому підсумки I півріччя 2012 року мають позитивний характер, але є моменти, на які слід звернути увагу.

Стабільність економічного розвитку нашої області, питання виконання соціальних програм напряму пов'язані в першу чергу зі станом промисловості.

За підсумками роботи промислового комплексу області у І півріччі 2012 року індекс промислової продукції склав 97,4%. З 6-ти основних галузей, які характеризують сферу промисловості, тільки 2 забезпечили позитивний індекс промислового виробництва: підприємства машинобудівної галузі - 119,4%, металургії та обробки металів -107,6%.[57]

Зниження обсягів виробництва допустили підприємства целюлозно-паперової промисловості - 83,4%, хімічної промисловості -99,5%, легкої промисловості - 91,7%, з виробництва коксу і продуктів нафтопереробки - 58,7%.

У I кварталі 2012 року в економіку області іноземними інвесторами вкладено 41400000 дол. США прямих інвестицій. Плановий показник Програми економічного і соціального розвитку Луганської області на І квартал 2012 року виконано на 184%.[57]

Обсяг прямих іноземних інвестицій в Луганську область станом на 01.04.2012 склав 805 300 000 дол. США, що на 14,2% перевищує аналогічний показник за станом на 01.04.2011. Темп приросту прямих іноземних інвестицій за І квартал до початку 2012 року становить 5,1% (по Програмі на рік - 12,0%).

В агропромисловому комплексі за підсумками І півріччя 2012 року, обсяг сільськогосподарської продукції в усіх категоріях господарств зросло на 4,8% порівняно з аналогічним періодом минулого року (Програма на рік - 6,5%): у тому числі в сільгосппідприємствах на 9,8 %, у господарствах населення на 1,9%.

У рослинництві загальний обсяг виробництва продукції порівняно з відповідним період 2011 року збільшився на 29,9%, в т.ч. в агрофірмах - в 48,2 разів більше, у господарствах населення - залишився на рівні минулого року.

У зв'язку з погодно-кліматичними умовами (рання весна) станом на 01.07.2012 агрофірми вже почали збирання врожаю ранніх зернових культур. Всіма категоріями господарств зернові і зернобобові культури скошено та обмолочено на площі 16,6 тис. гектар, що в 828,2 рази більше в порівнянні з аналогічним періодом 2011 року, із зібраної площі одержано 51,2 тис. тонн зерна.