Финансовые ресурсы предприятия

Финансовые ресурсы предприятия представляют собой денежные доходы и накопления (собственные средства), а также денежные поступления извне (привлеченные и заемные средства), используемые им для производства и реализации товаров и услуг, воспроизводства капитала и рабочей силы.

Собственные средства предприятия формируются в результате эффективной производственно-хозяйственной деятельности (за счет прибыли) и амортизационных отчислений.

Привлеченные средства состоят из:

1) заемных в форме кредита (банковский, коммерческий, бюджетная ссуда) и облигаций;

2) акционерного капитала, поступившего за счет эмиссии  акций и их продажи;

3) долевых (частных) средств  участников реализации конкретного  инвестиционного проекта.

Организация финансов предприятий определяется их отраслевой принадлежностью и особенностями производимой продукции.

Различаются финансы промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, строительные предприятий, транспортных предприятий и др. Особенности организации и функционирования финансов на промышленных предприятиях определяются более или менее равномерным производством и реализацией продукции, способствующим (при прочих равных условиях) стабильному кругообороту авансируемых средств. Для торговых предприятий характерна быстрая сменяемость стоимостной формы авансируемых средств и их оборачиваемость. Это позволяет привлекать в оборот значительные суммы краткосрочного кредита.

Существуют два источника формирования финансовых ресурсов предприятия: внутренний и внешний.

Внутренний источник составляют амортизационные отчисления и прибыль, которые образуют собственные финансовые ресурсы предприятий. Если этих ресурсов оказывается недостаточно для реализации инвестиционного проекта, осуществления финансовых вложений (долгосрочных, краткосрочных), то прибегают к внешнему источнику - привлеченным средствам.

Внешний источник составляют кредиты банков, заемные средства других предприятий, кредиторская задолженность предприятиям (обычная и просроченная), долевое участие (паевые и иные взносы членов трудового коллектива, юридических и физических лиц), средства бюджетных и вне бюджетных фондов, прочие каналы привлечения средств извне. Важнейшим таким каналом является финансовый рынок (рынок ценных бумаг и кредитных ресурсов), обеспечивающий перераспределение свободного финансового капитала.

Финансовые ресурсы предприятий представляют собой денежные доходы и поступления, формируемые за счет внутреннего источника и привлеченных извне средств и используемые для покрытия затрат по воспроизводству и финансовых обязательств.

Привлечение банковских кредитов является важнейшим каналом поступления средств для предприятий сферы обращения - снабжения и сбыта, торговли и общественного питания, где в структуре оборотного капитала традиционно высока доля кредитных средств банков и предприятий-поставщиков.

Существенную долю в структуре доходов и поступлений предприятий занимает кредиторская задолженность хозяйствующих субъектов, зачастую умышленно задерживаемая для использования в качестве оборотного капитала.

Финансовые ресурсы используются предприятием для выполнения финансовых обязательств: перед государством - платежей в бюджетную систему и внебюджетные фонды, возврата бюджетной ссуды и уплаты ссудного процента, перед кредиторами - для погашения кредиторской задолженности, уплаты процентов за пользование кредитом; перед акционерами - выплата дивидендов.

Средства, остающиеся у предприятия после выполнения финансовых обязательств могут быть использованы на накопления в форме увеличения производительного капитала (основных фондов и оборотных средств), формирование торгового капитала или ссудного капитала, предоставляемое во временное пользование на условиях возвратности и платности. незначительная часть финансовых ресурсов используется на потребление (социальное развитие коллектива), денежные выплаты и льготы работникам, благотворительные и иные цели. С ухудшением финансового состояния предприятий подрывается основа для нормальной хозяйственной деятельности. Это подтверждается сокращением в общих расходах и отчислениях предприятий доли средств, направляемых на развитие производства.

Из-за инфляции предприятиям не хватает собственных средств на пополнение оборотных фондов.

Финансовое положение предприятий ухудшается в связи с замедлением оборачиваемости оборотных средств, с неплатежами, обусловленными ограниченностью платежеспособного спроса в условиях либерализации цен.

1.3 Распределение  финансовых ресурсов

С распределением приходится встречаться везде, где есть производство экономического продукта. Созданный продукт распределяется по направлениям его дальнейшего использования, между его будущими хозяевами или потребителями. Продукт можно непосредственно распределять между людьми, предприятиями, регионами, странами, но в условиях товарного производства распределение связано с оплатой распределяемого товара.

В экономике рыночного типа, где факторы производства, потребительские товары и услуги продаются и покупаются за деньги, процесс распределения протекает в виде обмена товаров на деньги, т.е., распределение товаров связано с распределением финансовых ресурсов.

В то же время распределение денежных средств может происходить и вне прямой зависимости от производства и продажи товаров. Взаимные расчеты, платежи, взимание налогов, социальные выплаты также приводят к распределению денег между участниками социально-экономических процессов: государством, регионами, фирмами, предпринимателями, гражданами.

Основной источник финансовых ресурсов страны — ее валовой национальный продукт, произведенный за определенный период времени. Производители продукта создают его, реализуют посредством продажи на рынках товаров, и услуг, в результате чего образуются финансовые ресурсы. Вырученные денежные средства, доход распределяются между создателями продукта, обладателями факторов производства, но свою долю в виде налогов и платежей в бюджет получает и государство, которое, в свою очередь, распределяет средства на свои нужды.

Распределение первичных доходов, полученных непосредственно от продажи созданного продукта, можно назвать первичным. После первичного распределения происходит вторичное распределение полученных в итоге первичного распределения финансовых ресурсов. Это уже будет перераспределение. Так, работник фирмы получает свою заработную плату в итоге первичного распределения дохода фирмы. Но затем тот же работник может распределить полученные им деньги между членами своей семьи или по разным видам расходов. Государство также перераспределяет полученные в бюджет деньги по различным статьям государственных ресурсов, выплачивает пенсии, стипендии и т. д. Понятно, что перераспределение может быть неоднократным. В результате каждого перераспределения происходит движение денежных средств, финансовые ресурсы меняют своих хозяев.

На пропорции распределения финансовых ресурсов оказывают определенное влияние люди, осуществляющие распределение. В еще большей степени на величину распределяемых средств влияют доходы, цены, заработная плата, налоги. В результате денежные потоки, направляемые финансовыми органами, людьми, растекаются и стекаются, достигая практически всех клеток экономического организма.

1.4 Управления  финансовыми ресурсами на предприятии

Организация эффективного управления финансовыми ресурсами с учетом методов, адекватных рыночной экономике, осуществляется в рамках финансового менеджмента.

Финансовый менеджмент представляет собой важную часть менеджмента, или форму управления процессами финансирования предпринимательской деятельности.

Финансовый менеджмент, или управление финансами предприятия, означает управление денежными средствами, финансовыми ресурсами в процессе их формирования, распределения и использования с целью получения оптимального конечного результата.

Финансовый менеджмент представляет собой управление финансами предприятия, направленное на оптимизацию прибыли, максимизацию курса акций, максимизацию стоимости бизнеса, чистой прибыли на акцию, уровня дивидендов, чистых активов в расчете на одну акцию, а также на поддержание конкурентоспособности и финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта.

Финансовый менеджмент как наука управления финансами направлена на достижение стратегических и тактических целей хозяйствующего субъекта.

Финансовый менеджмент как система управления состоит из двух подсистем:

1) управляемая подсистема (объект управления)

2) управляющая подсистема (субъект управления).

Финансовый менеджмент реализует сложную систему управления совокупно-стоимостной величиной всех средств, участвующих в воспроизводственном процессе, и капиталом, обеспечивающим финансирование предпринимательской деятельности.

Объектом управления является совокупность условий осуществления денежного оборота и движения денежных потоков, кругооборота стоимости, движения финансовых ресурсов и финансовых отношений, возникающих во внутренней и внешней среде предприятия. Поэтому в объект управления включаются следующие элементы:

1) Денежный оборот;

2) Финансовые ресурсы;

3) Кругооборот капитала;

4) Финансовые отношения.

Субъект управления – совокупность финансовых инструментов, методов, технических средств, а также специалистов, организованных в определенную финансовую структуру, которые осуществляют целенаправленное функционирование объекта управления. Элементами субъекта управления являются:

1) Кадры (подготовленный персонал);

2) Финансовые инструменты  и методы;

3) Технические средства  управления;

4) Информационное обеспечение.

Целью финансового менеджмента является выработка определенных решений для достижения оптимальных конечных результатов и нахождения оптимального соотношения между краткосрочными и долгосрочными целями развития предприятия и принимаемыми решениями в текущем и перспективном финансовом управлении.

Главной целью финансового менеджмента является обеспечение роста благосостояния собственников предприятия в текущем и перспективном периоде. Эта цель получает конкретное выражение в обеспечении максимизации рыночной стоимости бизнеса (предприятия) и реализует конечные финансовые интересы его владельца.

Основные задачи финансового менеджмента:

1). Обеспечение формирования  достаточного объема финансовых  ресурсов в соответствии с  потребностями предприятия и  его стратегией развития.

2). Обеспечение эффективного  использования финансовых ресурсов  в разрезе основных направлений  деятельности предприятия.

3). Оптимизация денежного  оборота и расчетной политики  предприятия.

4). Максимизация прибыли  при допустимом уровне финансового  риска и благоприятной политике  налогообложения.

5). Обеспечение постоянного  финансового равновесия предприятия  в процессе его развития, т. е. обеспечение финансовой устойчивости  и платежеспособности.

Существует 2 основных типа функций финансового менеджмента:

1). Функции объекта управления

2). Функции субъекта управления

К функциям субъекта управления относятся:

-  прогнозирование финансовых  ситуаций и состояний;

-  планирование финансовой  деятельности;

-  регулирование;

-  координация деятельности  всех финансовых подразделений  с основным, вспомогательным и  обслуживающим подразделениями  предприятия;

-  анализ и оценка  состояния предприятия;

-  функция стимулирования;

-  функция контроля за денежным оборотом, формированием и использованием финансовых ресурсов.

Далее в курсовой работе, на базе полученных теоретических знаний  мы проанализируем финансовые ресурсы и эффективность их использования на примере ООО «Анфилада».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ финансовых ресурсов предприятия на примере ООО «Анфилада»

2.1 Общая характеристика ООО «Анфилада»

Название: ООО «Анфилада».

Адресс: Молдова, Приднестровье, г. Тирасполь, ул. Профсоюзов, 58

На сегодняшний день компания «Анфилада» является единственным производителем пенополистирольных экструдированных плит ANFIPLEX на приднестровском и молдавском рынках. ANFIPLEX – высококачественный теплоизоляционный материал из экструдированного пенополистирола, обладающий одни из самых низких коэффициентов теплопроводности среди широко применяемых в строительстве утеплителей.

Так же компания производит:

- полипропиленовой трубы.

- полиэтиленовой трубы.

- в спектр услуг компании  входит производство полиэтиленовых  пакетов с нанесением до 6-ти  цветов, методом флексографии.

- фасовочных мешков и  пакетов (тип - майка и тысячник).

- полиэтиленовой пленки. Наше предприятие выпускает техническую, тепличную, термоусадочную пленку и многослойную черно-белую молочную пленку.

За 2012 год стоимость имущества увеличилась на 498112. или на 8,7%. За 2013 год стоимость имущества выросла  на 233705 руб. или на 3,77 %. Можно сделать вывод, что имущество ООО «Анфилада» в течение всего рассматриваемого периода показывает положительную динамику.

С 2011 по 2013 годы замечаем рост нематериальных активов с 124981руб. до 145000руб.  Темп прироста составил 16,2%. Увеличение объема нематериальных активов объясняется тем, что организация совершенствует технологию.

Незавершенные материальные активы в 2013 году составили 1000000руб., что на 3950 руб. больше чем в 2012 году и на 115000руб. больше чем в 2011 году соответственно.  Темп роста в период с 2011-2013 годы составляет 12,9 %.

Основные средства на 2013 год составили 2521532 руб. , что на 29011 руб. больше чем в 2011 году. По данной статье так же наблюдается положительная динамика