Финансово-правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации

    Федеральное агентство по образованию и науке  Российской Федерации

    Уральский Финансово-Юридический институт

    Кафедра государственно - правовых дисциплин

    Юридический факультет 
 
 

    КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

    По  дисциплине: Финансовое право

    Вариант № 9

    Тема: Финансово-правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации

      
 
 
 
 
 

    Екатеринбург

    2011

 

     Содержание

Введение…………………………………………………………………………..4  

1 Основы валютного регулирования и контроля…...…………………4

1. Цели и принципы валютных отношений…………………..5
2. Субъекты и объекты валютных отношений……………….5

2 Валютное регулирование…….......…………………………………….8

2.1 Правовые основы валютного регулирования……………….8

3 Понятие и правовое регулирование валютного контроля……………11

3.1 Полномочия, права и обязанности  органов валютного контроля…………………………………………………………….11

4 Ответственность за нарушение валютного законодательства……..16

Заключение……………………………………………………………………….20

Практическая  часть…………………………….……………………………….21

Список  использованных источников………………………………………….25

Приложение  А…………………………………………………………….26

Приложение  Б……………………………………………………………..27 

 

Введение

    Государство - это центральный институт управления обществом, который включает в себя различные структуры, одной из которых является - экономическая. В ее основе лежат отношения, в которых участвуют государственные и  региональные органы власти, хозяйствующие субъекты и население. Само собой разумеется, что каждый из вышеперечисленных субъектов, имеет свои права и обязанности, с целью реализации которых, они вступают в различные отношения, в том числе и товарно - денежные, которые приводят к образованию финансовой системы.

    Финансовая  система РФ это совокупность финансовых институтов, каждый из которых способствует образованию и использованию  соответствующих денежных фондов, а  так же система государственных  органов и учреждений, осуществляющих в пределах своей компетенции финансовую деятельность.

    Одной из функций государства в сфере экономики, является определение целей и задач налогово-бюджетной и денежно-кредитной политики, частью которой является валютная политика. Ее деятельность сосредоточена в валютном регулировании и соответствующем контроле за соблюдением совершения операций над валютой. Для удобства координирования и регулирования данной сферы, обеспечения реализации единой государственной валютной политики и стабильности экономического рынка РФ,  была создана валютная система, регулирование которой, осуществляется Федеральным законом N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003.

    В данной работе будет рассмотрено финансово-правовое регулирование валютных отношений РФ, т.е.  правовые основы валютного регулирования и контроля, права и обязанности органов, исполняющих данный контроль и наличие ответственности за нарушение законодательства с целью изучения сферы применения и регулирования валютных отношений. А так же рассмотреть наличие ответственности за нарушение Законодательства.

1. Основы валютного регулирования и контроля

 

    Пункт 1 статьи 1 ФЗ РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле" определяет валюту как: " а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах [...]".  Структура валюты, более конкретно отражена  на рисунке 1 Приложения А.

• Денежные знаки  в виде банкнот  и монеты  ЦБ РФ,  находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а так же  изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• Средства на банковских счетах и в банковских вкладах;
• Иностранная валюта: денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством  наличного платежа на территории соответствующего  иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но  подлежащие  обмену указанные денежные знаки;
• Валютные ценности: иностранная валюта и внешние ценные бумаги;
• Средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

 
 
 
 

1. Цели и принципы валютных отношений

 

    Целью валютного регулирования в РФ является обеспечение реализации  единой государственной  валютной политики, а так же устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего рынка РФ как факторов прогрессивного  развития национальной экономики и международного сотрудничества.

    Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в РФ, на основании ст. 3 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" являются:

• приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
• исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
• единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
• единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
• обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.¹⁰

 

    1.2  Субъекты и объекты  валютных отношений 

    Субъектами  валютного регулирования и контроля выступают участники валютных операций:

• Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.
• Резиденты и Нерезиденты (физические и юридические лица).¹¹

    На  основании п. 6 и 7 статьи 1 ФЗ РФ " О  валютном регулировании и валютном контроле " резидентами признаются:

    " а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

    б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

    в) юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством  Российской Федерации;

    г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц;

    д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные  представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

    е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами".

    Нерезиденты:

    "а) физические лица, не являющиеся резидентами;

    б) юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

    в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных  государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

    г) аккредитованные в Российской Федерации  дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных  государств и постоянные представительства  указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

    д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

    е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства  и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

    ж) иные лица, не являющиеся резидентами". 

    Объектами валютного правоотношения признается:

• валюта РФ;
• ценные бумаги, номинированные в валюте РФ;
• иностранная валюта;
• валютные ценности.

 

2 Валютное регулирование 

    Валютное  регулирование определяют как  совокупность законодательных, административных, экономических и организационных мероприятий, определяющих порядок проведения операций с валютными ценностями  и как деятельность государственных органов по: управлению обращением валюты, контролю над валютными операциями, воздействию на курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты.

    Валютное  правовое регулирование происходит на 2 уровнях. Первый - нормативный - основан на упорядочивании законодательных и административных действий власти, определяющих порядок проведения операций с валютными ценностями. Второй - индивидуально-правовой выражен в упорядочивании посредством применения норм права в отношениях, обусловленных конкретными жизненными ситуациями и возникающих между конкретными субъектами.¹¹ 

    2.1 Правовые основы валютного регулирования  

    Ст. 5 ФЗ определяет: "Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации".

    Законом разграничена компетенция органов в сфере валютного регулирования. Так, к полномочиям ЦБ РФ и Правительства РФ в сфере валютного регулирования отнесено издание актов, обязательных для резидентов и нерезидентов, установление единых форм учета и отчетности по валютным операциям; порядок и сроки их представления, подготовка и публикация статистическую информацию по валютным операциям. Правительством РФ регулируются валютные операций движения капитала.

    Законодательство о валютном регулировании состоит из Федерального Закона № 173 - ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле",  принятого 10 декабря 2003г и принятые в соответствии с ним федеральные законы. Международные договоры РФ применяются к валютным отношениям непосредственно, за исключением случаев, когда из международного договора РФ следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта валютного законодательства РФ. Если же международным договором установлено иное, чем закреплено в вышеуказанном законе, то используются правила, указанные в международном договоре.