Финансовая система Республики Беларусь

Дополнительной сферой финансовой системы является финансовый аппарат - совокупность всех институтов и организационных структур, осуществляющих управление финансами. В Республике Беларусь к нему относятся органы общего, оперативного и отраслевого управления финансами.

К органам общего управления относятся  Национальное собрание Республики Беларусь с Палатой представителей и Советом Республики и Совет Министров. В их функции входит формирование финансовой ПОЛИТИКИ, утверждение финансового законодательства, осуществление общего контроля за его соблюдением.

Органами оперативного управления являются Министерство финансов, Национальный банк, Министерство по налогам и сборам, Министерство экономики, Государственный таможенный комитет, Комитет по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь, Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты.

Министерство финансов, являясь центральным органом и, проводя свою деятельность через департаменты и финансовые управления областных и городских исполкомов, обеспечивает эффективное использование финансов и воплощение бюджетной и налоговой политики, а также совершенствование форм финансовых взаимоотношений юридических и физических лиц с централизованной сферой финансовой системы, контролирует соблюдение государственной и валютной дисциплины и финансового законодательства, разрабатывает методологию, отчетность и порядок контроля за состоянием отраслевого контроля, обеспечивает финансами подведомственные учреждения и организации.

Подводя итог второй главе можно  сделать вывод, что финансовая система  Республики Беларусь имеет сложную  структуру, сферы и подсферы которой включают в себя многочисленные звенья, которые в свою очередь имеют определенную схему взаимосвязей на различных этапах формирования и распределения финансов. Таким образом, проявляется единство финансовой системы, которая регулируя финансовые отношения, обеспечивает максимально эффективное воздействие на все стороны деятельности народного хозяйства. 

3. СОВРЕМЕННЫЕ ОСОБЕННОСТИ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

Отечественный и зарубежный опыт свидетельствует о том, что популизм, характерный для современных демократий, разрушительно воздействует на финансовую систему, подрывая доверие общества к правительству, не способному выполнять взятые на себя обязательства.

При выработке финансовой политики важно учитывать конкретные условия, особенности, как внутренней политики, так и международную обстановку, реальные возможности государства в финансировании непроизводственной сферы. Она должна быть направлена на поддержание экономического равновесия, ослабление циклических кризисов, сглаживание социальных антагонизмов. Большое влияние при этом должно уделяться определению рациональных форм изъятия доходов предприятий в пользу государства, а также доли участия населения в формировании финансовых ресурсов государства.

Оценка финансовой политики государства может быть дана на основании сопоставления целей, определяемых политикой и реальными результатами их достижения. При этом в расчет должны браться в первую очередь основные макроэкономические показатели и только затем внутрисистемные достижения. Грамотно сформированная и последовательно проводимая финансовая политика, как правило, характеризуется достижением макроэкономической стабильности, сбалансированностью государственных финансов.

Белорусская экономика и финансы в последние годы сильно пошатнулись после кризиса 2011 года, в течение которого правительство страны принимало различные решения для того, чтобы стабилизировать ситуацию. Министерство экономики приняло решение о прекращении проведения политики «замораживания» цен на социально значимые товары.

В июле был назначен новый руководитель Нацбанка. Разрешено свободное курсообразование. Спрос на валюту на дополнительной сессии валютной биржи двукратно превысил предложение, и в связи с этим Нацбанк начал проводить валютные интервенции для удержания курса доллара от резкого роста. Дополнительная сессия валютной биржи была закрыта в октябре, и открылась единая сессия, в которой началась осуществляться покупка и продажа иностранной валюты всеми субъектами валютных операций, в том числе обязательная продажа иностранной валюты. Отменены приоритетные направления покупки валюты (для оплаты изделий медицинского характера, природного газа и электроэнергии). Курс валюты на единой сессии будет устанавливаться исходя из спроса и предложения. Национальный банк намерен проводить только минимальные валютные интервенции. Постановлением Совета Министров Беларуси пять высокорентабельных предприятий обязали перечислить в бюджет страны часть своей прибыли.

Были введены новые правила таможенной деятельности, что привело к сокращению таможенных агентов и к растущим очередям на границах.

Выросло число неплательщиков кредитов. Из-за падения уровня жизни некоторые люди не в состоянии сплачивать кредиты. Количество таких людей в 2011 году увеличилось в 2,6 раза. К ноябрю ставки на потребительские кредиты выросли до 120%. Большие последствия для уровня жизни имела девальвация рубля. В последствии девальвации средняя заработная плата в Беларуси в долларовом эквиваленте снизилась с 500 долларов до 312. В связи с этим власти приняли решение о выплате работникам бюджетной сферы разовых компенсаций, а тариф первого разряда, по которому насчитываются заработные платы остался без изменений. Было принято решение отказаться от повышения заработных плат из-за опасности увеличения денежной массы в связи с дополнительной эмиссией рублей.

Финансовый кризис в Беларуси привёл к ухудшению уровня жизни. Власти страны не открывали до конца свои планы в отношении экономической политики, в следствии  чего, жители страны ожидали огромного роста цен, что привело в взрывному спросу на потребительские товары. По причине нехватки валюты многие импортёры приостановили свою деятельность полностью, другие – частично. Из-за отсутствия единых курсов валют торговые предприятия были вынуждены формировать цены на товар с учётом риска ухудшения финансовой ситуации в стране.

Совокупная девальвация только за десять месяцев составила 189 %. Инфляция за 2011 год составила 108,7 %, базовая инфляция (без учёта цен на товары и услуги, регулируемые государством и сезонно изменяющиеся) за январь-октябрь — 118,1 %. Это самый высокий показатель в Европе и СНГ.

Правительство Беларуси приняло план экономического развития на 2012 год, разработанный Министерством экономики. Основными пунктами плана являлись: выход на положительное сальдо внешней торговли, удержание инфляции на уровне 19%, сокращение эмиссионного кредитования экономики, сокращение финансирования госпрограмм, проведение жёсткой налоговой и кредитно-денежной политики, приватизация малоэффективных предприятий, отказ от регулирования курса валюты, за исключением резких скачков, рост золотовалютных резервов в 2 раза, активизация привлечения иностранных инвестиций, отказ от приоритета роста ВВП перед остальными макроэкономическими показателями.

Вместе с тем данные статистики говорят об устойчиво высоком  росте валового национального продукта за прошедший год, экспорта товаров и услуг, доходов населения и вкладов в банках.

Выручка  от  реализации  продукции,  товаров,  работ,  услуг  организаций республики  за  январь-ноябрь 2012 г. в текущих ценах  составила 1 046,6 трлн. рублей, или в 1,8 раза больше, чем за январь-ноябрь 2011 г. (приложение №1 «Основные финансовые результаты организаций в 2012г.»)

Сумма  чистого  убытка  убыточных  организаций  по  сравнению  с январем-ноябрем 2011 г. снизилась на 43%. (Приложение №2 «Убыточные предприятия в 2012г.»)

Суммарная задолженность на 1 декабря 2012 г. по сравнению с 1 декабря 2011г. увеличилась  на 35,5%. На  кредиторскую  задолженность  приходилось 46,5% всей суммарной задолженности (на 1 декабря 2011 г. – 47,6%).

По предварительной оценке за 2012 год в доход республиканского бюджета поступило 95,5 трлн. рублей, или 100,5 процента уточненного плана. Расходы за этот период составили 96 трлн. рублей, что соответствует плановым назначениям. Дефицит республиканского бюджета оценивается в 0,5 трлн. рублей. Доходы Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты оцениваются в 55,9 трлн. рублей, при расходах 55,2 трлн. рублей. Профицит Фонда составил 0,7 трлн. Рублей. Таким образом, по итогам года профицит бюджета центрального Правительства (республиканского бюджета и бюджета ФСЗН) оценивается в 0,2 трлн. рублей. (www.minfin.gov.by)

Однако — на это обращают внимание, как серьезные белорусские экономисты, так и эксперты международных финансовых организаций, членом которых является Беларусь, — положительные результаты национальной экономики и финансовая стабильность в значительной степени вызваны временными, преходящими факторами, прежде всего крайне благоприятными внешне-экономическими условиями (экспорт нефтепродуктов, черных металлов, калийных солей по все возрастающим ценам).

Основным показателем финансовой эффективности всегда была и будет  рентабельность, а не темпы роста валовых показателей. Рентабельность белорусской экономики колеблется в пределах 10—12%. В реальности, если исключить высокорентабельные нефтеперерабатывающую и химическую отрасли, рентабельность экономики неприемлемо низкая и не соответствует требованиям стабильности финансовой системы, потребностям в модернизации и техническом перевооружении. Это следствие, в частности, отставания Беларуси по производительности труда, по материалоемкости и показателям высокотехнологичных товаров в общем объеме производства, которое в немалой степени вызвано нехваткой внутренних источников инвестиций при незначительном их поступлении из-за пределов страны.

Обозначим здесь лишь некоторые проблемы, связанные со стабильностью финансовой системы.

В нашей стране она представлена главным образом банковской системой. Рынок капитала минимален, а страховой сектор почти не растет в реальном выражении. На рынке ценных бумаг отсутствуют хорошие возможности для инвестиций. В целом небанковский финансовый сектор развивается крайне медленно из-за частых изменений в законодательстве, практики принятия административных мер, ужесточении правила «золотой акции», распространения ее на предприятия, ранее находившиеся в собственности государства. Продолжительность действия правила «золотой акции» не ограничена никакими лимитами. Все это отпугивает потенциальных инвесторов. Де-юре фондовый рынок появился в Беларуси еще в 1992 г., когда был принят Закон Республики Беларусь «О ценных бумагах и фондовых биржах». Формально у нас создана необходимая инфраструктура в виде Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь, ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», депозитариев как центральных, так и второго уровня. На рынке представлены акции юридических лиц, государственные ценные бумаги, краткосрочные облигации Национального банка, векселя банков, векселя юридических лиц. Однако в реальности в силу господствующего положения в стране государственной собственности, различных административных ограничений, на вторичном фондовом рынке свободно обращается менее 10% от общего объема выпущенных акций. Государство, введя мораторий на продажу акций, приобретенных в ходе льготной продажи и чековой приватизации, вывело их из рыночного оборота, чем лишило акционерные общества возможности привлекать капитал. Имеет серьезные недостатки нормативно-правовая система защиты имущественных договорных и других экономических прав.

В страховом секторе политика огосударствления обратила вспять наблюдавшиеся ранее  позитивные тенденции на рынке страхования. Многие частные компании, прежде всего иностранные, ушли с рынка, что подрывает принцип конкуренции. Как отечественные, так и иностранные частные компании лишены права многих видов обязательного страхования, установлены другие барьеры, ограничивающие доступ частных компаний на рынок.

В отдельных областях банковской сферы  необходимое реформирование успешно  осуществлено. Существенно усовершенствованы в соответствии с международными стандартами техническая инфраструктура финансовой системы, а также регулирование и надзор со стороны Национального банка за деятельностью коммерческих банков. Внедряется в практику использование Международных стандартов финансовой отчетности. Однако в целом реформирование системы явно отстает от требований времени. Несмотря на, казалось бы, одобренную на высшем уровне рыночную Концепцию развития банковской системы, не преодолен государственный монополизм, что объективно ведет к застою, препятствует достижению целей стабильности финансового сектора в долгосрочной перспективе. Преобладает централизованный подход к управлению экономикой.

Государство почти полностью доминирует в банковском секторе. Правительству, Национальному банку, другим государственным  учреждениям принадлежит около 80% капитала банковской системы. На долю банков, находящихся в собственности государства, приходится 70% всех банковских активов. В финансовой системе господствуют шесть коммерческих банков, которым принадлежит почти 85% всех активов и всего капитала банковской системы. Сверхмонополистом является Беларусбанк, на долю которого приходится около 40% активов банковской системы и 60% депозитов физических лиц. В состав правлений всех крупнейших банков, включая Приорбанк, контрольный пакет акций которого принадлежит австрийской группе включены высоко поставленные должностные лица министерств или Национального банка. Председатель Национального банка назначен членом правительства, а руководители главных областных управлений — членами облисполкомов. В этих условиях о самостоятельности банков говорить не приходится. Правительство и Национальный банк ежегодно предписывают коммерческим банкам задания по целевому кредитованию ряда секторов экономики, без учета их рентабельности и платежеспособности, устанавливают верхние пределы процентных ставок. Препятствием для межбанковской конкуренции выступают неодинаковые условия их деятельности. Практикуются льготы по отчислениям в обязательные резервы для отдельных банков, в рамках системы страхования депозитов и другие. Органы надзора не самостоятельны. По результатам надзора за одни и те же нарушения принимаются неравноценные санкции. Кредитование экономики по предписаниям правительства и под низкие проценты ведет к нехватке ликвидности и низкой рентабельности активов и капитала. Правительству приходится, в целях спасения ситуации, проводить рекапитализацию за счет бюджета Белагропромбанка‚ Беларусбанка и Белпромстройбанка. Однако такие инъекции не могут решить основные структурные проблемы, позволяют лишь отсрочить необходимую реструктуризацию банковского сектора.