Доля депозитных операций в структуре пассивов

Согласно статьи 179 Банковского кодекса Республики Беларусь банковский вклад  (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [1].

В современных условиях существует две основных позиции, по которым осуществляется классификация и разнообразие вкладов. Первая из которых, вклады «До востребования», а вторая – срочные. Так же, необходимо выделить отдельной группой возможность привлечения денежных средств посредством использования сертификатов. Более подробно о преимуществах и недостатках таких ресурсов для банка и клиента речь пойдет далее.

Для начала разберемся, что представляются собой вклады «До востребования». Основной характеристикой таких вкладов является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования в виде наличных средств, осуществлять их депонирование или изъятие. Если же рассматривать преимущества таких счетов с точки зрения клиентов, то можно отметить удобство в связи с их высокой ликвидностью (воспользоваться денежными средствами можно в любой момент без предварительного уведомления), а недостатком является то, что по таким счетам начисляются невысокие проценты. Для банка же положительным моментом является то, что эти средства практически бесплатны или дешевы, а также положительно влияют на доходность банка, отрицательным же является достаточно высокий риск их одновременного изъятия (оттоки денежных средств, как правило, происходят во время перечисления клиентами платежей, в дни получения заработной платы и других поступлений) и необходимостью поддержания банком большого запаса средств для расчета по подобным обязательствам, вследствие чего отрицательно сказывается на ликвидности банка.

Второй группой депозитов являются срочные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов, так же большое влияние оказывают сроки проводимых банками активных операций, от сложившихся тенденций и текущего спроса и предложения на денежном рынке. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, плавающий или фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Так же, следует отметить, что в банке существует такое понятие, как ведение неподвижных счетов. Их образование обусловлено наличием остатка вклада с учетом годовой капитализации не более 10000 белорусских рублей и с условием, что по вкладу отсутствовали операции (кроме зачисления дохода, начисленного на остатки средств на счете) в течение предыдущего года. Образование таких счетов происходит путем передачи вкладов на  неподвижный счет со вкладов «До востребования» и срочных. В большинстве случаев, образование таких счетов обусловлено открытием депозитов на время, для каких-либо разовых операций и перечислений. Так же, возможно, это связано с тем, что основная сумма вклада была клиентом потрачена, но счет не закрыт. Соответственно, по истечении года, при условиях изложенных выше,  счет переводится в разряд неподвижных. При желании клиента остаток вклада может быть выплачен, для этого клиент с паспортом должен обратиться в банк.

Ещё одной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами. Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим лицам [3]. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет [3]. Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц – наличными деньгами. Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

• привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;
• удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;
• гибкий механизм пересмотра процентных ставок;
• стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии погашения);
• информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, то есть широкая реклама;
• надежные гарантии платежа номинала и выплаты (начисления) процентов.

Но тем не менее, стоит отметить, что  сертификаты не пользуются особой популярностью у клиентов. Это связано с тем, что сумма может быть внесена единым платежом и нет возможности пополнения, так называемого, счета. Соответственно, при появлении свободных денежных средств клиент должен опять же приобретать сертификат. Так же теряется сумма процентов, если сравнивать со срочными вкладами, так как у сертификатов к моменту погашения установлена определенная сумма процентов, которая должна будет выплачена, а по срочным вкладам существует ежемесячная капитализация, что естественно приводит к увеличению остатка вклада и начисление в следующем месяце процентов происходит на большую сумму.

Для большей заинтересованности вкладчиков, для осуществления депозитных операций банк должен разрабатывать депозитную политику, которая будет отвечать не только интересам клиентов, но и удовлетворять цели коммерческого банка. Под депозитной политикой следует понимать  совокупность мероприятий банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию [5]. Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций. В широком смысле – это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов. В узком смысле – это действия, направленные на удовлетворение потребностей банка в ликвидности путем активного изыскания привлечения средств, в том числе и заемных. Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности. Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются:

• стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;
• тактика банка по организации формирования ресурсной базы;
• контроль за реализацией депозитной политики.

 Как правило, банкам  предлагается разрабатывать специальный  документ по депозитной политике, который позволял бы определять  стратегию и тактику банка  в организации депозитного процесса. Документ «Депозитная политика  банка» разрабатывается на основе  анализа структуры, состояния и  динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке  с такими документами, которые  определяют основные направления  и условия размещения привлеченных  средств. Конкретно в депозитной политике банк предусматривает перспективы роста собственных средств, а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных средств; предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами и вкладами на срок и депозитами до востребования; основной контингент по вкладам и депозитам и так далее.

Таким образом, подводя итог раздела, можно сказать, что для поддержания своей ликвидности банк должен разрабатывать депозитную политику, которая бы охватывала интересы и вкладчиков, и банка. Исходя из этого, очевидно, что банк должен предоставлять большой перечень вкладов с удобными для клиентов условиями. На примере ОАО «АСБ «Беларусбанк» проследим проводимую им депозитную политику для привлечения клиентов, что будет представлено в следующем разделе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ депозитных  операций ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

2.1. Депозитная  политика ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

ОАО «АСБ Беларусбанк» является крупнейшим финансовым институтом Республики Беларусь. В системе белорусских банков он традиционно занимает высокие позиции по большинству показателей, в том числе по размеру активов, собственного капитала, кредитного и депозитного портфелей, прибыли. Наглядным  примером может послужить приложение Б рисунок 2, в котором представлены позиции ОАО «АСБ Беларусбанк» на внутреннем рынке.

Поскольку ресурсную базу для работы банка дают привлеченные ресурсы, то за их счет ОАО «АСБ Беларусбанк» проводит деятельность по кредитованию предприятий промышленности, сельского хозяйства и других отраслей, а так же интенсивно производится выдача кредитов на строительство. Можно сказать, что стратегическим ориентиром деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» является требование Национального банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных денежных средств населения и субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому вся работа ОАО «АСБ Беларусбанк» направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение степени привлекательности вкладов, улучшение качества обслуживания частных клиентов и расширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится более 39,6% денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны.

Для более детального анализа привлеченных денежных средств от юридических и физических лиц в банки, необходимо составить сводную таблицу деятельности банков по суммам, размещенным в депозиты. Данная таблица представлена в приложении В. Исходя из таблицы 1 в приложении В, мы видим, что удельный вес ОАО «АСБ Беларусбанк» с годами уменьшается, например на 01.01.2011 г. доля депозитов в системе страны составляла 19094.1 млрд. руб. или 44,38%, а на 01.01.2012 г. эти показатели равны 38901,9 млрд. руб. или 39,62%. При этом темп прирост все равно остался положительным и составил 103,7%, конечно это не самый высокий показатель роста по сравнению с остальными банковскими системами страны. Например, у важнейшего конкурента ОАО «АСБ Беларусбанк» этот показатель равен 164,6% (ОАО «Белагропромбанк»), но и он не является самым высоким. Все это вызвано тем, что на рынке по привлечению депозитных ресурсов появляется все большее количество молодых банков, доля в системе страны которых с годами повышается, в связи с чем показатель прироста является достаточно высоким. А вот по величине суммы депозитов им еще очень далеко до крупнейшего банка страны.  Так же, из  данных таблицы 1, можно отметить деятельность всей банковской системы Республики Беларусь. Очевидно, что на 1 января 2012 г. объём депозитов юридических и физических лиц составил 98 184,3 млрд. руб., увеличившись за год на 128,2%. Таким образом, объём обязательств банков перед экономикой за 2011 год увеличился в 2 раза больше, чем объём требований. Такой рост депозитной базы обусловлен высокими процентными ставками во 2-ой половине 2011 г. Так же видно, что около 40 % всех депозитов юридических и физических лиц находится на счетах Беларусбанка. На долю 10 крупнейших банков по объему депозитов приходится 92,9 % привлеченных ресурсов экономики. Наглядно эту информация представим в виде диаграммы.

Рисунок 3 – Доля банков в совокупном объёме депозитов экономики на 01.01.2012 года

Примечание – Источник: Собственная разработка на основании таблицы 1 приложения В.

В последнее время наметилась тенденция к снижению процентных ставок по вкладам. Это объясняется тем, что по мере стабилизации в сфере денежно-кредитного регулирования, наблюдается тенденция к уменьшению ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. ОАО «АСБ Беларусбанк», четко следуя рекомендациям НБРБ по приближению процентных ставок по привлекаемым депозитам физических лиц к ставке рефинансирования, и строит свою процентную политику с учетом этого фактора. Очевидно, что чем выше процентная ставка, тем привлекательнее условия по депозитам и этот фактор сказывается на показателях привлеченных ресурсов. Но тем не менее, с таким разнообразием банков на рынке и различными предлагаемыми условиями депозитов, население охотно размещает свои временно свободные денежные средства в банках и получает определенный доход. По состоянию на 13.03.2013 г. ставка рефинансирования составляет 28,5%. Изменение ставки рефинансирования НБРБ  проиллюстрировано в приложении Г на рисунке 4.

Чтобы иметь более полную информацию и наглядное представление о востребованности операций депозитного характера, структуры и динамики вкладных операций населения, необходимо провести анализ на базе определенного филиала. Поэтому далее будем производить расчеты на основании отчетных показателей филиала № 527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» в городе Минске. Все необходимые данные представлены в приложении Д таблице 2.

На основании данных, представленных в таблице 2 приложения Д, можно сказать, что в работе филиала № 527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» на протяжении последних лет наблюдается рост вложений в рублевые депозиты как физических, так юридических лиц. В период с 01.01.2010 по 01.01.2012 их объем в реальном выражении возрос в 1,6 раза. Рублевые депозиты в рассматриваемый период пополнялись значительно быстрее валютных. Предпочтение к хранению средств в национальной валюте отдавали как физические, так и юридические лица. Что свидетельствует о привлекательности условий рублевых вкладов. Прирост средств физических лиц по рублевым вкладам составил: 19,52% или 5436,8 млн. руб. – в 2010 году, и на 33,71% или 11221,4 млн. руб. – в 2011 году. По валютным вкладам прирост средств населения составил 17,16% или 3027,9 млн. руб. – за 2010 год; и отток средств в 17,43% или 3603,4 млн. руб. – за 2011 год. Возможно, с уменьшением размера средств привлекаемых выпуском  ценных бумаг характеризуется увеличение другого вида привлечения средств, как депозитов в белорусских рублях. Только за 2011 год отток средств по ценным бумагам составил 76,41% или 447,6 млн. руб.