Доля депозитных операций в структуре пассивов

Введение

 

Специфика банковского учреждения, как одного из видов коммерческого предприятия, предполагает, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Возможности банка в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любой стране. Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы – одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой  статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии к банку со стороны клиентов. Банки привлекают средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов, которые покрывают до 80-90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения – ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Объектом исследования избрана деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предметом исследования являются вклады ОАО «АСБ Беларусбанк».

Цель курсовой работы: установить долю депозитных операций в структуре пассивов.

Для достижения поставленной цели поставлены задачи:

• изучить роль депозитной политики
• выявить ведущие направления депозитной политики;
• изучить депозитную политику ОАО «АСБ Беларусбанк»;
• выявить роль вкладов в пассивных операциях;
• определить структуру пассивных операций в динамике;
• выявить долю депозитных операций в структуре пассивов;
• проанализировать динамику вкладных операций в банке;
• рассчитать аналитические показатели динамики;
• проанализировать показатели динамики.

Работа состоит из введения, двух основных разделов и заключения. В первом разделе раскрываются теоретические аспекты и роль депозитной политики коммерческого банка, а во втором анализируются показатели структуры и динамики привлеченных средств  населения в депозиты.

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, сравнительный, абсолютных разниц и относительных величин.

Курсовая работа базируется на законодательных, нормативных актах Национального банка Республики Беларусь, Указах Президента Республики Беларусь, литературных источниках белорусских авторов, периодических изданиях, а также на методических указаниях и материалах бухгалтерской и статистической отчетности филиала 527 «Белжелдор» ОАО АСБ «Беларусбанк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Депозитные операции  как источник ресурсов коммерческого  банка

 

1.1 Пассивные операции  коммерческого банка

 

В деятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, что оказывает влияние на конечный результат – прибыль. Поэтому банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсной базы и поддержания своей стабильности.

Управление банковскими ресурсами является сложным процессом, не имеющим однозначного решения и требующим постоянного анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, то есть банк должен обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями.

Основной целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является постоянное увеличение ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, которые формируются из пассивных операций. Более наглядно структура ресурсов банка представлена в приложении А.

Собственные средства – это те средства, которые принадлежат непосредственно  банку и не требуют возврата. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Значение собственных средств выражено в их функциях, первая из которых оперативная. Она состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы. Собственные средства могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка. Размер собственных средств определяет масштабы деятельности банка. Вторая функция – защитная. Её назначение состоит в поддержании устойчивости банка, обеспечении обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средства — это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше капитал банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк. И последней является регулирующая функция собственных средств, которая состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами банка. Центральные банки устанавливают минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии.

Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость на начальном этапе создания банка. Можно сказать, что именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы.

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 %. Привлеченные ресурсы - ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. К таким ресурсам относятся: получение кредитов и займов от других юридических и физических лиц; распространение среди клиентов собственных долговых обязательств имитированных банком; внесение в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов.

В структуре привлеченных средств выделяются недепозитные ресурсы, которые включают в себя продажу собственных долговых обязательств на денежном рынке и получение займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка.

Если рассматривать распространение среди клиентов ценных бумаг, эмитированных банком, то можно сказать, что они занимают наименьший удельный вес среди привлеченных ресурсов банка. Такая ситуация складывается  из-за инфляции, низкого уровня накопления сбережений, что в свою очередь порождают риск со стороны клиентов. К ценным бумагам, эмитированных банком относятся: сертификаты, векселя, облигации.

Банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

• оперативное привлечение временно свободных средств юридических и физических лиц для увеличения ресурсного потенциала;
• регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;
• привлечение клиентов путем расширения предоставляемых услуг.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя). Банковские векселя обладают рядом достоинств:

• право банка выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке, самостоятельно устанавливать срок их погашения;
• возможность использования векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их третьему лицу;
• возможного досрочного погашения;
• надежность векселей, что  обусловлено обеспеченностью имуществом.
• залоговая ценность векселя, то есть он может использоваться как сберегательное средство и в качестве залога.

Облигация — ценная бумага на предъявителя, дающая владельцу право на получение годового дохода в виде фиксированного процента. Облигация подлежит выкупу в течение обусловленного при выпуске займа срока. Облигации выпускаются сериями, с равной номинальной стоимостью и одинаковыми условиями выпуска и погашения. Облигации при продаже клиентам выписываются на предъявителя, что позволяет далее ее передать для погашения другому лицу.

Рассмотрим вторую составляющую недепозитных операций привлеченных ресурсов, к которой относятся межбанковские кредиты, то есть получение займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.

В структуре привлеченных ресурсов значимое место занимают депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Таким образом, депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Таким образом, анализируя вышеизложенную информацию, можно сделать вывод, что в целях привлечения ресурсов для своей деятельности банку важно разработать стратегию, исходя из которой, будут достигнуты цели и задачи, получена максимальная прибыль и сохранена ликвидность. Очевидно, что наибольший удельный вес в формировании ресурсов занимают депозитные операции, следовательно, банку необходимо больше внимания уделять депозитной политике, ее направлениям и основным элементам в процессе формирования. Более подробно о разновидностях вкладов, привлекаемых банком, и их критериях речь пойдет во второй части раздела.

 

 

1.2 Виды счетов, открываемые для привлечения  денежных сбережений

 

На сегодняшний день доминирующее значение в ресурсной базе банка занимают средства депозитного характера. Ведь банку  необходимо привлечь в свой оборот как можно больше сторонних средств, поскольку, чем больше у банка ресурсов, тем больше у него возможностей их выгодно вложить. Поэтому значимость депозитных операций банка повышается, так как они позволяют привлекать свободные денежные средства физических и юридических лиц. А для наибольшей заинтересованности клиентов необходимо разработать грамотную депозитную политику и предоставить широкий спектр услуг для её реализации. Соответственно, необходимо понять и разработать в соответствии со спросом населения те депозиты, которые будут удовлетворять их потребности.