Доходы и сбережения населения

Регулирующая  функция заработной платы воздействует на соотношение спроса и предложения  рабочей силы, на формирование персонала  и степень его занятости. Эта  функция выступает балансом между  работниками и работодателем. Основа реализации функции - дифференциация в  оплате труда по группам работников.

Производственно-долевая  функция заработной платы определяет меру участия живого труда в образовании  цены товара, его долю в совокупных издержках производства и издержках  на рабочую силу. Эта доля позволяет  установить величину стоимости рабочей  силы, её конкурентоспособность на рынке труда. Эта функция важна  не только для работодателя, но и  для работника. Некоторые системы  бестарифной оплаты труда и другие предполагают тесную связь заработной платы и фонда оплаты труда, личного вклада работника.

Основными источниками безденежных доходов  населения являются общественные фонды  потребления и личные подсобные  хозяйства.

Общественные  фонды потребления представляют собой разновидность коллективной формы потребления и образуют материальную базу для функционирования сферы бесплатного обслуживания населения. За счёт таких фондов содержатся больницы, поликлиники, школы, колледжи, вузы, детские сады ясли, учреждения культуры. За счёт бесплатного представления  этих услуг обеспечивается более  высокий уровень потребления  для всех слоёв населения. [7]

Общественные  фонды потребления отличаются от распределения доходов через  оплату труда и собственность  тем, что получаемые блага не переходят  в личную собственность, не образуют дохода в прямом смысле этого слова  для каждого человека. Эти блага  остаются объектами общественной собственности, используются совместно, увеличивают  размеры совокупного дохода на душу населения.

В средствах  фондов денежные выплаты составляют половину общей суммы фондов потребления, а немного меньше половины этих выплат составляют расходы на предоставление населению на бесплатных или льготных условиях услуг по воспитанию и образованию  подрастающего поколения, профессиональной подготовке, охране здоровья. Аналогичные  виды услуг предоставляются за счёт местного бюджета для учреждений здравоохранения, просвещения, культуры.

Разнообразие  безденежных вариантов доходов  зависит от экономических возможностей регионов. Самыми распространёнными  из них - бесплатный проезд для пенсионеров  и других групп населения, льготы на коммунальные услуги, дотации на питание. В фирмах предоставляются  льготы на содержание детей в детских садах, оздоровительных лагерях, на проезд в общественном транспорте.

Неформальный  сектор экономики оказывает заметное влияние на социально-экономическую  ситуацию в целом, уровень жизни  населения, состояние рынка труда. Неформальный сектор - это фактически самостоятельный сегмент рынка  труда со значительным числом занятых, определёнными сферами деятельности. [7]

В формировании рационального поведения людей  очень важно правильное соблюдение соотношений между видами дохода. Если трансфертные выплаты играют значительную роль в формировании доходов населения, то это снижает его активность, порождает психологию иждивенчества. Увеличение доли трудовых доходов - стимул к активной, предприимчивой жизнедеятельности  индивида. Поможет в таком стимулировании и налоговая политика, если она  придерживается правила, что ставки налогов на трудовые доходы должны быть меньше, чем ставки налогов  на доходы от капитала.

1.2 Роль и место сбережения  населения в составе доходов  граждан

На настоящий  момент в экономической литературе и практике не существует устоявшегося понятия сбережений. В бытовом  смысле термин “сбережения” используется для обозначения денежных средств, откладываемых населением на будущее. Некоторые экономисты трактуют сбережения как разницу между доходами населения  и его текущими расходами, то есть, как ту сумму денежных средств, которая  осталась не потребленной в анализируемом  периоде. Такой подход к определению  сбережений можно считать упрощенным, поскольку он сводится к вычислению арифметической разности, в процессе чего игнорируется экономическая сущность сбережений.

В современной  экономической теории дается несколько  определений сбережений.

- Во-первых, под сбережениями понимают часть дохода, которую индивидуум оставляет на будущее вместо того, чтобы потратить ее в настоящем. Происходит своего рода “жертвование” текущим потреблением ради потребления будущего.

- Во-вторых, под сбережениями понимается та часть дохода, которую экономический субъект собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Можно различить три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения является для финансовых посредников (банков, других небанковских кредитных учреждений) важнейшим условием успешной деятельности. Средства, не потребленные в текущем периоде, приобретают три основные формы: вклады в коммерческие банки и ценные бумаги, валютные сбережения, денежные остатки на руках. Данные формы сбережений различны с точки зрения срочности, мобильности, возможности трансформации в инвестиции. [8]

- Также сбережения можно определить как часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая не потребляется. То есть сбережения рассматриваются в разрезе составляющей части дохода за текущий год, которая не выплачивается в качестве налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страхование, облигации, акции и другие финансовые активы. [9]

В качестве отложенных денежных средств сбережения выступают как кредит, предоставляемый  населением государству в виде отсрочки потребления материальных благ. Одновременно сбережения являются элементом финансовых ресурсов, функционирующих в форме средства сбережения. Государство становится распорядителем части дохода населения не вследствие прямой передачи ему стоимости, а как владелец невостребованного до определенного времени материального эквивалента. В каждом данном случае кредит, предоставляемый населением государству, носит краткосрочный характер, но в целом он оказывается постоянным в силу непрерывной возобновляемости источника дополнительных доходов. [10]

Органы  государственной власти для стимулирования сбережений используют следующие методы и формы:

ü Совершенствование системы налогов, механизма начисления амортизации и использования амортизационных отчислений;

ü Установление специальных налоговых режимов, которые не носят индивидуального характера;

ü Защита интересов инвесторов;

ü Предоставление инвесторам льготных условий пользования землей и другими природными ресурсами

ü Расширение использования средств населения и иных источников финансирования;

ü Создание сети информационных центров, для регулярного проведения рейтингов и публикаций рейтинговых оценок субъектов инвестиционной деятельности;

ü Создание благоприятной налоговой базы;

ü Развитие финансовых рынков в стране.

В современных  условиях, несмотря на преобладание рыночных рычагов регулирования накопления денежного капитала, все-таки остается довольно значимым государственное  регулирование.

К основным методам регулирования накопления денежного капитала можно отнести, во-первых, стимулирование вложений в  банки посредством предоставления определенных льгот, в том числе и налоговых, выплат премий, гарантирования вкладов, прежде всего создания системы страхования вкладов, что помогает расширить доверие вкладчиков к банкам и увеличивает тем самым приток сбережений в банки. Во-вторых, развитие рынка ценных бумаг, благодаря расширению и защите прав инвесторов, доступностью корпоративных ценных бумаг для широкого круга населения, в частности, снижение номинала акций. В-третьих, развитие системы пенсионного страхования - переход от преимущественно распределительной системы к накопительной, и страхования, в результате снижения доли социального страхования, в частности, уменьшение социальных пособий по безработице, больничных листов, что приводит, несомненно, к увеличению договоров страхования жизни, а, следовательно, к притоку долгосрочных сбережений в страховые компании. Проведение названной системы мероприятий позволяет государству не только увеличить объем денежного капитала, но и скорректировать направление его размещения в те формы, которые на данный момент более выгодны для экономики, позволяет трансформировать денежный капитал в инвестиции для дальнейшего развития ВНП, увеличения доходов и благосостояния населения страны.[11]

В настоящее  время выделяют четыре наиболее распространенных мотива сбережений населения:

• Обеспечение старости (накопить деньги, чтобы после выхода на пенсию сохранить достигнутый уровень жизни);
• Накопление некоторой суммы на непредвиденные случаи (на черный день, накопление с целью завещания);
• Удовлетворение будущих потребностей (покупка дорогих вещей, накопить средства на отпуск и т.д.);
• Желание обеспечить детей (или помощь родителей молодым семьям и т.д.). [12]

Обеспечение старости многими рассматривается  как основной мотив сбережений. Именно он лежит в основе теории жизненного цикла. Распределение сбережений и  потребления в течение времени  зависит от различных факторов, среди  которых наиболее важными признаются рыночная ставка процента, степень  склонности индивидуума к риску, индивидуальная шкала полезностей  разновременных доходов, эффективность  функционирования рынка капиталов. Кроме этого, на решение о сбережениях  влияют ожидаемая продолжительность  жизни и время выхода на пенсию. Сбережения этой группы обычно имеют  форму вкладов в сбербанке, облигаций Государственных займов, в меньшей мере - заключения договоров по смешанному страхованию жизни.

Сбережения  с целью предосторожности связаны  с ощущением индивидуумом неопределенности относительно размеров получаемых доходов  и точной даты смерти. Поскольку  человеку не известно точно, на какой  период времени рассчитывать, он создает  определенный "запас" сбережений, поскольку наличие "неиспользованного  запаса" в момент смерти для него более предпочтительно, чем "перерасход" сбережений до наступления такого момента. В результате на уровень сбережений влияет не только ожидаемое временное  распределение доходов, но и их абсолютный размер: чем больше уровень дохода индивидуума, тем больше превышение сбережений над "нормальным" уровнем. Это приводит к повышенному накоплению богатства к моменту выхода на пенсию и, как следствие, к повышенному  уровню потребления в старости.

Исследования  в США, Великобритании и других странах  показали, что модель жизненного цикла  противоречит наблюдаемым явлениям, а именно тому факту, что население  продолжает осуществлять сбережения и  после выхода на пенсию. Отчасти  такое противоречие может быть объяснено  другим мотивом, а именно потребностью в накоплении богатства для передачи последующим поколениям. Считается, что этот мотив может привести к увеличению национального уровня сбережений только в период расширения экономики (за счет роста численности населения, роста производительности труда или обоих факторов). В случае статической экономики увеличение сбережений с целью завещания не приведет к общенациональному росту сбережений: передача определенных ресурсов от одного поколения другому не приведет к изменению общего количества этих ресурсов.

Специфическим мотивом личных сбережений является накопление суммы, необходимой для  осуществления крупных затрат (покупки  дома, автомобиля, оплаты образования  и т.п.). Накопление сбережений для  этих целей носит временный характер и связано с необходимостью синхронизации  моментов получения доходов и  их потребления. Альтернативным способом синхронизации потребления с  получением доходов является потребительский  кредит, при котором сначала осуществляются затраты, а затем соответствующие  вычеты из доходов. Выбор способа  финансирования крупных затрат (сбережения или потребительский кредит) зависит  от многих факторов, среди которых  основными являются наличие развитого  рынка капиталов и неопределенность получения будущих доходов. [9]

Если  рассматривать факторы сбережений, то основным фактором, определяющим величину сбережений в домохозяйствах, является уровень доходов после уплаты налогов.

Однако  в теории сбережений существуют факторы, не связанные с доходом. К ним  относятся богатство, уровень цен, ожидания, потребительская задолженность  и налогообложение.

Фактор  богатства характеризуется тем, что, чем больше величина накоплений в домохозяйствах, тем меньше величина сбережений при любом уровне дохода. Под богатством понимается как недвижимое имущество, так и финансовые активы, которыми обладает домохозяйство. Домохозяйства  сберегают, воздерживаясь от потребления, чтобы накапливать богатство. Причем, чем больше богатства накапливает население, тем слабее у него стимул к сбережению. Величина богатства домохозяйств изменяется из года в год незначительно и поэтому не вызывает серьезных колебаний в количественных характеристиках сбережений.

Увеличение  или снижение уровня цен на товары и услуги тоже в конечном итоге  влияют на величину сбережений. То есть изменение уровня цен меняют реальную стоимость (покупательную способность) некоторых видов ценностей. Это  предположение можно также обосновать следующим выводом: реальная стоимость  финансовых средств, номинальная стоимость  которых выражается в деньгах, будет  обратно пропорциональна изменению  уровня цен. Это отражает связь теории сбережений с эффектом богатства  или эффектом реальных кассовых остатков. Однако при анализе теории сбережений берется допущение, что уровень  цен в экономике является неизменным (рассматривается реальный, а не номинальный доход после уплаты налогов).

Ожидания  населения, связанные с будущей  ситуацией на рынках товаров и  услуг, тоже являются существенным фактором, так как могут оказать воздействие  на текущие расходы и сбережения. Ожидания повышения цен и дефицита товаров ведут к снижению сбережений, потому что для потребителей естественно  стремление избежать уплаты более высоких  цен. И наоборот, ожидаемые падение  цен и рост предложения товаров  побуждают потребителей увеличивать  сбережения.