Депозитные и сберегательные сертификаты

Вкладчик, как по депозитному, так и по сберегательному сертификату называется бенефициар. Такое разделение на виды банковских сертификатов не получило широкого распространения в других странах. За рубежом сертификаты представлены единой формой и одинаково обращаются между физическими и юридическими лицами. 

 

 

2. Требования, предъявляемые к оформлению сертификатов

Так как банковские сертификаты  по своей форме относятся к  документарным ценным бумагам, то существует определенный законодательством перечень требований к их оформлению. Они  определены как для депозитных, так  и для сберегательных сертификатов. На бланке сертификата должны содержаться  следующие обязательные реквизиты:

- наименование «сберегательный  (или депозитный) сертификат»;

- номер и серия сертификата;

- дата внесения вклада  или депозита;

- размер вклада или  депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

- безусловное обязательство  кредитной организации вернуть  сумму, внесенную в депозит  или на вклад, и выплатить  причитающиеся проценты;

- дата востребования суммы  по сертификату;

- ставка процента за  пользование депозитом или вкладом;

- сумма причитающихся  процентов (прописью и цифрами);

- ставка процента при  досрочном предъявлении сертификата  к оплате;

-наименование, местонахождение  и корреспондентский счет кредитной  организации, открытый в Банке  России;

- для именного сертификата:  наименование и местонахождение  вкладчика – юридического лица  и Ф.И.О. ипаспортные данные  вкладчика – физического лица;

- подписи двух лиц,  уполномоченных кредитной организацией  на подписание такого рода  обязательств, скрепленные печатью  кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Кредитная организация, выпускающая  сертификат, может включит в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству РФ.

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы – приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы. Бланк сертификата  должен содержать все основные условия  выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки  требования), восстановления прав по сертификату  при его утрате.

Изготовление бланков  сберегательных и депозитных сертификатов как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг, в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов РФ.

При выписке сертификата  кредитная организация заполняет  все реквизиты корешка сертификата.[5] Корешок сертификата подписывается владельцем сертификата или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной организацией.

Хранение бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Поправки и помарки  при заполнении сертификата не допускаются. Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата  оформляется нотариально либо в  кредитной организации, выдавшей сертификат.

Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной  стороне такого сертификата или  на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария).

 

3. Условия выпуска и обращения сертификатов

Порядок  выпуска и обращения банковских сертификатов установлен Письмом ЦБ РФ от 10.02.92 № 14-3-20 и дополнениями к этому письму от 18.12.92 № 23 и от 24.06.93 № 40, а также телеграммами ЦБ РФ от 27.12.94 № 221-94 и от 26.01.95 № 18-95.

Право выдачи сберегательного  сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

• осуществления ими банковской деятельности не менее 2 лет;
• публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
• соблюдения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ, в том числе директивных экономических нормативов;
• наличии законодательно создаваемого резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченной суммы уставного капитала и резервов на покрытие кредитных рисков, созданных в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

Банк, желающий выпустить  депозитные и сберегательные сертификаты, должен утвердить условия их выпуска  и обращения. Этот документ в десятидневный  срок после его принятия необходимо представить в Главное территориальное  управление ЦБР по месту нахождения корреспондентского счета банка. Для  регистрации условий выпуска  кредитная организация, должна представить  в регистрирующий орган следующие  документы:[5]

- условия выпуска и  обращения сертификатов;

- макет бланка сертификата;

- нотариальнозаверенную  копию лицензии кредитной организации  на осуществление банковских операций;

- свидетельство о государственной  регистрации кредитной организации  (при выпуске сберегательных сертификатов);

- баланс и расчет обязательных  экономических нормативов на  последнюю отчетнуюдату перед  принятием решения о выпуске  сертификатов.

Страницы условий выпуска  и макет бланка сертификата должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью кредитной организации.

Срок рассмотрения условий  выпуска регистрирующим органом  не должен превышать двух недель. В  случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново с момента представления доработанных документов в регистрирующий орган.

Регистрирующий орган  регистрирует в отдельном журнале  условия выпуска с указанием  наименования кредитной организации, выпускающей их в обращение, даты принятия ею решения о выпуске  сертификатов, даты представления условий  выпуска в регистрирующий орган, а также прочие сведения о выпуске. Один экземпляр зарегистрированных условий выпуска с макетами сертификатов направляется регистрирующим органом  не позднее следующего дня с момента их регистрации в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России для внесения в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций.

На следующий день после  получения уведомления Департамента контроля регистрирующий орган выдает кредитной организации письмо о  регистрации им условий выпуска  и одну копию зарегистрированных условий выпуска.

По истечении срока  действия сертификата и предъявлении его к оплате банк изымает сертификат и перечисляет средства владельцу  депозитного сертификата или выдает наличными. Сертификаты могут продаваться по номиналу с указанием процента, начисляемого на депозит (вклад), но могут выпускаться и сертификаты, продаваемые с дисконтом, то есть по цене ниже номинала. В этом случае погашение сертификата осуществляется банком по номиналу.

При наступлении срока  платежа по сертификату, указанного в сертификате, банк осуществляет погашение  сертификатов. При предъявлении сертификата  для погашения банк проверит:

• полномочия лица, предъявившего сертификат к оплате (это может сделать либо руководитель, уполномоченный уставом, либо лицо, действующее на основании соответствующей доверенности);
• непрерывность ряда договоров уступки требования (цессий), совершенных на обратной стороне сертификата;
• подлинность предъявляемого к оплате бланка сертификата;
• наличие наименования, адреса, номера текущего (расчетного) счета в обслуживающем банке, печати и подписи последнего владельца в депозитном сертификате (для юридических лиц);
• соответствие паспортных данных лица, предъявившего к погашению сертификат, паспортным данным последнеговладельца, указанным в депозитном сертификате, а также наличие в нем номера текущего (расчетного) счета в обслуживающем банке и подписи последнего владельца (для индивидуальных предпринимателей).

Денежные средства перечисляются  банком в безналичном порядке на указанный в депозитном сертификате расчетный (текущий) счет последнего владельца сертификата. Таким образом, банк оплачивает сертификат только на текущий счет последнего владельца, указанный в сертификате. После погашения сертификата на нем ответственным работником банка делается отметка «Погашен» («Оплачен»). Погашенный сертификат подшивается в документы дня.

2 Банковский сертификат и его преимущества на российском рынке

2.1 Преимущества банковского сертификата перед депозитом

Банковский сертификат на первый взгляд мало чем отличается от депозита. Это ценная бумага, подтверждающая сумму внесенного в банк вклада. Держатель этого документа имеет  право получить по истечении установленного срока вклад и предусмотренные  проценты. Комиссию за выдачу и оплату сертификата банк не берет. Доход  по сертификатам и депозитам практически  не отличается.

Банковский сертификат, являясь ценной бумагой имеет  ряд преимуществ перед обычным  вкладом, которые заключаются в  широком диапазоне его использования, а именно:[8]

1. Это особый вид депозита, соединяющий в себе свойства  вклада и ценной бумаги. Он  имеет фиксированную процентную  ставку, которая устанавливается  при выдаче ценной бумаги. Выплата  процентов осуществляется одновременно  с погашением сертификата при  его предъявлении.

2. Банковский сертификат  можно подарить или передать  другому лицу. Сертификат, выписанный  на предъявителя, передается другому  лицу простым вручением. Именной  сертификат передается простым  оформлением цессии (уступки требования) на оборотной стороне бланка  сертификата и на дополнительных  листах (приложениях).

3. Сертификаты можно завещать  своим наследникам. Правда, для  завещателя это довольно сложная  процедура. При каждом очередном  истечении даты востребования  средств по сберегательному сертификату,  требуется его переоформление, а,  следовательно, и одновременное  изменение завещания т.к. меняются  реквизиты сберегательного сертификата.

4. Они могут использоваться  в качестве залога при кредитовании. В этом случае сберегательные (депозитные) сертификаты, как правило,  передаются на хранение в банк, по месту получения ссуды. Такой  вид обеспечения надежен для банка и позволяет снизить процентную ставку по кредиту.

5. Сберегательные сертификаты  можно использовать для хранения  денежных средств во время  поездок. Этот способ представляется  более безопасным, чем перевозить  наличные средства.

6. Банковским сертификатом  можно пользоваться и как средством  расчетов. Порядок передачи другому  лицу прав, удостоверенных, например, сберегательным сертификатом (на  предъявителя или именного) не  сложен.

7. Срок исковой давности по депозитному сертификату отсутствует.

8. Депозитный сертификат можно переоформить на новых условиях (провести новацию сертификата), если сделать это позволяет политика банка.

Таким образом, банковские сертификаты  привлекательны для инвестора тем, что они являются ценными бумагами.

 

2.2 Обзор российского  рынка банковских сертификатов

Сберегательный (депозитный) сертификат, это относительно молодой  на Российском рынке многофункциональный  банковский продукт. Отдельные виды сертификатов пользуются даже повышенным спросом, например, сберегательные сертификаты  на предъявителя. Наибольшим спросом  пользуются сберегательные сертификаты  со сроком погашения от 181 дня до 1 года, правда в последнее время  их доля в общем объеме постепенно снижается. Наивысшая активность населения по приобретению сберегательных сертификатов пришлась на 2007 год, а начиная с 2008 года, объем выпуска сберегательных сертификатов постоянно падал, что связано с кризисными ситуациями в экономике. 
Данные Центрального Банка РФ по объему выпускаемых сберегательных сертификатов выглядят так:[9]

 

Таблица 2. Объем выпускаемых ЦБ РФ сберегательных сертификатов

Годы	Сберегательные сертификаты – всего , млн.руб	Из них по срокам погашения от181 дня до 1 года, млн.руб	Отношение гр.3 к гр.2, %
2002	1127	934	39,9
2203	1663	1058	63,6
2004	3623	2189	60,4
2005	6622	3089	46,6
2006	16232	7600	46,8
2007	22411	10470	46,7
2008	18040	7318	40,6
2009	15487	5705	36,7
2010	13981	5344	38,2
2011	11518	2755	23,9