Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Сентября 2013 в 20:56, курсовая работа
В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли.
Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния.
Это, в свою очередь, позволяет определить факторы, характеризующие финансовую устойчивость и ликвидность предприятия. Таким образом, в зависимости от осознания существующих на предприятии реалий и способностей к их анализу, вырабатываются решения того или иного качества, а, следовательно, можно отрегулировать механизм прогнозирования и планирования деятельности.
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...……3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ..5
1.1 Сущность денежных потоков………….……………………………..……….5
1.2 Классификация денежных потоков………………...............................……..10
1.3 Принципы и цель управления денежными потоками предприятия…….....13
2 ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ……..………15
2.1 Оптимизация – главная функция управления потоками……..……….……15
2.2 Методы анализа и оптимизации денежных потоков…….…………………26
2.3 Факторы, влияющие на денежный поток предприятия…….……………...32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ….………………………………………………………………..36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………….……………….….37
Денежные средства являются наиболее ограниченными ресурсом при переходе к рыночным методам хозяйствования, и успех предприятия во многом определяется способностью руководителей рационально распределять и использовать деньги.
Основная задача анализа денежных
потоков заключается в
Главная задача финансового менеджмента – финансовая оптимизация, которая предполагает выбор наилучшего пути управления финансовыми потоками предприятия. Раздел «Отчет о движении денежных средств» финансового плана любого предприятия должен быть в нем ключевым. Это необходимо для выбора в рамках этого плана оптимальной схемы управления финансовыми потоками предприятия.
На основе проведенного исследования управления денежными потоками были получены следующие выводы и рекомендации:
1. Денежные потоки - один
из центральных элементов
2. В рыночных условиях
управление денежными потоками
становится наиболее
3. Анализ движения
денежных средств позволяет с
известной долей точности
5. Совершенствование
управления денежными
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ