Денежно-кредитное регулирование

Производится оценка кредитуемого проекта:

1. цель кредита (подтверждение испрашиваемого кредита соответствующими документами (контракты, договоры поставки, и т.п.);
2. сумма кредита (обоснованность предоставленной кредитной заявки в отношении суммы испрашиваемого кредита, оценка степени участия собственных средств клиента в финансировании данной сделки, сопоставление суммы кредита с оборотами по счетам потенциального заемщика);
3. определение реального источника погашения кредита (наличие договоров на реализацию выпускаемой продукции (товаров, работ, услуг) на весь период кредитования, иных поступлений средств на счета заемщика в период кредитования);
4. анализ предоставленного заемщиком бизнес-плана (соответствие сроков погашения кредита и процентов по нему, предложенных клиентом, его реальным возможностям, достоверность указанных данных, их сопоставление с данными за предыдущие периоды);
5. оценка предлагаемого обеспечения.

При проведении экономического анализа заемщика следует учитывать состояние отрасли, к которой относится заемщик. Источниками информации для экспресс-оценки состояния отрасли являются статистические материалы, публикуемые в  периодических изданиях, таких как “Экономика и жизнь”, “КоммерсантЪ”, “Эксперт”, “Деловой Петербург”.

 

Кредитный инспектор:

1) проводит комплексную оценку кредитного риска по данному кредиту и по результатам анализа составляет заключение о целесообразности  кредитования  предлагаемого  мероприятия. Это заключение проверяет и подписывает начальник Кредитного отдела. и согласовывает его с начальником Кредитного управления. В случае несогласия с заключением кредитного инспектора начальник отдела либо начальник управления составляют отдельное заключение, которое прикладывается к заключению кредитного инспектора.

2) формирует листы согласования членов Кредитного Комитета банка для включения вопроса о предоставлении кредита в повестку дня заседания комитета.

3) формирует кредитное досье заемщика. Оно хранится в кредитном отделе в течение срока действия кредита, затем передается в архив банка для хранения в установленном порядке.

Параллельно с кредитным отделом, работают в юридическом отделе и в отделе управления рисками.

Юрисконсульт после получения от кредитного отдела оригиналов  представленных заемщиком документов:

а) проводит правовую экспертизу кредитного проекта и анализ на соответствие требованиям закона следующих документов:

• учредительных  (юридическое  дело); подтверждающих  полномочия  должностных  лиц  организации-заемщика в части подписания договоров и распоряжения имуществом предприятия; договоров, связанных с кредитуемым проектом; в случае необходимости - документов, характеризующих финансово-экономическое положение заемщика, наличие у него собственного имущества, складских, производственных и офисных помещений, договоров аренды  помещений; иных, с учетом конкретного заемщика и кредитного проекта; проектов кредитных договоров и договоров на обеспечение;

б) по результатам анализа составляет соответствующее заключение;

в) в случае необходимости, дает устные консультации кредитному инспектору и участвует в деловых встречах с заемщиком.

Сотрудники отдела управления рисками:

а) проверяют благонадежность потенциального заемщика;

б) составляют свое заключение о целесообразности предоставления кредита или ставят визу на заключении кредитного инспектора. Виза на заключении означает отсутствие возражений по кредитованию данного клиента;

в) на основании проведенных проверок и проведенного анализа, совместно с кредитным отделом, определяют величину процентной ставки по кредиту.

В отдельных случаях заемщик уплачивает банку комиссионное вознаграждение за услуги по кредитованию, размер и порядок уплаты которого определяется тарифами комиссионного вознаграждения, действующими в банке. При этом договор на обслуживание ссудного счета между банком и заемщиком заключается в обязательном порядке одновременно с заключением кредитного договора.

Этап принятия решения о выдаче кредита начинается с выявления свободных кредитных  ресурсов. Далее, на основании заключений специалистов (кредитного инспектора, юрисконсульта) и виз или заключений сотрудников отдела управления рисками, готовится повестка для заседания Кредитного комитета банка.

Основанием для предоставления кредита является положительное решение Кредитного комитета банка.

В случае принятия отрицательного решения о выдаче кредита начальник Кредитного управления уведомляет (как правило, в устной форме) об этом клиента с обоснованием  причин отказа. Передача клиенту заключений специалистов банка, принимающих участие в рассмотрении кредитной заявки, запрещается. 

Документы, представленные клиентом для рассмотрения кредитной заявки, могут быть возвращены по его просьбе. Документы, созданные в процессе  рассмотрения вопроса о выдаче кредита и копии документов, представленных  заемщиком хранятся в кредитном досье в кредитном отделе или в архиве банка.

С момента принятия положительного решения Кредитного комитета банка о предоставлении кредита начинается четвертый этап – этап подготовки и заключения кредитного и всех связанных с ним договоров.

Кредитный договор должен содержать основные условия  выдачи  кредита: цель, сроки, размер, процентную ставку, порядок погашения кредита и  процентов по нему, виды обеспечения, объём информации, предоставляемой  заемщиком в ходе исполнения кредитного договора, права, обязанности  и ответственность сторон.

Договор по обеспечению кредита должен содержать указание на форму и вид обеспечения, его состав, стоимость, место нахождения, обязанности и ответственность сторон, а также  условия, признанные существенными в соответствии с действующим законодательством (рассмотрены во второй главе данной работы).

После окончания оформления кредитного и всех связанных с ним договоров, кредитный инспектор приглашает в банк лиц, уполномоченных подписать эти документы со стороны заемщика. После подписания заемщиком,  кредитный договор и все, связанные с ним договоры, подписываются от имени банка. 

После исполнения заемщиком обязательств по кредитным договорам  и истечения срока хранения документов в кредитном отделе, оригиналы документов приобщаются к кредитному досье и передаются в архив банка.

Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кредитного отдела единовременно или траншами (кредитная линия) с отражением задолженности на отдельном ссудном счете.

Кредитный инспектор готовит и передает в Учетно-операционный отдел:

1. распоряжение на открытие балансовых (ссудного счета, счета резерва) и внебалансовых (принятое обеспечение) счетов;
2. распоряжения о постановке на учет обеспечения, принятого в залог (оприходуется на внебалансовые  счета № 91303 - 91308 - в зависимости от вида);
3. распоряжение о постановке на учет лимита кредитной линии  в случае предоставления заемщику кредита в виде кредитной линии;

Основанием для списания с внебалансовых счетов указанных договоров  являются распоряжения кредитного отдела. Списание с внебалансовых счетов полученного обеспечения  по выданным кредитам договоров по обеспечению производится в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Списание со счетов 91301 и 91302 производится после погашения кредита и закрытия кредитного договора, а также в случае образования проблемной задолженности по кредитному договору.

С момента выдачи кредита начинается этап контроля или мониторинга.  

Понятие кредитного мониторинга включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

Кредитный мониторинг основан на нескольких главных принципах.

1. Необходимость периодической проверки (каждые 30, 60 или 90 дней) всех видов кредитов.

2. Тщательная разработка этапов кредитного контроля с тем, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе:

• соответствие фактических платежей по кредиту расчетным;
• качество и состояние обеспечения по кредиту;
• полноту соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;
• оценку изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в сумме кредита; 
• оценку соответствия выданного кредита кредитной политике банка и стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении кредитного портфеля банка.

3. Наиболее частая проверка проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.

4. Более частые проверки кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующее использования новых методов производства и реализации продукции).

Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит кредитных операций. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто) отделом, подведомственным внутреннему аудитору банка. Аудитор находится в непосредственном административном подчинении руководителя банка либо лица, его замещающего.

Аудиторская проверка имеет целью определить:

• состояние остатков средств на банковских счетах по просроченным кредитам;
• реальную ситуацию с обеспечением возвратности кредитов и сокращением кредитного риска;
• положение с организацией кредитного процесса: соответствие практики выдачи и погашения кредитов, требованиям кредитной политики банка; правильность отражения всех кредитов в учетных документах, особенно по пролонгированным и просроченным; состояние резервов под возможные потери по кредитам.

Аудитор проверяет правильность оформления и ведения кредитного досье.

В отчетах о результатах аудиторской проверки делаются выводы относительно:

1. общего состояния предоставления кредитов и их погашения;
2. основных причин кредитных неплатежей (в результате недостаточной квалификации сотрудников, занятых этими проблемами или практики выдачи кредитов вне установленной процедуры — по указанию руководства банка);
3. положения со списанием безнадежных кредитов;
4. состояния фондов для покрытия задолженности по кредитам;
5. порядка ведения кредитной отчетности и другой документации, в том числе кредитного досье.

Отчет должен содержать рекомендации относительно финансовых, кадрово-организационных и других мер по решению проблемы погашения кредитов. Он предоставляется руководителю и Совету Директоров банка.

Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования, а так же для выявления ошибок и недостатков. Она помогает руководству банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие Кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников Кредитного управления (отдела). Кредитный контроль помогает также руководителю и Совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих превентивных мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

При целевом кредитовании кредитный инспектор вправе требовать от заемщика предоставления платежных документов с направлением платежа, соответствующего целям, указанным в кредитном договоре, визирует их в случае соответствия, проверяет состояние расчетного счета заемщика на предмет наличия картотеки к счету 90202. После осуществления выдачи кредита приобщает копии расчетных документов с отметкой об оплате, полученные в Учетно-операционном отделе, в кредитное досье.

В случае выдачи кредита на осуществление предварительной оплаты, в соответствии со сроками, указанными в кредитуемом договоре, проверяется целевое использование кредита с выходом на место. При этом заемщик предоставляет в банк документы, подтверждающие факт получения ценностей, оплаченных за счет кредита. По факту неполучения оплаченных ценностей в указанные в кредитуемом договоре сроки кредитным инспектором составляется справка, в которой анализируется сложившаяся ситуация и определяются дальнейшие перспективы кредитных взаимоотношений с заемщиком.

По факту установления нецелевого использования средств (как в ходе проверки с выходом на место, так и в ходе проверки платежных документов в банке) составляется соответствующий акт, на основании которого применяются санкции, предусмотренные условиями кредитного договора.