Денежно-кредитное регулирование

Сроки возмещения кредитных ресурсов самые различные. В международной практике наиболее распространены депозиты сроком 1, 3 и 6 месяцев. Ставка МБК, как правило, ниже процентных ставок по кредитам, предоставленным хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков являются удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т. е. расширение своих кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской ликвидности.

Межбанковские кредиты начинают играть все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Однако у них имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов Национального Банка как кредитора “в последней инстанции” или, как еще говорят, кредитора “последней руки”. Именно этот банк осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с коммерческими банками. Центральный банк проводит по отношению к коммерческим банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки, размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объема операций, проводимых на открытом рынке. Использование НБ того или иного метода регулирования или же их совокупность зависит от степени развития рыночных отношений в данной стране.

1.3. Классификация банковских кредитов  и  принципы банковского кредитования

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия и организации, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок [5].

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к предприятиям и организациям, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства; помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредитора, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков [5].

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам [6].

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

Основные факторы, которые современные коммерческие банки в России учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

• базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т. е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
• средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. Совокупное применение на практике принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

 

  2. Процесс предоставления кредита

 

На практике порядок  рассмотрения  и  принятия  решения  о  выдаче  кредитов, контроля за исполнением условий кредитного договора и договоров на обеспечение, изменение первоначальных условий и порядок погашения кредита  является процессом, состоящим из следующих этапов:

1 Этап: Интервью с потенциальным  заемщиком;

2 Этап: Комплексная  оценка  заявки  на  кредит, определение  платы за пользование кредитом;

3 Этап: Принятие решения  о выдаче кредита;

4 Этап: Подготовка и заключение  кредитного договора;

5 Этап: Процесс выдачи  кредита;

6 Этап: Контроль за выполнением  условий кредитного  договора  и  договора на обеспечение.

7 Этап: Процедура погашения кредита.

При первом обращении заемщика с ходатайством о предоставлении кредита, интервью с заемщиком с целью определения возможности  предоставления кредита  проводит начальник Кредитного управления или сотрудник отдела управления рисковыми операциями. В ходе  интервью необходимо получить  информацию об организации, о кредитной сделке. В  частности:

а)  информация об организации:

• дата регистрации; форма собственности; состав учредителей; размер объявленного и оплаченного уставного капитала; финансовое состояние и наличие имущества; в  каком (-их) банке (-ах) открыты счета у организации; имеются ли в обороте организации кредиты других банков; зависимость от государственных субсидий; наличие споров, рассмотренных или рассматриваемых в арбитражном суде; ассортимент выпускаемой продукции; обеспечение продукции сбытом и география  поставок; форма расчетов, предусмотренная договорами с контрагентами;

б) информация о кредитной сделке:

• цель и сумма кредита; срок кредита; источник погашения кредита и процентов; вид, стоимость предлагаемого обеспечения, условия хранения и место нахождения; доля собственных средств в кредитуемом мероприятии.

На основании информации, полученной в ходе интервью, есть возможность составить мнение о   руководителе  предприятия по следующим  критериям:

• репутация руководителя, его взаимоотношения с банками, опыт  работы; компетентность руководителя в области финансового состояния организации и ее места на рынке услуг; имущественное и семейное положение; достаточно ли убедителен руководитель при изложении планов и проектов сотрудничества с банком.

В случае, если условия испрашиваемого кредита не противоречат Кредитной политике банка, заемщик указывает реальные источники погашения кредита и наличие обеспечения. Кредитный инспектор передает клиенту Перечень документов, предоставляемых для получения кредита, консультирует и проверяет правильность заполнения документов.

Если в  ходе интервью не получены удовлетворительные ответы на ключевые вопросы, связанные  с  выдачей  кредита, или предложение клиента расходится с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных  операций, то просьбу о выдаче кредита  следует отклонить с  аргументированным объяснением причин,  по которым кредит не может быть предоставлен. Данный отказ осуществляется в устной форме начальником Кредитного управления.

На втором этапе, в работе над комплектом представленных заемщиком  документов в обязательном  порядке участвуют (в пределах своей компетенции):

• кредитный инспектор;
• юрисконсульт;
• сотрудник отдела управления рисками.

Только  при  наличии  полного  пакета  документов,  необходимого  для  рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, специалисты банка готовят заключение. В случае не предоставления каких-либо документов, клиенту выдается дополнительный перечень документов, которые должны быть представлены в банк.

При обращении клиента в банк с кредитной заявкой, в обязательном порядке сотрудники банка производят предварительную проверку заемщика с выездом на место, о чём составляется акт проверки. Он подписывается уполномоченными лицами со стороны заемщика и лицами, осуществляющими проверку со стороны банка. В ходе проверки заемщика необходимо:

• составить представление о составе и состоянии имущества организации (зданий; сооружений; оборудования; тмц), в том числе о наличии, составе, сохранности  и условиях хранения передаваемого в залог имущества;
• изучить состояние и организацию бухгалтерского и складского учета;
• провести проверку данных, предоставленных заемщиком в бизнес-плане;
• проверить книгу залога, которая должна содержать данные об условиях залога имущества и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенного имущества, включая их переработку.

На этом этапе кредитный инспектор:

а) получает полный пакет документов в соответствии с утвержденным перечнем непосредственно от представителя организации-заемщика, удостоверяя личность руководителя и главного бухгалтера по паспортным данным и по учредительным документам; 

б) направляет:

- заявку в отдел управления рисковыми операциями для составления заключения о благонадежности клиента;

- передает учредительные документы клиента, документы по кредитной сделке, обеспечению и т.п. юрисконсульту для составления заключения;

в) проводит экономический анализ, пользуясь имеющейся информацией,  а  именно:

• материалами, полученными непосредственно от клиента;
• материалами, имеющимися в архиве банка и в базах данных;
• информацией, полученной из других источников.

Факторы, которые могут быть использованы при оценке финансового  положения, разделяются на две основные категории и представлены в таблице:

 

Таблица 1.

Факторы, используемые при оценке финансового  положения заемщика

объективные  факторы

субъективные  факторы

В их основе – финансовая  отчетность  заемщика, отражающая состояние  балансовых  показателей и кредитоспособности заемщика: коэффициент  быстрой  ликвидности; коэффициент  покрытия; коэффициент  оборачиваемости  оборотных  активов; коэффициент  финансовой  независимости; коэффициент  обеспеченности  собственными  оборотными  средствами; (f) коэффициент  рентабельности  реализованной  продукции.

В их основе – знание банком организации-заемщика, ее деятельности: кредитная история клиента; состояние бухгалтерского учета; бюджет клиента, рассчитанный за последние три месяца; текущие и долгосрочные планы и перспективы заемщика; техническое оснащение и его состояние (степень амортизации основного оборудования); наличие права собственности или аренды складских помещений;  наличие  квалифицированного персонала, квалификация руководства; (h) отношения с другими банками, фискальными органами.

 

Расчет вышеназванных финансовых показателей и анализ кредитоспособности клиента производится на основе внутрибанковских методических  рекомендаций по порядку определения кредитоспособности заемщиков. На основании произведенного анализа делается вывод о реальном финансовом положении заемщика с точки зрения его способности возвратить  кредит в планируемые сроки.